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实务操作题目课件资料
2013年江苏省会计从业资格考试
《初级会计电算化》实务操作
1.系统初始化
1.1系统管理
系统管理是会计信息系统运行的基础,它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据,各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。
具体包括以下几个方面:
账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。
1.1.1启动与注系统管理
例1-1
以系统管理员(admin)的身份启动并注册系统管理。
1.1.2建立企业核算账套
例1-2
建立账套。
(1)账套信息
账套号:
800;账套名称:
阳光有限责任公司;采用默认账套路径;启用会计期:
2013年1月;会计期间设置:
1月1日至12月31日。
(2)单位信息
单位名称:
阳光有限责任公司;单位简称:
阳光公司。
(3)核算类型
该企业的记账本位币为人民币(RMB);企业类型为工业;行业性质为2007年新会计准则;账套主管为demo;按行业性质预置科目。
(4)基础信息
该企业有外币核算,存货、客户、供应商进行分类。
(5)分类编码方案
科目编码级次:
4222
其他:
默认
(6)数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7)系统启用
“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“购销存管理”模块的启用日期均为“2013年1月1日”。
1.1.3增加操作员
例1-3
增加如下操作员。
编号
姓名
口令
所属部门
201
陈力
1
财务部
202
马方
2
财务部
1.1.4分配权限
例1-4
(1)陈力____账套主管
具有系统所有模块的全部权限。
(2)马方____会计
具有“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“采购管理”、“销售管理”的全部权限。
1.2基础设置
基础档案是指系统运行必须的基础数据。
基础档案的设置包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、外币及汇率、会计科目、凭证类别、期初余额等。
1.2.1启动并注册企业门户
例1-5
以账套主管“陈力”的身份注册企业门户。
1.2.2设置部门档案
例1-6
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理部
人事管理
2
财务部
财务管理
3
采购部
采购管理
4
销售部
销售管理
5
生产部
生产管理
1.2.3设置职员档案
例1-7
职员编码
职员名称
所属部门
101
辛红
管理部
102
陈力
财务部
103
马方
财务部
104
张达
采购部
105
王伟
销售部
106
齐放
生产部
1.2.4设置客户档案
例1-8
客户编码
客户名称
客户简称
地址
001
保利有限责任公司
保利公司
北京市西城区幸福路1号
002
光辉有限责任公司
光辉公司
北京市西城区幸福路2号
003
红星有限责任公司
红星公司
北京市西城区幸福路3号
1.2.5设置供应商档案
例1-9
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
001
清华股份有限公司
清华公司
上海市浦东区成平路1号
002
北大股份有限公司
北大公司
上海市浦东区成平路2号
003
大华股份有限公司
大华公司
上海市浦东区成平路3号
1.2.6设置外币及汇率
例1-10
币符:
EUR;币名:
欧元;1月份记账汇率为8.3
币符:
USD;币名:
美元;1月份记账汇率为6.1
1.2.7设置会计科目
例1-11
科目代码
科目名称
辅助核算
1001
库存现金
日记账
1002
银行存款
日记账、银行账
1121
应收票据
客户往来
1122
应收账款
客户往来
1221
其他应收款
个人往来
2202
应付账款
供应商往来
500101
直接材料
项目核算
500101
直接人工
项目核算
500101
制造费用
项目核算
660201
工资费用
部门核算
660202
办公费用
部门核算
660203
折旧费用
部门核算
1.2.8设置凭证类别
例1-12
设置凭证类别。
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
