片仔癀度财务分析报告Word下载.docx
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流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,片仔癀2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及应收票据及应收账款,各项分别占比为57.99%,28.52%和6.53%。
2019年片仔癀流动资产构成情况
货币资金
426,337
57.99%
278,653
53.28%
211,710
50.19%
交易性金融资产
1
0.00%
4
2
应收票据及应收账款
48,046
6.53%
51,262
9.80%
48,523
11.50%
应收票据
1,059
0.14%
6,895
1.32%
5,597
1.33%
应收账款
46,987
6.39%
44,367
8.48%
42,925
10.18%
应收款项融资
646
0.09%
预付款项
18,919
2.57%
15,308
2.93%
10,982
2.60%
其他应收款
20,425
2.78%
4,057
0.78%
10,043
2.38%
其中:
应收利息
479
0.11%
存货
209,698
28.52%
166,748
31.88%
124,282
29.46%
持有待售资产
10,586
2.51%
其他流动资产
11,154
1.52%
6,971
5,686
1.35%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,片仔癀2019年的非流动资产主要包括长期股权投资、其他权益工具投资以及固定资产,各项分别占比为32.54%,28.90%和15.74%。
2019年片仔癀非流动资产构成情况
长期应收款
858
0.60%
1,430
1.00%
长期股权投资
47,464
32.54%
53,632
37.57%
38,916
27.21%
其他权益工具投资
42,154
28.90%
35,722
25.02%
44,112
30.85%
投资性房地产
3,406
2.34%
3,857
2.70%
4,050
2.83%
固定资产
22,959
15.74%
23,142
16.21%
24,386
17.05%
在建工程
1,115
0.76%
472
0.33%
503
0.35%
生产性生物资产
1,264
0.87%
1,267
0.89%
1,332
0.93%
无形资产
15,566
10.67%
12,106
17,393
12.16%
商誉
609
0.43%
4,158
2.91%
长期待摊费用
3,282
2.25%
3,156
2.21%
796
0.56%
递延所得税资产
7,619
5.22%
6,426
4.50%
4,083
2.86%
其他非流动资产
1,015
0.70%
1,517
1.06%
1,847
1.29%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
片仔癀2019年年总负债金额为1,841,038,876.84元,所有者权益总额为6,969,757,513.89元,其中资本金为603,317,210.0元,资产负债率为20.90%,在负债中,流动负债为1,746,997,013.64元;
占负债和所有者权益总额的19.83%,非流动负债为94,041,863.2元,占负债和所有者权益总额的1.07%。
2019年片仔癀负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
174,699
19.83%
128,972
19.37%
115,144
20.39%
非流动负债合计
9,404
1.07%
6,041
0.91%
7,160
1.27%
所有者权益(或股东权益)合计
696,975
79.10%
530,761
79.72%
442,523
78.35%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,片仔癀2019年的流动负债主要包括短期借款、应交税费以及其他应付款,各项分别占比为43.01%,14.13%和13.73%。
2019年片仔癀流动负债构成情况
短期借款
75,134
43.01%
84,968
65.88%
52,734
45.80%
应付票据及应付账款
20,630
11.81%
16,165
14.04%
应付账款
预收款项
20,175
11.55%
9,007
6.98%
10,733
9.32%
应付职工薪酬
10,091
5.78%
5,117
3.97%
4,384
3.81%
应交税费
24,685
14.13%
8,799
6.82%
5,563
4.83%
其他应付款
23,981
13.73%
21,079
16.34%
25,563
22.20%
应付利息
51
0.04%
应付股利
84
0.05%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,片仔癀2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、长期应付款以及递延收益,各项分别占比为50.86%,30.79%和15.65%。
2019年片仔癀非流动负债构成情况
长期应付款
2,895
30.79%
2,477
41.00%
2,182
30.48%
递延收益
1,471
15.65%
递延所得税负债
4,782
50.86%
1,495
24.75%
2,950
41.21%
其他非流动负债
254
2.71%
2,069
34.25%
2,026
28.31%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年片仔癀的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及盈余公积,各项分别占比为57.40%,15.56%和9.84%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
60,331
8.66%
11.37%
13.63%
资本公积
108,428
15.56%
63,815
12.02%
63,779
14.41%
库存股
-1,420
-0.27%
-0.32%
其他综合收益
25,750
3.69%
11,563
2.18%
12,178
2.75%
盈余公积
68,564
9.84%
55,651
10.49%
44,158
9.98%
未分配利润
400,059
57.40%
311,706
58.73%
234,575
53.01%
少数股东权益
33,840
4.86%
29,112
5.49%
28,919
6.54%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年片仔癀的净利润为1,386,935,598.45元,与2018年的1,128,726,962.18元相比上升了22.88%。
2016-2019年片仔癀净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2016
50,681
2017
78,042
53.99%
2018
112,872
44.63%
2019
138,693
22.88%
2.3.2营业利润分析
2019年片仔癀的营业利润为1,638,148,338.93元,与2018年的1,320,028,227.39元相比上升了24.10%。
2016-2019年片仔癀营业利润变动趋势
60,848
94,739
55.70%
132,002
39.33%
163,814
24.10%
2.3.3利润总额分析
2019年片仔癀的利润总额为1,644,593,387.42元,与2018年的1,327,491,658.27元相比上升了23.89%。
