中软国际审计综合平台白皮书.docx
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中软国际审计综合平台白皮书
中软国际审计综合平台
(系统白皮书)
北京中软国际
目录
第一章中软国际成功案例与行业背景1
1.1行业背景1
1.1.1行业优势1
1.1.2技术优势1
1.2内审信息化客户列表2
1.3典型成功案例3
1.3.1中国铁建集团AMS审计管理信息系统建设项目3
1.3.1.1企业名称3
1.3.1.2行业背景3
1.3.1.3实施内容4
1.3.1.4成果亮点4
1.3.2兵工集团全面风险管理信息系统6
1.3.2.1企业名称6
1.3.2.2行业背景6
1.3.2.3实施内容6
1.3.2.4成果亮点7
1.3.3公安边防部队审计综合管理信息系统9
1.3.3.1企业名称9
1.3.3.2行业背景9
1.3.3.3实施内容9
1.3.3.4成果亮点9
1.3.4中石油智能审计平台10
1.3.4.1企业名称10
1.3.4.2行业背景10
1.3.4.3实施内容10
1.3.4.4成果亮点11
第二章审计信息化建设概述12
2.1集团企业内审工作现状12
2.2内审信息化平台建设必要性12
2.3审计综合平台客户价值13
2.3.1以风险导向审计为核心,实现内部审计“五个转变”13
2.3.2由信息化建设推进内审管理的深度和广度14
2.3.3全面提升审计效率,降低审计成本14
2.3.4实现集团内部审计实务操作规范化14
2.3.5建立内部审计数据标准化规范14
2.3.6推进集团内部审计信息集成共享15
2.3.7基于审计经验及成果的高效审计15
2.4审计综合平台建设内容15
第三章审计综合平台产品定位17
3.1平台适用客户17
3.2业务定位17
3.3应用定位18
3.3.1资源管理18
3.3.2审计管理18
3.3.3作业管理19
3.4标准规范定位20
第四章审计综合平台简介21
4.1总体设计原则21
4.2总体技术框架21
4.3业务应用功能24
4.3.1审计管理应用24
4.3.1.1审计计划管理24
4.3.1.2审计项目管理24
4.3.1.3审计统计管理25
4.3.1.4审计档案管理25
4.3.1.5审计考核管理25
4.3.1.6审计个人事务管理25
4.3.2审计作业应用25
4.3.2.1本地项目管理26
4.3.2.2数据采集工具26
4.3.2.3审计业务导航26
4.3.2.4审计预警管理26
4.3.2.5账套审计27
4.3.2.6审计数据分析27
4.3.2.7审计计算工具27
4.3.2.8抽样统计工具27
4.3.2.9审计结果管理27
4.3.2.10审计辅助功能28
4.3.2.11报表审计28
4.3.3审计资源管理应用28
4.3.3.1数据交换引擎28
4.3.3.2数据抽取工具28
4.3.3.3资源目录管理29
4.3.3.4审计成果管理29
4.3.3.5审计成果统计29
4.4审计数据中心29
4.5标准规范建设30
4.5.1信息技术标准类30
4.5.2业务管理规范类30
第五章建设效益分析32
5.1统筹规划、整合资源、上下联建、节约投资。
32
5.2不断扩大审计范围,实现资源整合共享和领导科学决策。
32
5.3创新技术手段和方式方法,节约人力成本,提升审计工作效率。
32
第一章中软国际成功案例与行业背景
一.1行业背景
中软国际做为金审工程的总咨询商和总集成商,在金审工程一期中成功完成了项目咨询、软件开发及软件集成等艰巨任务。
通过金审工程一期的积累,不但自行研制开发了两个系统平台、培养了一批既精通软件设计又了解审计行业知识的行业软件专家而且参与了审计署在金审工程中技术标准的制订,能够更全面、更准确地把握产品发展的方向。