记账凭证
无
1.2.9输入期初余额
例1-13
科目编码
科目名称
辅助核算
期初余额
单位
1001
库存现金
日记账
2900
1002
银行存款
日记账、银行账
297544
100201
工行存款
银行账、日记账、外币美元核算
297544
1121
应收票据
客户往来
43680
1122
应收账款
客户往来
87360
1123
预付账款
33900
1221
其他应收款
个人往来
8736
1231
坏账准备
500
1403
原材料
174800
1405
库存商品
168200
1411
周转材料
79700
141101
包装物
74700
141102
低值易耗品
5000
1503
可供出售金融资产
140000
1601
固定资产
873000
1602
累计折旧
160160
1604
在建工程
167000
1701
无形资产
43680
2001
短期借款
81800
2202
应付账款
供应商往来
87360
2211
应付职工薪酬
38000
2221
应交税费
36400
2231
应付利息
8000
2241
其他应付款
3000
2501
长期借款
80000
2502
应付债券
300000
4001
实收资本
1500000
5001
生产成本
174720
500101
基本生产成本
174720
50010101
直接材料
项目核算
101920
50010102
直接人工
项目核算
46592
50010103
制造费用
项目核算
26208
660201
工资费用
部门核算
660202
办公费用
部门核算
660203
折旧费用
部门核算
1.2.10设置结算方式
例1-14
结算方式编号
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票
否
3
转账支票
是
在总账系统中,当初始设置完成后,便能够进行日常及期末业务处理。
日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、记账,查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账等。
期末业务处理主要包括期末自动转账、期末结账等内容。
2.1重新注册企业门户
例2-1
以会计马方的身份重新注册企业门户。
2.2填制凭证
例2-2
填制如下凭证。
1、管理部招待客户,消费3000元,以支票支付,票号ZP101。
(付款凭证)
借:
管理费用-招待费3000
贷:
银行存款-工行存款3000
2、车间为生产产品领用原材料26000元。
(记账凭证)
借:
生产成本——直接材料26000
贷:
原材料26000
3、管理部辛红出差归来,报销差旅费8736元。
(记账凭证)
借:
管理费用8736
贷:
其他应收款8736
2.3修改凭证
例2-3
修改记账凭证。
将上面第3张凭证中“管理费用-招待费”科目的辅助核算部门改为“销售部”,借贷方金额修改为4000。
2.4查询凭证
例2-4
查询记账凭证。
执行“总账→凭证→查询凭证”,打开“凭证查询”查询条件对话框。
2.5审核凭证
例2-5
审核已填制的记账凭证。
执行“总账→凭证→审核凭证”,打开“凭证审核”查询条件对话框。
2.6记账
例2-6
将已审核凭证全部记账。
执行“总账→凭证→记账”命令,进入“记账”窗口。
2.7查询账簿
例2-7
查询“1403原材料”总账,然后联查明细账
执行“总账→账簿查询→总账”命令,打开“总账查询条件”对话框。
2.8结账
例2-8
对本账套进行结账。
执行“总账→期末→结账”命令,进入“结账”窗口。
3编制财务报表
会计报表是综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量信息的书面文件,是企业经营活动的总结。
作为企业财务会计报告核心内容的会计报表,它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供了最为重要的会计信息,有利于报表使用者进行管理和决策。
报表系统的主要任务是设计报表的格式和编制公式,从总账系统或其它业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表,对报表进行审核、汇总、生成各种分析图,并按预定格式输出各种会计报表。
3.1财务报表编制概述
1、格式状态和数据状态
报表编制分为两大部分来处理,即报表定义以及报表数据处理工作。
这两部分工作是在不同状态下进行的。
①格式状态。
