理财规划师二级考试专业能力试题及答案.docx
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理财规划师二级考试专业能力试题及答案
专业能力
一单选
1作为现金及其等价物,必须要具备良好的流动性,因此()不能作为现金等价物。
A活期储蓄B货币市场基金C各类银行存款D股票
答案:
D
解析:
D股票属于高风险金融投资工具,流动性相对较弱。
2货币市场基金2003年底在我国诞生,但是在国外确有很长的历史。
根据我国货币市场基
金的相关规定,()是货币市场基金可以投资的对象
A一年以内含一年的银行定期存款、大额存单B股票
C剩余期限超过三百九十七天的债券D信用等级在AAA级以下的企业债
券
答案:
A
解析:
考查要点为货币市场基金可以投资的金融工具。
如下:
(1)现金;
(2)1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单;(3)剩余期限在397天
以内(含397天)的债券;(4)期限在1年以内(含1年)的债券回购;(5)期限在1年以
内(含1年)的中央银行票据;(6)中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性
的货币市场工具。
但不得投资于以下金融工具:
1.股票;2.可转换债券;3.剩余期限超过
397天的债券;4.信用等级在AAA级以下的企业债券;5.中国证监会、中国人民银行禁止投
资的其他金融工具。
3流动性比率是在现金规划中用于反映客户支出能力强弱的指标,流动性比率的公式是()
A流动性比率=流动性资产/每月支出B流动性比率=净资产/总资产
C流动性比率=结余/税后收入D流动性比率=投资资产/资产
答案:
A
解析:
考查要点为流动性比率公式。
资料:
冯先生有一个12岁的独生子目前刚读初中。
但考虑到高等教育费用较高,他们一家
想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用。
为了及早准备教育费用,冯先生向现财规
划师咨询相关问题。
根据资料回答4-6题。
4理财规划师建议冯先生筹集教育资金首先考虑的是()
A获得高收益B利率变动的风险C投资的安全性D人民币升值问题
答案:
C
解析:
子女教育费用时间弹性和费用弹性很小,可承受的风险有限。
有关子女教育首要考虑
投资的安全性,投资要坚持稳健性原则。
5冯先生向现财规划师询问教育储蓄的相关问题,得知教育储蓄每月最低起存额为()
A50元B100元C200元D500元
答案:
A
6冯先生准备以现有资金作为启动资金,为儿子的教育费用进行投资,以下投资组合中最为
合理的是()
A80%股票,20%债券型基金B60%股票,30%股票型基金10%国债
C100%货币型基金D30%股票型基金,30%分红险,40%债券型基金
答案:
D
解析:
根据教育金投资配置原则,D项的资金配置最为合理。
7房屋月供款占借款人税前月总收入的比率,较适宜的区间一般为()
A20%-30%B25%-30%C30%-38%D33%-38%
答案:
B
8李先生计划贷款买房,在办理按揭手续过程中,需要缴纳()
A印花税B营业税C教育费附加D契税
答案:
A
9某客户采用等额本金方式向银行申请20年期50万元贷款,贷款利率为6.12%,那么他第
一个月的还款额为()(计算过程保留小数点后四位)
A4,633.33元B3,517.35元C3,616.86元D3,824.68元
答案:
A
解析:
采用等额本金方式还款,每月还款本金金额相同,为50万/(20*12)=2083.33元;
第一个月还款利息为:
50万*6.12%/12=2550元;第一个月应还款总金额包括当期本金及利
息部分,即,2083.33+2550=4633.33元。
10.关于住房公积金贷款的说法错误的是()
A住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低
.B对贷款对象有特殊要求,即要求贷款人是当地公积金系统公积金缴存入
C贷款需提供借款人夫妻双方稳定的经济收入证明
D贷款额度小于商业银行个人住房贷款额度.
答案:
C
解析:
考察要点为住房公积金贷款特点。
C项,住房公积金贷款无需提供借款人夫妻双方稳定的经济收入证明。
11.某面值为100元,10年期票面利率为10%的债券,每年付息一次,假设必要报酬率为13%该
债券的价格应为()(计算过程保留小数点后四位)
A83.72元.B118.43元C108.26元D123.45元
答案:
A
解析:
考察要点为债券价格的计算。
计算过程可由计算器操作实现:
FV=100N=10I/Y=13PMT=10
CPTPV=-83.7213
12.某客户购买了一套总价款为120万元的新房,首付20%,贷款利率为6%,期限为20年,若采
用等额本息还款法按月还款,在还款5年后还有()本金未偿还(计算过程保留小数点后
四位).