一.1.1行业优势
中软国际信息技术有限公司长期致力于审计信息化建设,其研发团队多年来一直进行计算机辅助审计的理论研究和实务探索,并且自2001年底参与审计署“金审工程”建设,做为审计署“金审工程”的总咨询商和总集成商、总服务商,基于中软资源整合平台ResourceOne成功完成了“审计管理系统平台(OA平台)”、“审计现场实施系统平台(AO平台)”的建设,内容覆盖从审计计划、审计准备、审计实施到审计终结等审计全过程。
并协助审计署成功在各省、地市审计机关推行实施,使“金审工程”成果在全国各地审计机关得到广泛应用,同时,还参与“金审工程”相关标准的制定。
为了审计信息化可持续发展和建设,专门成立了“审计事业部”,由具有多年从业经验的审计专家、多年审计信息化建设经验的咨询专家和工程师组建而成;人员队伍具有高起点、专业化、系统性强等特点。
在对审计监督职责的理解、对审计业务需求的技术实现能力和对审计信息化未来发展的把握三个方面,中软均取得了有利优势。
1、我公司对审计监督职责的理解深刻
2、我公司对审计信息化未来发展的把握准确
3、我公司了解审计作业系统的功能,能够做到通用性与专业性相结合
一.1.2技术优势
北京中软国际信息技术有限公司,具有十多年系统集成和应用软件的研究经验,具有在各种主流数据库、开发语言、开发平台上进行软件开发的丰富经验。
参与了多个国家大型信息化项目建设,如:
金审、金叶、金质、金盾、金农、金宏等电子政务工程。
我公司通过全面参与审计署“金审工程”建设,深刻的理解审计的业务需求,并具备很强的针对审计业务需求的技术实现能力。
我公司开发的审计实施软件在全国已经下发8万套,审计管理系统在审计署本级、18个特派办、37个省、252的地市、1777个区县已经安装部署。
并且,结合审计署企业审计的经验,开发了自主知识产权的审计产品(AE\AM)涵盖了企业审计的全过程。
同时在业界首先提出联网审计的解决方案,并在中央预算单位联网审计、云南省地税联网审计、河南省地税联网审计、首都机场网上审计项目中成功实施。
同时,在内审信息化建设方面,参与中国电信审计管理系统、公安边防部队审计综合管理平台、中石油智能审计平台、中国铁建AMS审计信息平台的建设和咨询工作。
公司自主知识产权平台产品ResourceOne经过10年的积累,目前已经成为中国电子政务第一品牌。
CCID调研报告显示,R1在烟草部门和审计部门市场份额居全国第一。
一.2内审信息化客户列表
国务院国资委监事会
农业部
国家地震局
中国铁建股份有限公司
公安边防部队
山东省民政厅
山东文化厅
济南市公路局
武汉工商局
武汉司法局
章丘电力局
永嘉教育局
中国石油集团公司
首都机场集团
中粮集团
东风集团、
北方机车集团公司
广西联通
武烟集团公司
珠海机场
珠海港务集团
中国南车集团(株洲)
珠海华润集团公司
中环建设集团
浙江上峰集团
重庆三峡水电公司
桂林旅游股份有限公司
山东佳宝集团
湖南省三建公司
山东元首针织集团
章丘大化集团
水产科学院
山东大学
北京信息工程学院
温州大学
温州医学院
山东省第五医院
济南市第四人民医院
济南市中心医院
济南市妇糼保健医院
一.3典型成功案例
一.3.1中国铁建集团AMS审计管理信息系统建设项目
一.3.1.1企业名称
中国铁建股份有限公司
一.3.1.2行业背景
前身是铁道兵的中国铁建股份有限公司(中文简称中国铁建,英文简称CRCC),由中国铁道建筑总公司独家发起设立,于2007年11月5日在北京成立,为国务院国有资产监督管理委员会管理的特大型建筑企业。
2008年3月10日、13日分别在上海和香港上市(A股代码601186、H股代码1186),公司注册资本123.38亿元。