在报表格式状态下进行有关格式和公式设计的操作,报表格式如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字,也可进行报表公式的设计,如单元公式(计算公式)、审核公式及舍位平衡公式等。
②数据状态。
在报表的数据状态下管理报表的数据,如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。
在数据状态下不能修改报表的格式,用户看到的是报表的全部内容,包括格式和数据。
报表工作区的左下角有一个“格式/数据”按钮。
单击这个按钮可以在“格式状态”和“数据状态”之间切换。
2、单元
单元是组成报表的最小单位。
单元名称由所在行、列标识。
例如:
C8表示第3列第8行交汇的那个单元。
UFO的单元类型有数值单元、字符单元、表样单元3种。
①数值单元。
用于存放报表的数值型数据。
数值单元的内容可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。
建立一个新表时,所有单元的缺省类型为数值型。
②字符单元。
用于存放报表的字符型数据。
字符单元的内容可以直接输入,也可由单元公式生成。
③表样单元。
表样单元是报表的格式,是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。
一旦单元被定义为表样,那么在其中输入的内容对所有表页都有效。
表样单元只能在格式状态下输入和修改。
3.表页
一个报表中的所有表页具有相同的格式,但其中的数据不同。
4.关键字
关键字是可以引起报表数据发生变化的项目。
共有六种关键字,它们是“单位名称”、“单位编号”、“年”、“季”、“月”、“日”,除此之外,还可自定义关键字,当定义名称为“周”和“旬”时有特殊意义,可在业务函数中代表取数日期。
关键字的显示位置在格式状态下设置,关键字的值则在数据状态下录入,每张报表可以定义多个关键字。
5.函数
企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本身,取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报表的表页取数。
报表系统中,取数是通过函数实现的
(1)自账簿取数的公式可以称之为账务函数。
账务函数的基本格式为:
函数名(“科目编码”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2])
●科目编码也可以是科目名称,且必须用双引号括起来。
●会计期间可以是“年”、“季”、“月”等变量,也可以是具体表示年、季、月的数字。
●方向即“借”或“贷”,可以省略。
●账套号为数字。
●会计年度即数据取数的年度,可以省略。
●编码1与编码2与科目编码的核算账类有关,可以取科目的辅助账,如职员编码、项目编码等,如无辅助核算则省略。
账务取数函数主要有:
总账函数 金额式 数量式 外币式
期初额函数:
QC( )sQC( )wQC( )
期末额函数:
QM( )sQM( )wQM( )
发生额函数:
FS( )sFS( )wFS( )
累计发生额函数:
LFS( )sLFS( )wLFS( )
条件发生额函数:
TFS( )sTFS( )wTFS( )
对方科目发生额函数:
DFS( )sDFS( )wDFS( )
净额函数:
JE( ) sJE( )wJE( )
汇率函数:
HL( )
(2)自本表本表页取数的函数。
主要有以下几个:
数据合计:
PTOTAL( )
平均值:
PAVG( )
最大值:
PMAX( )
最小值:
PMIN( )
(3)自本表其他表页取数的函数。
对于取自本表其他表页的数据可以利用某个关键字,作为表页定位的依据或者直接以页标号作为定位依据,指定取某张表页的数据。
可以使用SELECT( )函数从本表其他表页取数。
(4)自其他报表取数的函数。
对于取自其他报表的数据可以用“报表[.REP]”->单元的格式指定要取数的某张报表的单元。
3.2启动财务报表
例3-1
启动财务报表,并新建一张空白表。
操作步骤
(1)执行“财务报表”命令,单击“确定”按钮,再单击“关闭”按钮,进入财务报表系统。
(2)执行“文件→新建”命令,单击“确定”按钮,建立一张空白报表,报表名默认为“report1”。
如图3-1所示。
3.3新建财务报表
例3-2
调用报表模板,行业“一般企业(2007年新会计准则”,报表类型“利润表”,将报表以表名“利润表-2007新准则.rep”,保存在指定文件夹下。
操作步骤
(1)执行“格式→报表模板”命令,打开“报表模板”对话框。
(2)选择您所在的行业“一般企业(2007新会计准则)”,财务报表“资产负债表”。
(3)单击“确认”按钮,弹出“模板格式将覆盖本表格式!
是否继续?