A81.50万元B82.50万元C82.61万元D8.15万元
答案:
A
解析:
考察要点为采用等额本息还款法按月还款的计算。
贷款金额为:
120万*80%=96万
计算过程可由计算器操作实现:
PV=96万N=20*12=240I/Y=6/12=0.5FV=0
CPTPMT=-6877.7382在上面这一步的基础上,开始进行在还款5年后未偿还本金的计
算;[2nd][AMORT]1[ENTER]60[ENTER]→BAL=815036.14
13.某客户现年35岁,计划50岁退休,他想在今年年内贷款买房,那么他的还款期限不应超过
()
A10年B15年C20年D30年
答案:
B
解析:
考察要点为房屋贷款期限的确定。
还款期限的确定以贷款客户退休时刚好还清房屋贷款为选择贷款期限的依据。
14.某客户信用卡的对帐单日为每月10日,指定还款日为每月28日,若该客户在本月5日消
费2000元,则他()
A不论任何时候还款,均可享受免息期B没有免息期
C若在本月28日前还款,可以享受免息期D若在本月28日后还款,也可以享受免息期.
答案:
C
解析:
考察要点为信用卡免息期的计算。
由于该客户信用卡的账单日为每月10日,那么本月5日的消费金额可以反映在当月10的对
账单中,须于本月28日前还款方可享受免息期待遇。
15.2002年1月王先生购入某债券,在随后的一年中,市场利率持续大幅上升.2003年1月,
王先生因急需现金将持有的债券以市场价格出售,则王先生为此将()
A获得收益B蒙受损失C无收益也无损失D无法确定
答案:
B
解析:
考查要点为债券价格与利率的关系
债券价格与市场利率呈反向变化关系,即市场利率上升,债券价格下降;所以在一年后,市
场利率大幅上升的情况下,届时债券价格将大幅下降,从而卖出债券将会蒙受损失。
16.张先生认购某面值为100元的5年期附息债券,若债券的票面利率与到期收益率均为10%
则债券现在的价格为()(计算过程保留小数点后两位).
A100元B95.6元C110元D121元
答案:
A
解析:
考察要点为债券的发行价格判断
当债券票面利率等于到期收益率,则为平价发行;债券票面利率大于到期收益率,则为溢价
发行;债券票面利率小于到期收益率,则为折价发行。
本题债券的票面利率与到期收益率均为10%,所以为平价发行,发行价格等于债券面值100
元。
17.李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1元,并且以后股利每年以5%的速度增长,若
李先生要求的回报率为15%则股票现在的价值应为()
A12元B10元C15元D17元
答案:
B
解析:
考察要点为利用股票红利贴现模型计算内在价值。
根据稳定增长股票红利贴现模型:
P=D1/k-gP=1元/(15%-5%)=10元
18某零息债券约定在到期日支付面额100元,期限10年,如果投资者要求年收益率为12%,
则其价格应为()
A45.97B32.20C79.42D100.00
答案:
B
解析:
考察要点为零息债券价格的计算,FV=100N=10I/Y=12PMT=0
CPTPV=-32.20
19如果李凌面临一个月投资项目:
于70%的概率在以一年内让自己的投资基金额翻倍,30%
的概率让自己的投资金额减半。
则该项投资收益率的标准是()
A55.00%B47.25%C68.74%D85.91%
答案:
A
解析:
考察要点为投资收益率(期望收益率)的计算
70%*100%-30%*50%=55%
20某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%,1997年1月1日发行,1999年1
月1日买进,假设此时该债券的必要收益为7%,则买卖的价格应为()(计算过程保留小数
点后四位)。
A125.60B100.00C89.52D153.86
答案:
A
解析:
考查要点为一次性还本付息债券的计算方法。
计算过程:
1.计算该债券的初始发行价格,
N=5I/Y=9PV=-100PMT=0
CPTFV=153.86
2.计算持有该债券2年后并在此时债券的必要收益率为7%时,债券的买卖价格,
N=3I/Y=7FV=153.86PMT=0
CPTPV=-125.6021沪市新股申购代码的前三位为()
A000B600C701D730
答案:
D
22詹森指数大于0,表明基金的业绩表现()市场基准组合
A劣于B等于C优于D不确定
答案:
C
解析:
首先,詹森指数是反映基金选股能力强弱的指标,即基金的实际收益超过它所承受风
险对应的预期收益的部分。