2016-2019年片仔癀利润总额变动趋势
60,921
94,156
54.55%
132,749
40.99%
164,459
23.89%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年片仔癀的成本费用总额为4,107,510,143.8699994元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为77.69%,12.73%和6.65%。
2019年片仔癀成本费用构成
成本及费用总额
-410,751
-351,124
-282,643
营业成本
-319,094
77.69%
-274,435
78.16%
-210,719
74.55%
税金及附加
-4,586
1.12%
-4,321
1.23%
-3,963
1.40%
销售费用
-52,306
12.73%
-39,206
11.17%
-40,353
14.28%
管理费用
-27,316
6.65%
-24,089
6.86%
-27,190
9.62%
研发费用
-11,943
-10,081
2.87%
-0.00%
财务费用
4,495
-1.09%
1,010
-0.29%
-417
0.15%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年片仔癀的经营现金流量净额为-879,372,169.03元,与2018年的612,310,818.61元相比下降了243.62%;
投资活动现金流净额为67,838,756.03元;
筹资活动现金流净额为404,894,454.61元。
2016-2019年片仔癀经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
39,453
-27,829
24,624
67,693
6,312
-41,562
61,231
6,508
-11,611
-87,937
6,783
40,489
2.4.2现金流入结构分析
2019年片仔癀现金流入总金额为8,459,820,509.349999元,其中经营活动现金流入为6,451,760,103.98元,占现金流入总额的76.26%;
投资活动现金流入为134,236,606.82元,占现金流入总额的1.59%;
筹资活动现金流入为1,873,823,798.55元,占现金流入总额的22.15%。
2019年片仔癀现金流入构成
现金流入总额
845,982
628,629
541,281
经营活动现金流入小计
645,176
76.26%
525,097
83.53%
469,657
86.77%
投资活动现金流入小计
13,423
1.59%
19,842
3.16%
13,325
2.46%
筹资活动现金流入小计
187,382
22.15%
83,689
13.31%
58,298
10.77%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为6,369,061,390.16元,占经营活动现金流入小计的98.72%;
收到其他与经营活动有关的现金为82,698,713.82元,占经营活动现金流入小计的1.28%。
2019年片仔癀经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
636,906
98.72%
514,299
97.94%
458,957
97.72%
收到的税费返还
47
0.01%
收到其他与经营活动有关的现金
8,269
1.28%
10,750
2.05%
10,700
2.28%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为43,861,127.42元,占投资活动现金流入小计的32.67%;
取得投资收益收到的现金为17,867,382.28元,占投资活动现金流入小计的13.31%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为13,175,640.14元,占投资活动现金流入小计的9.82%;
收到其他与投资活动有关的现金为59,332,456.98元,占投资活动现金流入小计的44.2%。
2019年片仔癀投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
4,386
32.67%
5,294
26.69%
8,315
62.40%
取得投资收益收到的现金
1,786
1,654
8.34%
3,003
22.54%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1,317
9.82%
12,892
64.98%
1,385
10.40%
收到其他与投资活动有关的现金
5,933
44.20%
621
4.66%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为28,879,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.54%;
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为28,879,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.54%;
取得借款收到的现金为1,161,500,000.0元,占筹资活动现金流入小计的61.99%;
收到其他与筹资活动有关的现金为683,444,798.55元,占筹资活动现金流入小计的36.47%。
2019年片仔癀筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
2,887
1.54%
3,108
3.71%
829
1.42%
子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
116,150
61.99%
80,009
95.60%
57,469
98.58%
收到其他与筹资活动有关的现金
68,344
36.47%
572
0.68%
2.4.3现金流出结构分析
2019年片仔癀现金流出总额为8,866,459,467.74元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为7,331,132,273.01元,占现金流出总额的82.68%;
投资活动现金流出小计为66,397,850.79元,占现金流出总额的0.75%;
筹资活动现金流出小计为1,468,929,343.94元,占现金流出总额的16.57%。
2019年片仔癀现金流出构成
现金流出总额
-886,645
-572,501
-508,837
经营活动现金流出小计
-733,113
82.68%
-463,866
81.02%
-401,964
79.00%
投资活动现金流出小计
-6,639
0.75%
-13,333
2.33%
-7,013
1.38%
筹资活动现金流出小计
-146,892
16.57%
-95,301
16.65%
-99,860
19.63%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为3,891,265,216.61元,占经营活动现金流出小计的53.08%;
支付给职工以及为职工支付的现金为329,530,231.54元,占经营活动现金流出小计的4.49%;
支付的各项税费为622,261,128.84元,占经营活动现金流出小计的8.49%;
支付其他与经营活动有关的现金为2,488,075,696.02元,占经营活动现金流出小计的33.94%。
2019年片仔癀经营活动现金流出构成
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