中国铁建是中国乃至全球最具实力、最具规模的特大型综合建设集团之一,2012年《财富》“世界500强企业”排名第111位,2011年“全球225家最大承包商”排名第1位,“中国企业500强”排名第7位,是中国最大的工程承包商,也是中国最大的海外工程承包商。
2010年底,企业总资产3502亿元,净资产582亿元,新签合同总额为7472亿元,营业收入4702亿元,实现利税总额228亿元。
公司业务涵盖工程建筑、房地产、特许经营、工业制造、物资物流、矿产资源及金融保险,已经从以施工承包为主发展成为具有科研、规划、勘察、设计、施工、监理、维护、运营和投融资的完善的行业产业链,具备了为业主提供一站式综合服务的能力。
并在高原铁路、高速铁路、高速公路、桥梁、隧道和城市轨道交通工程设计及建设领域确立了行业领导地位。
自上世纪八十年代以来,在工程承包、勘察设计咨询等领域获得了400项国家级奖项。
其中,国家科技进步奖59项,国家勘察设计“四优”奖80项,詹天佑土木工程大奖46项,国家优质工程奖140项,中国建筑工程鲁班奖74项,中国专利奖优秀奖71项。
公司经营范围遍及除台湾以外的全国33个省(市)、自治区、香港、澳门特别行政区以及世界40多个国家。
公司专业团队强大,拥有1名工程院院士、5名国家勘察设计大师和191名享受国务院特殊津贴的专家。
一.3.1.3实施内容
实现中铁建AMS审计管理平台的开发、部署,实施。
根据中铁建特点进行全面的审计流程优化和整理,从业务管理层面进行审计流程的业务统一。
从审计作业层面为客户提供预置及个性化审计分析模型构建,实现审计作业的自动化、科学化、全面化。
以集中应用的方式进行系统部署,实现全集团审计信息化统一管理、统一规范、统一应用的建设目标。
一.3.1.4成果亮点
以《中国铁建十二五信息化规划》为指导,采用成熟技术和成功经验,参考最佳实践,由股份公司统一规划、统一组织,用一年的时间,在统一标准的基础上,建立覆盖中国铁建总部和二、(设审计机构的)三级单位,集审计资源管理、审计管理(计划管理、审计项目管理、统计管理、档案管理、考核管理及个人事务管理等)、审计作业管理(数据的获取转换、帐套查询分析、数据的分析、科学抽样、审计结果管理等)和报表审计管理等于一体的审计信息化管理系统,并在此基础上实现相关信息的查询、统计、分析及移动应用,基本实现对审计工作的信息化,支撑并创新审计管理和审计作业。
一.3.1.4.1建立数据标准化规范
中铁建这种多组织层级、多审计业务类型、多地点广泛分布的特征,带来了海量审计数据多样化、多地点分布的现状,数据类型、格式、命名规范、存放地点的不统一,给审计信息的共享与应用带来了挑战。
因此,建立数据标准化规范是打通数据交换与传输的渠道,建立信息共享平台,开展数据建模、分析等高级应用的基础和前提,同时也成为项目成功的关键一环。
一.3.1.4.2贯彻审计流程规范化
标准规范的审计业务流程既是高效、有序开展审计工作的前提,也是保证审计程序执行充分性,避免审计失败的重要环节。
然而,根据上文对中铁建的审计业务特征的分析结果,依靠在现有的审计人员,通过传统的手工作业方式,开展复杂、多样、巨大工作量的审计工作,很难保证所有审计项目按照统一规范的流程进行。
信息化工作方式较手工工作方式的另一项进步成果体现为,它能够通过系统固化业务流程,保障规范的审计流程在审计项目实际施行的过程中得到贯彻,从流程上避免审计项目的失败。
因此,贯彻审计流程规范化是本次项目建设要解决的关键问题之一。
一.3.1.4.3推进信息集成共享
根据本项目建设的总体目标,要实现新审计业务模式,完成“三个转变”,必须在项目建设过程中打通数据交换与传输的渠道,建立信息共享平台,实现中铁建全国范围内的数据交换、传输与信息共享。
一.3.1.4.4提高审计效率
中铁建审计业务具有复杂、多样、工作量巨大的特征,考虑到目前的审计人员资源,迫切需要通过本次审计信息化建设项目提高审计工作效率,解决目前审计工作开展过程中难以解决的一些问题,例如:
快速查询、调配审计人员资源,及时查阅项目前期档案,批量处理审计项目相关数据以及项目疑点,远程在线审计,动态监控预警,通过调用专家经验库以及自身项目经验库实现基于经验复用的高效审计,通过数据建模实现高效的统计分析与指标预警。
一.3.1.4.5提升审计人员综合水平
本项目的实施、运行会从根本上改变中铁建现在的审计工作方式、工作环境、程序、质量和管理,这对审计人员的自身素质乃至思维方式都提出了更高的要求。
基于中铁建审计部门成立时间短,人员水平参差不起的特征,本项目实施过程中务必加强培训,通过提升审计人员对系统的应用水平,提高审计人员的整体素质。
一.3.2兵工集团全面风险管理信息系统
一.3.2.1企业名称
中国兵器工业集团公司
一.3.2.2行业背景
中国兵器工业集团公司是陆军武器装备研制发展主体和三军毁伤与信息化装备研制发展的骨干力量,以服务国家国防安全和国家经济发展为使命,以提升自主创新能力、提高发展质量、履行社会责任为三大任务,坚持技术地位决定市场地位、市场地位决定企业地位,坚持资本、技术、人才与文化底蕴同步积累,坚持顺应市场的力量、发挥机制的力量、培育文化的力量,坚持以技术创新和管理创新为根本动力,坚持人才是事业发展的决定性因素,坚持求真务实、开放发展,坚持技术相关的军民融合发展,坚持政治责任、经济责任与社会责任统筹兼顾,在建设高科技国际化兵器工业,打造有抱负、负责任、受尊重国家战略团队,建设国际一流防务集团和国家重型装备、特种化工、光电信息重要产业基地的实践中,努力建设与我国国际地位相适应的兵器工业!
中国兵器工业集团公司现有子集团和直管单位46家,主要分布在北京、陕西、甘肃、山西、河北、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、山东、河南、湖南、湖北等省、市、自治区,并在全球建立了数十家海外分支机构。
截至2012年底,中国兵器工业集团公司资产总额近2900亿元,人员总量27.96万人。
中国兵器工业集团公司列2013年世界500强企业第161位。
一.3.2.3实施内容
(1)建立了集团公司领导、风险管理部门、各职能部门、下属单位等各层面的各类风险查询体系,有助于实现风险的事先管理。
(2)具备对各类风险信息库定期更新功能,支持集团风险事件库动态管理。
(3)支持通过在线问卷调查、升级评估方法、改善评估流程,大幅提升评估质量、评估效率,使风险评估工作成为集团公司战略制定的重要依据。
(4)具备对重大风险的初级预警功能,实现风险预警结果的有效应用。
(5)支持形成国资委全面风险管理报告、集团公司风险管理报告、成员单位风险管理报告、各类专项风险评估报告,专项风险评估报告包括但不限于:
①财务风险评估报告
②投资风险评估报告
③应收帐款风险评估报告
④法律风险评估报告
⑤人力资源风险评估报告
⑥信息系统管理风险评估报告等
(6)通过针对风险损失事件制定整改计划、整改方案、对风险整改过程进行监督、对风险整改结果进行评价,实现对风险事件的闭环管理,持续提升风险管理水平,降低风险损失。
(7)风险管理知识在线培训,培育风险管理文化
一.3.2.4成果亮点
一.3.2.4.1全面满足集团企业各层级和各应用角色的应用
图1:
角色应用
中软国际这款全面风险管理系统在设计之初就定位于满足集团型大型企业的风险管理平台,充分考虑对了集团企业总部对于集团风险的总体管控要求与各级成员单位进行企业风险管理的独立应用需求;以及各业务单元、各部门在风险管理整个工作流程当中的不同应用要求。
因此,全面风险管理系统将涉及到集团企业几乎所有业务部门以及管理决策层和董事会的应用。
一.3.2.4.2对集团风险事件库实行集中在线采集与统一动态完善