詹森指数大于0,表明该基金的业绩表现优于市场基准组合。
反
之,若詹森指数小于0,表明基金的业绩表现劣于市场基准组合。
詹森指数等于0,则表明
该基金的业绩表现等于市场基准组合。
23周剑持有的某零息债券在到期日的价值为1000元,偿还期为25年,如果该债券的年收
益率为15%,则其久期为()
A19.3B16.7C23.9D25.0
答案:
D
解析:
考察要点为债券久期的计算与理解。
根据久期法则,零息债券的久期等于它的到期时间,判断该只债券的久期等于25年。
24萨冰持有的某股票贝塔值为1.2,无风险收益为5%,市场收益率为12%,如果该股票的期
望收益率为15%,那么该股票价格()
A高估B低估C合理D无法判断
答案:
B
解析:
考察要点为股票合理价格的计算及判断定价不准确时股票价格的高估低估。
根据资本资产定价模型公式:
Er=rf+β(ri-rf)=5%+1.2*(12%-5%)=13.4%,为定价准确下
的合理收益。
将该股票的期望收益率15%与13.4%进行比较。
α=15%-13.4%=1.6%(位于资本资产线的上
方),所以该只股票价格被低估(收益高,价格低)。
25澳大利亚某外汇报价为1澳大利亚元=0.6019美元,这属于()
A直接标价法B间接标价法C买入标价法D卖出标价法
答案:
B
解析:
考察要点为外汇的标价方法。
外汇的标价方法包括直接标价法和间接标价法两种形式。
直接标价法是指用一定单位的外国货币作为标准,折算成一定数量的本国货币表示的汇率。
间接标价法是指以一定单位的本国货币作为标准,折算成一定数量的外国货币表示的汇率。
本题澳大利亚元为本国货币并以此作为一定单位标准折算成一定数量的美元进行标价,所以
为典型的间接标价法。
26某客户在3000点卖出一份股指期货合约。
在2800点平仓,每一指数点代表的固定价值
额为100元,交易保证金为10%,则该客户平仓后的利润为()
A2000B3000C20,000D30,000
答案:
C
解析:
该客户在平仓后获取利润为(3000-2800)*100元=20000元。
27某客户了解到()是指其权合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权力的一种齐
权。
A看涨期权B看跌期权
C美式期全D欧式期权
答案:
D
加息:
考察要点为美式期权与欧式期权的定义。
28某客户购买的权益型房地产投资信托(REITs)中,其资产组合中房地产是指资产投资应
超过()
A50%B70%C75%D80%
答案:
C
解析:
考察要点为权益型房地产投资信托中资产投资的比例下限。
29()是一种在交易所买卖的一种有价证券,代表一揽子股票的所有权,可以连续发售和
用一揽子股票赎回。
ALOFBETFsC开放式D封闭式
答案:
B
解析:
考察要点为ETFs的特性。
LOF即上市型开放式基金,上市型开放式基金即共同基金发行结束后,投资者既可以在指定
网点申购和赎回的基金份额,也可以在交易所像买卖股票一样地买卖该基金。
ETFs是一种在交易所买卖的一种有价证券,代表一揽子股票的所有权,可以连续发售和用
一揽子股票赎回。
二者的相同点:
都同时结合了开放式基金和封闭式基金的特点,既能像股票一样在交易所进
行买卖,又能像开放式基金一样进行赎回。
二者的不同点:
1.ETF本质上是指数型的开放式基金,是被动管理型基金,而LOF则是普通
的开放式基金增加了交易所的交易方式,它可能是指数型基金,也可能是主动管理型基金。
2.在申购和赎回时,ETF与投资者交换的是基金份额和“一揽子”股票,而LOF则是与投资
者交换现金;再次,在一级市场上,即申购赎回时,ETF的投资者一般是较大型的投资者,
如机构投资者和规模较大的个人投资者。
而LOF则没有限定;3.最后,在二级市场的净值报
价上,ETF每15秒钟提供一个基金净值报价,而LOF则是一天提供一个基金净值报价。
资料2000年5月1日,23岁的刘女士与27岁的周先生按当地风俗习惯举行了盛大的结婚
典礼,但双方并没有到民政部门进行结婚登记。
2001年,周先生的父母因病先后去世,留
下了两居室的楼房。
2002年3月8日,刘女士和周先生到当地民政部门办理结婚登记。
2005
年3月8日,两人因感情不和协议离婚,但在分割财产是对周先生父母所留遗产归属问题二
人产生纠纷。
根据资料回答30—32题
30从法律角度看,影响财产分配规划的因素可能不包括()
A婚姻的有效性B财产的数额C家庭债务D子女的抚养教育费用
答案:
B
31在制定财产分配规划时,理财规划师不需要()
