化肥行业关键需求.docx
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化肥行业关键需求
根底化工-化肥细分行业
关键业务需求
部资料,注意
用友软件股份
2010年1月
一、行业总体分析
1.1行业定义及分类
2600化学原料及化学制品制造业
大类
明细分类
261根底化学原料制造
2611无机酸制造
2612无机碱制造
2613无机盐制造
2614有机化学原料制造
2619其他化学原料制造
262肥料制造〔指化学肥料、有机肥料及微生物肥料的制造〕
2621氮肥制造
2622磷肥制造
2623钾肥制造
2624复混肥料制造
2625有机肥料及微生物肥料制造
2629其他肥料制造
263农药制造
2631化学农药制造
2632生物化学农药及微生物农药制造
264涂料、油墨、颜料及类似产品制造
2641涂料制造
2642油墨及类似产品制造
2643颜料制造
2644染料制造
2645密封用填料及类似品制造
265合成材料制造
2651初级形态的塑料及合成树脂制造
2652合成橡胶制造
2653合成纤维单(聚合)体的制造
2659其他合成材料制造
266专用化学产品制造
2661化学试剂和助剂制造
2662专项化学用品制造
2663林产化学产品制造
2664炸药及火工产品制造
2665信息化学品制造
2666环境污染处理专用药剂材料制造
2667动物胶制造
2669其他专用化学产品制造
267日用化学产品制造
2671肥皂及合成洗涤剂制造
2672化装品制造
2673口腔清洁用品制造
2674香料、香精制造
2679其他日用化学产品制造
1.2细分行业定义
细分行业:
262肥料制造〔指化学肥料、有机肥料及微生物肥料的制造〕
大类
明细分类
说明
262肥料制造〔指化学肥料、有机肥料及微生物肥料的制造〕
2621氮肥制造
指矿物氮肥及用化学方法制成含有作物营养元素氮的化肥的生产。
包括硫酸铵、硝酸铵、尿素、碳酸氢铵、氯化铵、石灰氮、氨水;硝酸、硫硝酸、亚硝酸盐、硝酸钾、硝酸钠、碳酸铵等。
2622磷肥制造
指以磷矿石为主要原料,用化学或物理方法制成含有作物营养元素磷的化肥的生产。
包括过磷酸钙、重过磷酸钙、磷酸二钙、钙镁磷肥、脱氟磷肥、磷矿粉肥、炉渣磷肥、钢渣磷肥等。
2623钾肥制造
指用天然钾盐矿经富集精制加工制成含有作物营养元素钾的化肥的生产。
包括:
氯化钾、硫酸钾、硝铵钾肥、窑灰钾、钾钙肥等。
2624复混肥料制造
指经过化学或物理方法加工制成的,含有两种以上作物所需主要营养元素〔氮、磷、钾〕的化肥的生产。
包括通用型复混肥料和专用型复混肥料。
包括:
磷酸铵肥、硝酸磷肥、钙镁磷钾肥、三元复、磷酸二氢钾肥;用外购尿素、氯化钾、硝酸钾等化肥品种混配而成的复混肥料。
2625有机肥料及微生物肥料制造
指来源于动植物,经发酵或腐熟等化学处理后,适用于土壤并提供植物养分供给的,其主要成分为含氮物质的肥料制造。
2629其他肥料制造
指上述未列明的微量元素肥料及其他肥料的生产。
包括微量元素肥料,如硼肥、钼肥、微锰肥、锌肥、铁肥、铜肥、稀土肥、钙肥、镁肥、硫肥等;缓效肥料,如草酰胺、尿素甲醛等。
1.2.1细分行业说明
截止2008年11月,肥料制造行业企业规模数据如下:
指标
指标值
同比增长(%)
企业数量〔个〕
2328
6%
从业人数〔万人〕
71.21
0.92
累计产品销售收入〔亿元〕
4066.02
31.68
企业平均销售收入〔亿元〕
1.9
资产总计〔亿元〕
5162.25
25.45
企业平均资产规模〔亿元〕
2.2
重点区域:
产品销售收入前5个省〔市、区〕是、、、、。
累计销售收入所占