全面风险管理系统能够支持客户对风险管理基本信息采集模板的自定义,在线采集,以及自动归类整理,从而确保了风险管理基本信息采集的规范与效率;
通过风险事件增减、变更的在线审批,缩减审批路径、提高审批效率,实现风险事件库的及时更新;
风险事件库由风险管理部门专人专管,实现集团风险管理事件库同步更新。
一.3.2.4.3规范风险评估方法与程序,提高评估结果的可靠性与有效性
风险评估问卷可由风险事件库导入、自动生成,并支持手工微调;
风险评估问卷能够按照评估人员的岗位和职级划分类别并进行问卷派发,不同人员在登录后仅需填写与自身岗位、职级相匹配的问卷,从而通过提高评估问卷对参评人员的针对性,提高风险评估的效率与质量;
通过系统控制风险评估问卷的必填字段,从而保证问卷的有效性;
系统支持对参评问卷的人员的不同职级分别设置不同的权重,分别进行汇总、统计,从而提高问卷统计结果的合理性;
问卷评估结果无需上报,上级单位人员即能够通过自身权限进行查看,以防下级单位或部门瞒报评估结果。
一.3.2.4.4建立监控预警模型,实现动态监控与预警
能够分类、分级建立指标库,支持风险事项与指标库的关联;
支持风险监控与预警模型的建立,实现风险趋势预测;
能够从其他系统当中自动采集数据形成风险监控预警;
一.3.2.4.5提高风险管理报告的多样性、可用性与及时性
系统能够分类建立风险管理报告模板,包括面向国资委信息披露的年度全面风险管理报告,面向集团企业内部管理的集团公司风险管理报告、成员单位风险管理报告、以及各类专项风险评估报告;
支持报告的在线发布与阅读,并能发布风险管理报告发布公告,提请各有关部门参阅风险管理报告,及时了解风险管理情况以及有关需要注意事项,为风险管理报告真正能够为提升企业风险管理水平而发挥作用;
通过导入或者制定报告模板,系统能够支持风险管理报告的自动生成,从而缩减报告生成周期,增加报告发布频率,加强风险管理报告的及时性。
一.3.3公安边防部队审计综合管理信息系统
一.3.3.1企业名称
公安边防部队审计综合管理信息系统
一.3.3.2行业背景
一.3.3.3实施内容
第一阶段完成审计综合管理和审计作业工具的基本功能,实现与一体化平台、OA系统、财务系统、GIS信息系统、营房系统、网络培训系统的相关接口建设。
第二阶段完善综合管理、审计作业工具功能。
实现各边防总、支队系统的推广,实现审计业务在各级单位的上传下达。
建设审计数据标准规范,进而实现审计资源集中化管理。
实现边防局与各总、支队的联网远程审计。
第三阶段继续完善审计分析工具、综合管理功能和联网审计监控、预警工具,丰富审计分析模型。
完善审计数据规范及审计资源中心建设。
逐步提高对各级单位的预算执行、日常管理的分析管控。
一.3.3.4成果亮点
一.3.3.4.1部局管理层
及时了边防局各项业务执行情况、存在的主要问题与风险,全面了解审计工作开展情况,便于对审计工作进行指导及业绩评价。
一.3.3.4.2审计管理者
加强部局对各总队、支队的审计业务管理。
及时了解审计计划完成情况及项目开展进度,实施审计项目质量的过程控制。
加强审计资源管理,提高了人员使用效率。
推动审计管理由被动审计向主动审计的转变。
一.3.3.4.3审计执行者
数据集中,及时分析,提前预审,缩短审计项目的周期,节约审计成本。
按规范流程作业,提高审计工作效率与质量,降低审计人员工作强度。
审计知识、经验和信息共享
一.3.4中石油智能审计平台
一.3.4.1企业名称
中国石油天然气集团公司
一.3.4.2行业背景
中国石油上市后,已经成为一家国际化、全球化的公司,已经融入到世界经济一体化的大潮之中。
为适应国际化经营及市场竞争的需求,集团公司将信息技术作为提高经营管理水平、提高应变能力和市场竞争力、由传统产业向新兴产业转型的主要手段。
近几年来建立了一系列信息系统的管理办法和政策标准,为集团公司的信息化建设创造了良好的环境。
