应收应付会计往来账核对不清楚怎么办文档格式.docx
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在企业做过的都明白,看似简单的往来账款真正做好的,还真不多。
往往评价一个企业的财务管理是否到位,往来账款能否对清楚是一个重要的标准。
有人可能说往来账款都对不清楚,还谈什么财务管理。
实际上在企业做过的都明白,看似简单的往来账款真正做好的,还真不多。
究竟是什么原因,导致很多企业往来账款都无法做好呢?
往来账务对不清楚,和财务部脱不了关系,但是只是财务部的问题吗?
往来账务对不清楚,和财务部水平脱不了关系,但是财务部提升水平,提升什么水平呢?
(对账的水平还是做账的水平,还是其他水平)
对账责权利划分不清楚
很多公司往来账务责权利划分不清楚,一般认为对账都是财务的事情,财务搞好就可以了。
但这么做有什么问题吗?
财务都知道,对账其实对的是三个要素:
“货-票-款”。
票和款,一般来说财务部是清楚的。
比如公司业务部门对于货的流转是非常清楚的,一般来说业务部也会安排首次对账,然后财务部继续跟进。
如果公司或业务部门都搞不清楚货物的情况,财务部门也是够呛。
注意此处是一般来说,后面有分析。
而“货”财务部去核对,可能会并不是那么准确。
一个公司给客户出了多少货怎么可能不清楚呢?
给大家讲一个案例:
A企业,10月向客户发送一批货物,仓库记录是480箱,销售记录的是500箱,财务是480箱...谁也不知道哪个数据是对的,经过彻查,最终找到原因:
是销售把一部分前期试用样品设备转为本月销售出库,还有销售本月还有一些不经过仓库出库走单,而财务部数据和销售存在差异,一是没收到销售部试用样机转销售的单据,同时对账期间和仓库和销售自然月份不一样。
这不就是内部管理的问题吗?
其实内部管理上就是对账“责权利”没有处置好。
把所有和数据有关的事情全部推给财务部,反正出了问题都是财务的锅。
其他事情我仓库只要把东西发出去了,至于对方收到多少,那和我没关系了,反正出了问题都是财务的问题,我销售部门只要把东西卖出去了,数据的事情都是你们财务部的事情。
于是乎责任全部落到财务头上,对账的权利财务要啥没啥,其他部门还不咋配合。
这种状况下,财务对出来的数据,自己都不敢相信是真的。
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