总体销售收入比例为35%左右。
1.2.2组织形态
1.2.3企业经营特征
行业生产管理特点:
●生产模式:
流程化、规模化生产、DCS系统自动化控制,物料大进大出;每月根据生产能力和市场需求预测制定生产经营方案,包括生产方案、销售方案、主要原材料采购方案、资金方案等,生产过程中有时也会依据销售订单情况调整具体产品品种的生产方案;
●销售模式:
主要客户为经销商〔农资公司或散户〕,区域性销售比拟明显,也存在30%比例异地客户,主要通过火车运输;2008年氮肥出口比例在10%左右,磷肥出口比例在18%左右。
●产品形态:
包括袋装、散装、液体三种产品形态。
●计量管理:
大宗原料和产品采用过磅计量方式。
●运输管理:
一般包括汽运、铁运、船运等多种运输方式,散装产品在运输过程中会存在途损。
●严格质量检测:
原料与产品质量检验严格,每批次都需要进展质量检测,并根据检验结果判定产品等级或是否合格,如果客户有特殊产品指标要求,需要按特定的质量检测方案进展检测;同时在生产过程中进展中控检验,质量结果作为车间生产绩效考核因素之一,另外依据环保要求定期进展工作环境监测。
●本钱管理:
原料与能源本钱比例高,一般为80–90%,甚至更高,本钱核算一般采用分步法;由于原料价格本钱变化较快,企业会及时进展本钱模拟测算并结合市场情况调整产品销售价格。
●设备管理及备件方案:
此行业属于设备密集型行业,连续性生产,因此做好设备巡检与维护,保障设备正常运行非常重要,同时合理控制备品备件库存防止库存浪费也必须重视。
1.2.4管理重点
行业关注重点:
规模优势、本钱领先、平安生产、质量管理、生产绩效
●大宗原材料计量、按质计价
●运输管理〔物流多运输方式、运费管理〕
●部门用料方案及领料控制
●采购询价比价
●原料及产品等级质量检验、中控检验、环境监测
●设备管理
●MES(生产执行控制)
●销售信用额度及帐龄控制、发货签回途损处理
●本钱管理
1.2.5开展趋势
1.中国是化肥生产大国,化肥产量位居全球首位。
中国化肥生产以氮肥为主,所占比例远高于国际平均水平,而钾肥生产比例那么远低于国际水平。
从全球平均水平看,氮肥占化肥总量的60%,磷肥占23%、钾肥占17%。
中国的化肥生产状况那么是氮肥所占的比重要远高于国际平均水平,氮肥约占化肥总产量的73%,磷肥约占22%,钾肥约占5%。
2.国家产业振兴规划提出“要提高农资保障能力。
调整化肥农药生产构造,优化资源配置,降低本钱,增加供给,完善化肥淡储制度〞,采取切实有效的措施,提高化肥的供给量,以满足农业需求,进一步提高产业集中度,形成一批具有国际竞争力的企业。
3.国家鼓励各类资本进入化肥流通领域,鼓励和扶持开展大型化肥流通企业。
二、应用方案
2.1应用方案整体框架
2.3应用方案详细说明
肥料制造企业主要根底信息
1.细分行业产量及本钱构成比例
化肥产量构成
氮肥
磷肥
钾肥
73%
22%
5%
原料构成
煤
天然气
磷矿石及其他
62%
20%
18%
本钱构成
以天然气为原料
〔以美丰尿素为例〕
天然气:
58%
电:
19%
水:
8%
折旧:
10%
人工:
3%
其他:
2%
以煤为原料
〔以心连心合成氨为例〕
煤:
56%
电:
27%
水及蒸汽:
4%
折旧:
9%
人工:
2%
其他:
2%
2.合成氨、尿素生产工艺流程:
无烟煤或焦碳破碎筛分→煤气化〔C+H2O=CO+H2〕→煤气预处理→煤气变换〔CO+H2O=CO2+H2〕→脱除残硫或脱除CO↓→甲烷化→合成气压缩→氨合成(N2+3H2=2NH3),
2.产品品种及配方本钱构造〔以氮肥企业为例〕
产品品种包括:
合成氨、尿素、液氨、氨水、尿液、甲醇.
