财务指标计算Word下载.doc
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财务指标计算Word下载.doc
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营业利润率=营业利润/营业总收入×
(5)主营业务利润率(%)
主营业务利润率=[主营业务收入+(利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)-主营业务成本-(利息支出+手续费及佣金支出+退保金+赔付支出净额+提取保险合同准备金净额+保单红利支出+分保费用)-主营业务税金及附加]/[主营业务收入+(利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)]×
(6)成本费用利润率(%)
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×
成本费用总额=营业成本+(利息支出+手续费及佣金支出+退保金+赔付支出净额+提取保险合同准备金净额+保单红利支出+分保费用)+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用+其他
(7)盈余现金保障倍数
盈余现金保障倍数=经营活动产生的现金流量净额/归属于母公司所有者的净利润
(8)成本费用总额占营业总收入的比率(%)
成本费用总额占营业收入的比率=成本费用总额/营业总收入×
(9)总资产周转率(次)
总资产周转率=(主营业务收入+利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)/平均资产总额
(10)流动资产周转率(次)
流动资产周转率=[主营业务收入+(利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)]/平均流动资产总额
平均流动资产总额=(年初流动资产+年末流动资产)/2
(11)存货周转率(次)
存货周转率=[主营业务成本+(利息支出+手续费及佣金支出+退保金+赔付支出净额+提取保险合同准备金净额+保单红利支出+分保费用)]/平均存货余额
平均存货余额=(年初存货余额+年末存货余额)/2
存货余额=存货净额+存货跌价准备
(12)应收账款周转率(次)
应收账款周转率=[主营业务收入+(利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)]/平均应收账款余额
平均应收账款余额=(年初应收账款余额+年末应收账款余额)/2
应收账款余额=应收账款+(应收保费+应收分保账款+应收分保合同准备金)+应收账款坏账准备
(13)资产现金回收率(%)
资产现金回收率=经营活动产生的现金流量净额/平均资产总额×
(14)应收账款增长率(%)
应收账款增长率=本年应收账款增长额/年初应收账款余额×
本年应收账款增长额=年末应收账款余额-年初应收账款余额
(15)存货增长率(%)
存货增长率=本年存货增长额/年初存货余额×
本年存货增长额=年末存货余额-年初存货余额
(16)资产负债率(%)
资产负债率=负债总额/资产总额×
100%
(17)已获利息倍数
已获利息倍数=息税前利润/利息支出
(18)流动比率
流动比率=流动资产/流动负债
(19)速动比率
速动比率=速动资产/流动负债
速动资产=流动资产-存货
(20)现金流动负债比率(%)
现金流动负债比率=经营活动产生的现金流量净额/年末流动负债×
(21)短期借款占全部借款的比率(%)
短期借款占全部借款的比率=年末短期借款余额/年末借款合计数×
年末借款合计数=年末短期借款余额+年末长期借款余额
(22)抵押(质押)资产占总资产比率(%)
抵押(质押)资产占总资产比率=年末抵押(质押)资产额/年末资产总额×
(23)担保金额占净资产比率(%)
担保金额占净资产比率=年末担保金额/年末所有者权益合计×
(24)带息负债比率(%)
带息负债比率=年末带息负债总额/负债总额×
(25)或有负债比率(%)
或有负债比率=或有负债总额/所有者权益总额×
(26)营业总收入增长率(%)
营业总收入增长率=本年营业总收入增长额/上年营业总收入×
100%
本年营业总收入增长额=本年营业总收入-上年营业总收入
(27)主营业务收入增长率(%)
主营业务收入增长率=[主营业务收入+(利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)](本年数-上年数)/[主营业务收入+(利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)]上年数×
(28)营业利润增长率(上年营业利润>0时成立)(%)
营业利润增长率=营业利润增长额/上年营业利润×
(29)利润增长率(上年利润总额>0时成立)(%)
利润增长率=利润增长额/上年利润总额×
利润增长额=本年利润总额-上年利润总额
(30)国有资本保值增值率(%)
国有资本保值增值率=扣除客观因素后的年末国有资本及权益/年初国有资本及权益总额×
(31)资本积累率(%)
资本积累率=所有者权益增长额/年初所有者权益×
所有者权益增长额=年末所有者权益合计-年初所有者权益合计
(32)资产增长率(%)
资产增长率=(年末资产总额-年初资产总额)/年初资产总额×
(33)固定资产增长率(%)
固定资产增长率=固定资产增长额/年初固定资产原价×
固定资产增长额=年末固定资产原价-年初固定资产原价
(34)技术投入比率(%)
技术投入比率=本年科技支出合计/[主营业务收入+(利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)]×
2.人均指标
(1)从业人员人均利润(元/人)
从业人员人均利润=利润总额/全年平均从业人员人数
(2)从业人员人均资产(元/人)
从业人员人均资产=年末资产总额/年末从业人员人数
(3)从业人员人均人工成本(元/人)
从业人员人均人工成本=从业人员人工成本总额本年实发数/全年平均从业人员人数
(4)职工人均利润(元/人)
职工人均利润=利润总额/全年平均职工人数
(5)职工人均资产(元/人)
职工人均资产=年末资产总额/年末职工人数
(6)全年职工人均工资(元/人)
全年职工人均工资=全年实际发放职工工资总额/全年平均职工人数
(7)全年在岗职工人均工资(元/人)
全年在岗职工人均工资=全年实际发放在岗职工工资总额/全年平均在岗职工人数
(8)管理本部在岗职工人均人工成本(元/人)
管理本部在岗职工人均人工成本=管理本部在岗职工人工成本总额/管理本部平均在岗职工
(9)人均实际上交税金(元/人)
人均实际上交税金=本年实际上交税金总额/全年平均职工人数
3.其他指标
(1)长期股权投资占净资产比率(%)
长期股权投资占净资产比率=年末长期股权投资余额/年末所有者权益合计×
长期股权投资余额=长期股权投资+长期股权投资减值准备
(2)固定资产投资占主营业务收入的比率(%)
固定资产投资占主营业务收入的比率=当年固定资产投资总额/[主营业务收入+(利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)]本年数×
(3)人工成本占成本费用总额的比率(%)
人工成本占成本费用总额的比率=从业人员人工成本总额本年负担数/成本费用总额×
(4)人工成本占主营业务收入的比率(%)
人工成本占主营业务收入的比率=从业人员人工成本总额本年负担数/[主营业务收入+(利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入)]本年数×
(5)实发工资占应发工资的比率(%)
实发工资占应发工资比率=全年实际发放工资总额/全年应发工资总额×
(6)企业办社会职工总数占全部职工的比率(%)
企业办社会职工总数占全部职工的比率=年末企业办社会职工人数/年末职工人数×
(7)企业办社会费用占利润总额的比率(%)
企业办社会费用占利润总额的比率=企业办社会支付的经费补助额/本年利润总额×
(8)平均固定资产折旧率(%)
平均固定资产折旧率=当年计提的固定资产折旧额/当年计提折旧的平均固定资产原价×
(9)新产品销售率(%)
新产品销售率=新产品销售收入/营业总收入×
(10)年末法定盈余公积占实收资本的比率(%)
年末法定盈余公积占实收资本的比率=法定盈余公积/实收资本×
资本收益率=净利润/实收资本*100%
资产保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额*100%
人工成本利润率是人工成本结构性指标之一,是指人工成本总额与利润总额的比率。
它反映了企业人工成本投入的获利水平。
人工成本利润率=(利润总额/人工成本总额)×
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