A了解客户的职业背景B确定客户的财产分配目标
C选择适当的财产分配工具D分析客户的财产状况
答案:
B
32关于周先生父母的房屋,()说法正确
A因为是周先生父母的房子,应当属于周先生的个人财产
B应为取得房屋在办理结婚登记之前,应当是周先生的个人财产
C因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的,因此刘女士可以分割房产
D该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产
答案:
B
解析:
周先生父母去世留下的两居室楼房属刘先生继承的遗产,该遗产在刘先生合法有效的
婚姻前取得,故为刘先生的个人财产。
资料:
假设x公司的股利保持每年5%的稳定增长率,如果今年的年初分红时每股8元,每
股预期盈利为12元,市场必要的回报率为10%
根据材料回答33—34
33X公司当前的合理股价应为()
A160元B240元C168元D252元
答案:
C
解析:
考查要点为利用稳定增长股票红利贴现模型计算合理股价。
根据公式V=D1/(k-g)=8元*(1+5%)/10%-5%=168元
34X公司的股权回报率是()
A7.5%B15.0%C22.5%D30.0%
答案:
B
解析:
根据题意可得知X公司红利留存比例为b=(12-8)/12=1/3
ROE(股权回报率)=g/b=5%/(1/3)=15%
35某客户持有一份九月份小麦看涨期权,期权费为200元,则给客户的利润区间为()
A-200~+∞B0~+∞C200~+∞D-∞~200
答案:
A
解析:
看涨期权的购买者最大亏损为期权费,最大盈利为+∞。
36理财规划是要注意比较人身保险产品和理财产品的异同,以下关于人身保险和财产保险
产品不同之处的说明正确的是()
A财产保险中不存在重复保险问题
B人身保险中存在代位求偿的问题
C人身保险中不会发生超额保险的问题
D财产保险的保险费不得用诉讼的方式请求支付
答案:
C
解析:
人身保险与财产保险最大显著区别之一既是在人身保险中不会发生超额保险的问题。
372005年张小姐存入一年定期存款5000元,则1年之后张小姐可收到税后本利和()
A5126B5101C5025D5226
答案:
B
解析:
考查要点为2005年银行一年期存款利率及利息税的计算。
1年后可收到的税后本利和为:
5000元*2.25%*(1-10%)+5000=5101.25元
38个人购房后与他人进行房屋交换,则()
A免征契税B若价格相同,免征契税
C暂免征收契税D不管价格是否相同,均需交纳契税
答案:
B
解析:
个人购房后与他人进行房屋交换,如果交换的价格相同,免征契税;如果交换的价格
不等,由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。
39为进一步抑制投机和投资性购房需求,从2006年6月1日起,个人购买普通住房超过5
年含5年转手交易的,销售时()
A全额征收营业税B减半征收营业税
C免征营业税D按转让的净值所得额征收营业税
答案:
C
40张某自行研发出一项技术,并为此申请了国家专利。
2006年张某将这项专利权转让给某
公司,或特许权使用费15万元,则其就这笔特许权使用费需要缴纳个人所得税()
A14500B16800
C24000D26000
答案:
C
解析:
考查要点为特许权使用费个人所得税的计算。
就该笔特许权使用费应纳税所得额为:
15万*(1-20%)=12万(由于15万大于4000标准,
按照20%的费用标准予以扣除),应纳税额为12万*20%=24000元(特许权使用费使用20%税
率标准)。
41王某出版的历史题材小说广受百姓欢迎,2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载,
王某为此获得的稿酬税前所的80000元,则王某稿酬收入需要缴纳的所得税为()
A8960B12800C24000D26000
答案:
A
解析:
考察要点为稿酬应纳税额的计算。
就该笔稿酬所得应纳税所得额为:
80000*(1-20%)=64000元(由于80000元大于4000标
准,按照20%的费率标准予以扣除),应纳税额为64000*20%*(1-30%)=8960元。
(稿酬所
得在原有的税额下实行打七折优惠政策)。
42李某出版的诗集销量很好,2005年上半年销售数量达3万多册,获得稿酬6万元,
下半年因添加印数而有的追加稿酬5万元。
上述李某所获稿酬应缴纳的个人所得税为()