以合成氨为例:
本钱工程
费用要素
直接材料
原材料
白煤
辅助材料
纯碱
水
碳丙液
栲胶
脱硫剂
五氧化二矾
蒸汽
燃料动力
电
生产工人工资
工人工资
制造费用
折旧费
大修费
修理费
机物料消耗
低值易耗品
媒介物摊销
办公费
差旅费
保险费
试验检验费
劳动保护费
其他
回收副产品
回收副产品
2.3.1主要原材料采购业务流程
本方案主要以煤炭和磷矿石作为主要原材料进展说明采购流程,以天然气为原料的企业一般会通过管道方式直接输送。
2.3.1.1应用概要说明
1.企业在每月的25日左右制定下月的生产经营方案,其中包括销售方案、生产方案、原料采购方案、资金方案等,生产经营方案经总经理办公会批准后执行,供给公司依照原料采购方案安排本月大宗原材料的采购业务。
2.每批原料都需要进展严格进料检验。
3.原料购进存在多种运输方式,主要有汽车运输、火车运输、管道运输〔天然气〕,到货计量方式主要包括地磅、轨道衡、流量计三种计量方式。
4.对于煤炭与磷矿石等大宗原材料,由于其质量指标对生产本钱会有较大影响,因此有的企业在采购时会进展按质计价或扣量精细化采购管理〔但在供给商强势的情况下那么不会按质计价〕。
2.3.1.2管理目标及要求
1.需要根据生产方案及市场情况,制定合理的采购方案,并分别与主要的供给商进展询价比价,然后制定采购合同。
2.每批原料进厂都需要进展严格的计量和质量检验,如果需要按质计价那么需要依据合同约定的计价规那么对每批原料进展计价运算。
3.由于原料采购量较大,而且存在汽车运输、火车运输等多种运输方式,因此需要对运输过程及运费结算进展管理,运费在原料的本钱构成中所占比例较高,如果是自提方式且运费发票在期末未及时收到的情况下那么需要进展采购运费暂估以保证材料本钱计算的准确性。
2.3.1.3方案流程
原材料采购管理业务总流程
主要流程说明:
1.原料采购方案:
企业在每月的25日左右制定下月的生产经营方案,其中包括销售方案、生产方案、原料采购方案、资金方案等,生产经营方案经总经理办公会批准后执行,供给公司依照原料采购方案安排本月大宗原材料的采购业务。
采购方案制定时会考虑生产方案、原料库存及原料目前市场情况。
2.采购询价比价:
采购业务员一般会对多个供给商进展询价〔原材料一般供给商相对固定〕,填制相关询价记录并制作采购询价审批单经各级主管审批确认。
3.采购订货:
与供给商确定相关采购数量及价格后,签订采购合同,采购合同中会规定交货期、发运方式、货物数量、单价、运价〔代垫或运费单独开票〕、计价规那么〔存在按质计价业务〕等信息,采购合同经各级主管审批后执行。
4.物流安排车辆自提:
如果货物需要自提,那么物流中心安排车辆进展运输并负责后续运费结算管理。
采购运输管理主要包括三种运输方式:
一、短途派汽车直接到供给商处将原料运回;二、原料通过火车发运,供给商代垫运费;三、船运货物到码头,汽运短驳进厂。
详见?
采购运输管理业务流程?
5.计量管理〔毛重〕:
主要原材料一般需要地磅计量管理,运货车辆到厂后进展第一次过磅。
详见?
采购收料计量管理业务流程?
6.取样检验:
质检人员取样,质检中心化验人员进展检验,检验合格后通知仓库卸车,如果不合格那么需要进展不合格原辅料评审,决定是让步接收还是拒收。
注:
也存在先收货后等质检结果出来的情况〔此类情况供给商供给原料一般质量较好或先检验可以放行的指标〕。
详见?
采购收料质量管理业务流程?
7.计量管理〔皮重〕:
运货车辆卸货后进展皮重计量,得出货物净重。
8.按质计价:
企业存在按采购合同和统一对外采购两种按质计价模式,如果存货需要按质计价,那么需要对每批采购到货依据检验结果和事先约定的计价规那么进展计价和扣量。
详见?
原材料按质计价业务流程?