”提示框。
(4)单击“确定”按钮,即可打开“资产负债表”模板。
如图3-2所示。
(5)单击“保存”按钮,在指定的文件夹输入报表文件名“资产负债表.rep”,再单击“保存”按钮。
3.4定义报表格式
例3-3
定义如下报表格式。
固定资产状况表
××年××月××日单位:
元
项目
期初数
期末数
固定资产
累计折旧
净值
说明:
年、月、日设置为关键字
操作步骤
(1)在“格式”状态下,执行“格式→表尺寸”命令,设置报表为6行3列。
(2)执行“格式→组合单元”命令,单击“按行组合”,将报表第一行单元格合并。
(3)执行“格式→区域画线”命令,将A3:
C6区域画线。
(4)执行“格式→行高、列宽”命令,将第一行行高设置为7毫米,A~C列列宽为30毫米。
(5)输入报表项目。
(6)执行“格式→单元属性”命令,将标题行文字居中并设置为黑体14号字。
(7)执行“数据→关键字→设置”命令,在B2单元格分别设置年、月、日关键字。
(8)执行“数据→关键字→偏移”命令,设置年、月关键字的偏移量分别为-60,-30。
(9)单击“保存”按钮,将报表保存到指定文件夹下。
3.5定义报表公式
例3-4
定义如下报表公式。
固定资产期初数=QC(“1601”,月)
固定资产期末数=QM(“1601”,月)
累计折旧期初数=QC(“1602”,月)
累计折旧期末数=QM(“1602”,月)
净值期初数=固定资产期初数-累计折旧期初数
净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数
操作步骤
(1)在“格式”状态下,选定被定义单元“B4”,即“固定资产”期初数。
(2)单击“fx”按钮,打开“定义公式”对话框。
(3)单击“函数向导”按钮,打开“函数向导”对话框。
(4)在函数分类列表框中选择“用友账务函数”,在右边的函数名列表中选中“期初(QC)”。
(5)单击“下一步”按钮,打开“用友账务函数”对话框。
(6)单击“参照”按钮,打开“账务函数”对话框。
(7)修改科目编码“2001”,单击“确定”按钮,返回“用友账务函数”对话框。
(8)单击“确定”按钮,返回“定义公式”对话框,单击“确认”按钮。
(9)根据资料,直接或引导输入其他单元公式。
注意事项:
单元公式即计算公式,决定着报表中数据的来源。
因此,单元公式必须设置,而后面提到的审核公式和舍位平衡公式不是必须设置的,用户可根据需要设置。
单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符。
单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键,都可打开“定义公式”对话框。
如果用户对公式使用不熟练,可以采用引导输入。
3.6编制报表
例3-5
输入关键字“2013年10月31日”,生成固定资产状况表数据。
操作步骤
(1)在“数据”状态下,单击第1张表页,执行“数据→关键字→录入”命令,打开“录入关键字”对话框。
(2)输入年“2013”,月“01”,日“31”。
(3)单击“确认”按钮,弹出“是否重算第1页?
”对话框。
(4)单击“是”按钮,系统会自动根据单元公式计算01月份数据。
3.7调用报表模板生成报表
例3-6
调用资产负债表模板,输入关键字“2013年10月31日”,生成资产负债表数据。
操作步骤
调用资产负债表模板
(1)执行“格式→报表模板”命令,打开“报表模板”对话框。
(2)选择您所在的行业“一般企业(2007新会计准则)”,财务报表“资产负债表”。
(3)单击“确认”按钮,弹出“模板格式将覆盖本表格式!
是否继续?
”提示框。
(4)单击“确定”按钮,即可打开“资产负债表”模板。
生成资产负债表数据
(1)单击左下角“格式”按钮,在数据状态下,执行“数据→关键字→录入”命令。
(2)输入关键字:
年“2013”,月“10”,日“31”。
单击“确认”按钮,弹出“是否重算第1页?
