财务-XXXXXX预算管理办法Word格式文档下载.docx
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1目的
为全面反映公司经营活动情况,及时提供活动中的重要信息,提高内部管理的时效性、针对性及对未来发展趋势的预见性,完善内部控制,强化全体员工的成本意识和效益意识,全面提升公司经济效益,特制定本管理制度。
2总则
2.1公司实行全员预算管理制,即:
全员参与、全方位预算、全过程控制;
2.2公司实行预算管理和经营目标考核相结合的经营管理模式。
3预算编制
3.1公司必须明确整体组织架构和部门职能,总裁能确定全年营业额总量和明确投资目标单量。
3.2收入预算参考上年预算执行情况并结合本年度战略目标测定编制而成,收入预算体现为确定全年投资总额并分解落实到私募投资事业部的每个投资项目,并按照各收入分类进行详细核算;
3.3成本费用预算分解到财富管理中心和各职能部门,财富管理中心确定全年募资资金总额并分解落实到财富中心分部,并按照各成本分类进行详细核算;
3.4收入和成本预算的编制:
公司业务总负责人详细拟订收入和成本预算并召集预算评估会,评估会由业务总负责人、财务总监及相关人员参加,对预算进行讨论和修订;
3.5职能部门预算的编制:
即日常经营预算,由人事部、行政部及其他职能部门参考上年执行情况及结合本年度战略目标编制;
3.6公司各部门将本部门未来人员情况报送给人事部门,由人事部门统一进行人力成本方面的预算;
3.7公司各部门将本部门未来固定资产需求报送给行政部门,由行政部门统一汇总编制固定资产采购预算;
3.8收入和成本及职能部门预算需由业务总负责人,财务总监签字后,报请公司总裁审批并签字确认;
3.9签批后的预算表及物料采购明细表交财务备案。
4预算执行和审批流程
4.1预算内支出时由经手人填写报销单,同时需附供应商的合同、物料清单或支出明细清单及相对应的合规发票,发票要求与清单明细相对应,如对应不上,需要做出书面说明。
各类支出需在预算额度内;
4.2经手人填写报销单及清单后,交与财务部会计进行审核,财务部会计重点审核预算执行情况、发票的合规性及合理性;
会计在审核签字确认后交与财务总监进行付款时间的确认。
4.3经办人在取得财务部门及财务负责人签字确认后,交由本部门负责人或项目负责人进行审核并签字确认,部门负责人或项目负责人需根据预算对报销项目、类别、数量、金额进行详细审核。
4.4经办人最后需经过总裁进行终审,总裁需对报销内容进行终审,并有权最终否决。
4.5预算外支出需由相关部门提交书面报告,说明原因。
报送部门负责人、财务总监及公司总裁审批后才予处理;
4.6预算执行要责任明确,落实到人;
4.7财务部对预算支出进行总额控制,并负责对执行情况进行监控,有权拒绝未经总裁签批的预算内及超预算的各项费用支出;
4.8财务部按月度向总裁提交预算执行情况表;
4.9公司预算在6月份可进行本年度调整。
调整程序和预算审批程序相同,经财务总监、总裁签字后交财务备案。
预算调整生效后即按新调整预算执行。
5决算
5.1对于收入和成本的预算,每月由业务负责人或项目负责人负责结算并编制决算表;
5.2决算表交财务总监审核签字后报总裁确认备案,在提交月工作报告时一并提交;
5.3公司运营决算由财务总监依据年度财务报表编制,公司总裁签字后备案。
6附则
6.1本制度中所使用的货币单位均为人民币;
6.2本制度由本公司财务部负责拟订;
6.3本制度最终解释权归本公司财务部。
XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司
财务部
二零一X年X月
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