财务及出差管理制度Word文件下载.doc
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6、严格遵守财务部其他相关规定。
三、应收款管理
1、应收帐款:
应收款的发生由办事处经理和业务经理共同批准,由内勤进行跟踪管理。
如出现呆坏帐,由办事处经理承担50%,该内勤与业务经理共同承担50%。
2、内勤与出纳要做好应收款的帐务登记,按发货单同时记录,按收款收据或银行到款通知单同时核销。
办事处经理与业务经理应做好催收工作。
3、个人应收款:
在2000元(含2000元)以内,必须经办事处经理批准,并在一个月内报帐归还,超期自动从工资中扣除。
4、业务经理、内勤、出纳应及时发现坏帐倾向,并向办事处经理报告,由办事处经理牵头,协同采取措施追收。
不能确认的坏帐要继续追收,直至用法律手段。
5、一旦确认出现坏帐时,办事处经理报公司调查、复核。
坏帐的最后确认权在总经理。
四、小额办公用品及低值易耗品管理
1、办事处根据需要,由办事处经理审批,由内勤购置小额办公用品及低值易耗品。
2、内勤应设台帐,登记支出帐目,负责保管好小额办公用品及低值易耗品,经办事处经理签字方可领用。
领用情况由内勤登记在册。
五、费用控制
1、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人。
所有费用支出均须办事处经理签字同意,由办事处会计进行审核后,方能凭合法的凭证由出纳上报公司财务部报销。
2、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审,则由办事处经理与内勤、出纳共同承担责任。
六、促销品管理
各类促销品由仓管员管理,登记台帐,严格按照促销计划比例发放,有关经手人签字。
七、办公设备管理
重大采购事项需报请公司,批准后方可采购。
八、费用支出标准
(一)费用额度与控制
1、公司根据宜昌地区市场发育程度,确定办事处费用总额与种类比例。
2、费用总额中不包括对办事处的奖励部分。
3、节支费用使用方法:
·
办事处当月节支费用的40%,可记入下月使用;
办事处可提取月节支费用的30%,做为办事处员工奖励。
九、差旅费报销管理制度
一、出差审批程序
1、办事处人员出差需办事处经理书面批准,并报公司备案。
2、出差人员应于出差前填写《出差申请表》,履行报批手续,如遇特殊情况未能提前申请的,应于出差返回后及时补办手续。
如表:
出差人
职务
代理人
签认
姓名
出差
地点
时间
自年月日时起
至年月日时讫(共日)
行程
说明
事由
费用
预算
办事处经理
申请人
备注
3、出差人员凭批准签字的《出差申请表》到内勤处办理差旅费的借支和报销手续。
未经批准擅自出差者,办事处不予报销其差旅费用,其外出时间按旷工处理。
4、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车(晚上乘车6小时以上或连续乘车10小时以上可购硬卧票)并凭票报销。
5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差计划,规划出差时间,预算出差费用。
出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安排,如遇特殊情况需改变路线的,出差人员应及时提出更改申请由办事处经理批准,并于出差返回后及时补办相应手续。
如未经批准擅自改变出差路线差旅费不予报销,其外出时间按旷工处理。
二、差旅费报销标准
1、差旅费用标准
职级
住宿标准(元/天)
差旅综合补贴(元/天)
一类地区
二类地区
三类地区
业务经理
120
100
80
40
30
其他人员
60
上述规定中的一类地区包括北京、上海、广州;
二类地区为直辖市、其他省会级城市及深圳、汕头、厦门、大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、宁波、温州、湛江、北海等开放城市;
三类地区为地市级城市及以下城市下同。
2、出差人员由居住地经批准前往公司学习培训及办事,可以当天往返的,不得住宿,按规定的限额标准凭据报销交通费,如有误餐按10元标准补助(限中晚餐)。
3、出差人员在乘坐火车、汽车途中,不享受住宿补助。
4、出差人员按上述所定标准,凭火车票、住宿费、市内交通票据及餐票按限额据实报销,超过规定限额标准的部分不予报销。
5、出差天数以出发时的时点为计算起点,超过8小时按1天计算,不足8小时按半天。
三、出差人员返回后应及时填写详细的出差工作总结,总结内容包括取得的成果和未取得成果的原因,市场行情及分析,经办事处经理审核后交内勤备案,如无出差工作总结,不予报销出差费用。
四、出差途中财产如有丢失、被盗、被抢等情况造成的损失,由出差人自行承担经济损失。
五、自带交通工具出差的,不报销除正常汽油费、过桥、过路、停车费以外的交通费用。
十、费用的核销
1、办事处的所有支出均为限额实报实销,所有费用均需经办事处财务财务及办事处经理复核后,每10日连同发货单寄至公司财务部核销。
2、差旅费核销依据:
当月考勤表、当月出差申请表以时间先后为序按火车、汽车票、住宿票及其他票据分类粘贴,按规定格式填写差旅费报销单,经审核报销。
3、当月所有费用应按时寄回财务部,未按时寄回不予报销。
所有费用均需正规票据,严禁使用白条、虚假票据(房租需有房东签字收条)。
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