”提示框。
(3)单击“是”按钮,系统会自动根据单元公式计算01月份数据。
4应收应付核算
应收/应付账款核算模块主要实现对往来款项进行核算与管理,其日常业务的基本处理流程是:
输入赊购、赊销业务的有关单据,记录收付的往来款项,核销往来款项,进行账龄分析,生成与往来账款核算和管理有关的账表。
4.1初始设置
4.1.1设置往来单位档案
应收/应付款核算模块主要用于核算客户/供应商往来款项,因此,首先必须把往来单位基本信息输入系统,主要是客户/供应商代码和名称,此外,银行账号、联系电话、地址等资料也可以根据需要输入。
往来单位档案已经在基础档案中设置完毕。
4.1.2设置付款条件
例4-1
设置付款条件。
编码:
02
付款条件:
4/5,2/15,n/30
4.1.3输入应收应付期初数据
例4-2
输入期初采购专用发票。
2013年10月15日,采购部收到浩天公司开具的专用发票一张,发票号为1111,商品为甲材料,数量500千克,单价80元,增值税率17%,货物在途,发票到期日为2013年10月31日。
4.2日常业务
应付系统的日常业务主要包括输入采购发票、输入付款单、采购核销和应付账表查询;应收系统的日常业务主要包括输入销售发票、输入收款单、销售核销和应收账表查询。
由于应收和应付系统日常业务非常相似,此处只介绍应收系统的日常业务处理。
4.2.1输入销售发票
例4-3
输入销售专用发票。
2013年10月17日,销售部向保利有限责任公司销售B产品,数量100件,无税单价300元,货物从成品库发出,企业开出专用发票一张,发票号为1234,增值税率17%,销售类型为普通销售,发票到期日2013年10月31日。
4.2.2输入收款单
例4-4
输入收款单。
2013年10月19日,销售部收到保利有限责任公司的转账支票一张,票号为ZP106,为支付购买B产品的款项,金额合计为35100元。
4.2.3往来核销
例4-5
将客户为“保利有限责任公司”、金额为35100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。
4.2.4应收应付账表查询
例4-6
查询全部客户的客户往来余额表。
操作步骤
5工资核算
工资是企业职工薪酬的重要组成部分,也是是产品成本的计算内容,是企业进行各种费用计提的基础。
工资核算的任务是以职工个人的工资原始数据为基础,计算应发工资、扣款和实发工资等,编制工资结算单;按部门和人员类别进行汇总,进行个人所得税计算;提供对工资相关数据的多种方式的查询和分析;进行工资费用分配与计提,并实现自动转账处理。
5.1初始设置
5.1.1设置部门档案
部门资料是会计核算软件各核算模块都可能使用到的基础信息,并不仅用于工资核算模块。
建立部门档案就是输入企业各部门的部门编码和部门名称等信息,以便分部门进行工资汇总计算,产生工资发放表和部门工资汇总表。
部门档案的设置在基础设置中完成。
5.1.2设置工资类别
例5-1
设置工资类别。
类别名称:
临时人员部门只包括生产部。
5.1.3设置工资项目
例5-2
设置工资项目。
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
事假扣款
数字
8
2
减项
事假天数
数字
8
2
其他
5.1.4设置工资项目的计算公式
例5-3
打开“正式人员”工资类别,选择“事假扣款”、“事假天数”工资项目,并设置“事假扣款”工资项目的计算公式。
事假扣款=事假天数*50
5.1.5设置人员档案
例5-4
在“正式人员”工资类别下,建立人员档案。
人员编码:
102
人员姓名:
辛红
部门名称:
管理部
人员类别:
管理人员
银行名称:
工商上地分理处
银行账号:
1111111119
5.1.6输入工资原始数据
例5-5
输入员工“辛红”的工资数据。
基本工资:
4500岗位工资:
4500
5.1.7定义工资转账关系
例5-6
定义工资转账关系。
计提类型名称:
应付工资2
计提比例:
100%
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
管理部
管理人员
应发合计
660201
2211
5.2日常业务
5.2.1输入变动工资数据并进行工资计算。
例5-7
员工辛红请假3天,输入辛红的考勤数据并进行工资计算与汇总。
5.2.2计算个人所得税
例5-8
设置个人所得税的计税基数为3000并重算个人所得税。
5.2.3工资费用分配
例5-9
工资费用分配,并生成记账凭证。
计提类型:
应付工资2;核算部门:
管理部;明细到工资项目
5.2.4工资账表查询
例5-10
查询部门工资汇总表。
6固定资产核算
固定资产是企业正常生产经营的必要条件,正确管理和核算企业的固定资产,对于保护企业资产完整、保
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