一.3.4.3实施内容
根据集团公司审计业务发展战略规划,为满足内部审计快速发展与战略转型的要求,集团公司内部审计亟需在领导决策分析、审计业务管理、审计作业执行三个层面,提升业务能力。
领导决策层以企业运营风险为导向,监控运营的财务与业务数据及发展变化趋势,根据行业和企业历史信息设定的预警指标与阈值,结合多种展现方式,识别企业重点风险领域,辅助决策分析,确定审计的方向和重点。
审计业务管理层通过规范化、标准化措施保障审计项目实施,并监控和指导审计项目执行过程。
通过质量保障与考核评价手段提升审计质量水平,实现价值导向激励机制。
通过审计知识积累与共享应用,利用人才培养机制,建设复合型人才队伍,提升审计人员能力水平。
审计执行层分析审计对象风险领域与审计重点,通过系统工具辅助编制审计实施方案,远程获取被审对象数据。
根据审计重点与标准规范确定审计指标,分析行业与企业数据,设定指标阈值。
通过向导指引的方式完成审计作业形成审计报告。
实现远程作业为主,现场调查、核实为辅,集中分析,分层核查的审计作业模式。
一.3.4.4成果亮点
系统设计以风险导向为主线、吸纳国际先进审计理念、按照内审工作标准要求、固化审计工作方法流程、集成集团统建信息系统,构建一套以业务一体化、数据集成化、管理标准化和过程智能化为主要特征的审计业务系统,实现远程审计、实时审计和持续审计,实现数据采集和应用一体化、决策分析信息化、沟通和协作网络化,进一步推进常规审计向控制审计、管理效益审计和企业经营风险审计转变,实现集团公司内审业务“管理+效益”的核心价值。
第二章审计信息化建设概述
二.1集团企业内审工作现状
现存审计工作的开展主要是各级审计机构或人员,依据有关法规、制度和标准,运用审计程序和方法对审计管辖范围的各级单位财务、经济等情况进行全面的审查。
运用文字编辑审计文档、运用数字表格进行计算、分析、复核。
缺乏专业审计软件进行分析、复核、查账;缺乏专业分析工具形成审计所需要的审计复核表;可以说审计工作基本以手工作业模式为主。
主要问题体现在:
1.下级审计机构的审计计划管理、成果管理、统计管理等数据信息汇总工作繁杂。
2.总部各业务部门管理信息、被审计信息收集难度大,影响审计效率。
3.审计档案管理方面,尚未建立电子档案管理系统,大量审计成果仍然通过人工管理方式进行。
4.审计定性法规、审计经验不能共享。
5.尚未利用信息化手段对审计工作质量进行控制。
6.尚未利用信息化手段对审计机构、审计人员工作质量进行考核。
7.集团审计部领导对各级单位审计情况获取的及时性和准确性差
现存的审计管理工作情况,普遍存在着信息阻滞、脱节、审计手段落后和审计资源浪费的问题,造成目前审计效率偏低、无法全面履行审计职责、审计人员工作量大等结果。
随着信息化的快速发展,财务信息化和业务信息化水平的不断提高,客观上要求审计部门及时调整作业方式,运用计算机信息网络技术实现审计信息化,建立适应审计工作发展的新审计模式,全面监督检查企业经济活动,并对企业经济活动的真实性、合法性和效益性进行评价,不断提高审计工作效率和工作质量,更好地履行审计监督职责。
二.2内审信息化平台建设必要性
随着日趋复杂的被审计系统环境,集团审计部门对内部审计中遇到的各种挑战,提出建设集团审计信息化平台的发展战略目标。
信息化技术作为审计应用系统建设的重要内容和坚强支撑,贯穿实现审计计划、审计公文、审计工作底稿、审计资料卡片、审计台账、设备及报表、审计资料分析等各环节。
信息化是发展审计系统的基础和保障,信息技术是企业实施人、财、物集约化管理的基础和不可或缺的手段。
计算机信息技术的飞速发展给审计工作带来了巨大的挑战,经营活动的不确定性和经营风险加大,经济活动周期和交易周
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