A2816B12320C14000D17600
答案:
B
解析:
考察要点为统一作品出版、发表后,因追加印数而追加稿酬的,应与以前出版、发表
时取得的稿酬合并计算为一次,计征个人所得税。
李某所获稿酬应缴纳的个人所得税为:
(5万+6万)*(1-20%)*20%*70%=12320元。
43根据税法的相关规定,对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一
次中奖收入不超过()的暂免征收个人所得税
A10000B20000C50000D100,000
答案:
A
44名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标,2007年1月张某
取得工资收入7000原则这笔收入的平均税率为()
A13.06%B10.07%
C15.00%D20.00%
答案:
A
解析:
考察要点为平均税率的计算。
张某07年1月取得的工资收入为7000元,扣除1600
元的免征额,其应纳税所得额为5400元,应纳税额为705元,该笔共工资收入的平均税率
约为705/5400=13.06%(注意:
平均税率=应纳税额/应纳税所得额。
实际税率=应纳税额/收
入总额)
45居民甲与居民乙交换住房,居民甲的住房经评估委30万元,居民乙的住房经评估为50万元。
居民甲向居民乙支付差价20万元。
则居民乙应缴纳的契税税额为()
A0B6000C9000D15000
答案:
A
解析:
个人购房后与他人进行房屋交换,如果交换的价格相同,免征契税;如果交换的价格
不等,由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。
本题中由于甲为多支付货币的一方,故房屋交换的契税应由甲方承担,乙方无须缴纳契税
46从2005年1月24日起,对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据,
由立据双方当事人分别按()的税率缴纳证券(股票)交易印花税
A1%B2%C3%D4%
答案:
A
解析:
考查要点为证券(股票)交易印花税的缴纳标准。
47()不属于个人所得税的免税项目
A超过规定比例缴费的“三险一金”B保险赔款
C国家发行的金融债券利息D抚恤金
答案:
A
解析:
考察要点为个人所得税免税项目知识点。
48.2005年12月,国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》要
求,城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员要参加企业职工基本养老保险。
其中,
个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为()A20%B28%
C29%D19%
答案:
A
解析:
考察要点为个体工商户和灵活就业人员的基本养老保险缴费比例
49劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定,企业交费每年不超过本企业上年
度职工工资总额的()
A1/11B1/12C1/13D1/14
答案:
B
50劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定,企业和职工个人缴费合计一般不
超过本企业上年度职工工资总额的()。
A1/5B1/6C1/7D1/8
答案:
B
51我国的企业年基金实行()
A完全积累制B部分积累制C现收现付制D统筹制
答案:
A
解析:
考查要点为我国企业年金的实行制度。
52从各国实际情况看,企业实施补充年金计划可以采取的做法不包括()
A直接承付B对外投保C建立养老基金D强制储蓄
答案:
D
解析:
考察要点为企业实施补充年金计划可以采取的做法。
企业实施补充年金计划可以采取一下三种做法:
1.直接承付2.对外投保3.建立养老基金。
53关于我国的企业年金制度,下列说法不正确的是()。
A我国的企业年金原被称为企业补充养老保险
B职工在达到国家规定的退休年龄时,可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金
C职工未达到国家规定的退休年龄的,不得从个人账户中提前提取资金
D每个企业都必须建立企业年金账户
答案:
D
解析:
我国企业年金账户采取企业自主自愿的方式建立。
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