9.采购入库:
仓库人员依据采购到货数量及按质计价结果〔并非所有到货都需要按质计价〕办理入库手续。
10.采购结算:
采购人员根据收货情况与供给商沟通开发票,收到供给商开具的发票后与采购入库单进展核对做采购结算。
11.财务记录应付账款:
已结算的发票财务审核后生成财务凭证记入总账及应付账款。
12.采购费用暂估:
对于煤及磷矿石等大宗原材料运输费用占整个本钱比例相对较高,期末未收到运费发票的采购入库要进展费用暂估计入材料本钱,暂估冲回主要存在月初回冲、单到回冲两种方式。
13.采购付款:
采购部业务人员依据采购入库、质检报告、采购发票填制采购付款申请单,经相关各级主管审批通过后交到财务,财务按照应付账期进展付款业务处理。
采购管理子业务流程:
●采购运输管理业务流程
●采购收料计量管理业务流程
●采购收料质量管理业务流程
●原材料按质计价业务流程
●采购结算及付款业务流程
2.3.1.4管理控制点
1.严格按照原料采购方案进展采购,同供给商签订采购合同约定采购价格和计价规那么,经各级主管多级审批后执行。
2.原材料采购到货过磅严格计量,数据自动采集,过磅过程透明化,减少人为干预,杜绝过磅业务管理漏洞。
3.按照采购合同约定的采购价格和计价规那么对每批原材料进展自动准确计价和扣量,严格控制采购本钱。
4.对每批进厂原材料都进展严格质量检验,通过对检验环节加密处理,保证质检过程的公平性和公正性
2.3.1.5分析报表
统计类:
1.采购订单执行情况表
采购订单执行情况表
订单日期
供给商编码
供给商名称
存货编码
存货名称
规格型号
计量单位
订单数量
单价
订单金额
到货数量
已入库数量
已开发票数量
已开发票金额
未开发票数量
2.采购到货过磅明细表:
查询一段时间围供给商到货过磅明细。
采购到货过磅明细表
过磅日期
过磅单号
供给商编码
供给商
车号
第一次过磅时间
第二次过磅时间
时间差
存
货
编
码
存货名称
规格型号
供方发货数
毛重
皮重
净重
扣重
实重
到货数量
入库数量
3.采购计价明细表:
查询一段日期围供给商到货及计价明细情况〔按质计价的存货〕。
采购计价明细表
到货单号
订单号
磅单号
质检单号
扣减单号
到货日期
供给商
车号
原发数
过磅净重
扣量
基价
扣价
结算数量
结算单价
结算金额
计算明细
4.采购计价汇总表:
查询一段日期围供给商到货汇总结算情况〔按质计价的存货〕。
采购计价汇总表
供给商
存货编码
存货名称
规格型号
车数
原发数
过磅净重
结算数量
平均单价
结算金额
5.原料质量台帐:
查询一段日期围某种原材料每批到货质量情况。
原料质量台帐
存货:
单位:
到货日期
取样日期
报告日期
样品编号
供货方或产地
批号
等级
数量
检验指标…
采样员
检验员
复核人
当批
累计
含量(%)
数量
合计
∑
最小
Avg
Avg
最大
Max
Max
算术平均值
Min
Min
加权平均值
标准偏差S
合格率
6.应付业务明细账
应付业务明细账
期间围:
日期
凭证号
供给商
单据类型
单据号
订单号
币种
本期应付
本期付款
余额
到期日
其他单据信息…
7.应付业务余额表
应付业务余额表
期间围:
供给商编码
供给商名称
期初
本期应付
本期付款
余额
周转率
周转天数
分析类:
8.原料质量指标汇总分析:
针对一段日期围对原料质量指标按存货或按供给商+存货进展汇总分析。
原料质量指标汇总分析
期间围:
供给商编码
供给商
存货编码
存货名称
规格型号
单位
数量
检验指标
质量情况
检验标准
最小
最大
平均
等级
标准
9.供给商供货质量情况:
按供给商、存货、期间组合查询一段时间围的供货质量情况。
供给商供货质量情况
会计期间:
供给商编码
供给商
存货编码
存货名称
规格型号
会计期间
次数
数量
检验次数
合格次数
合格率
让步接收次数
让步接收率
退货次数
退货率
检验数量
合格数量
合格率
让步承受数量
让步接收率
退货数量
退货率
10.采购价格趋势分析:
分析某主要原材料的在一段时间的采购价格走势〔按日、按月加权平均〕,并支持图形分析。
采购价格趋势分析〔按日或按月〕
存货:
日期
数量
材料价格
运杂费
采购本钱单价
金额
11.供给商构造分析:
查询在一段时间某主要原材料的供给商供货数量所占比重。
可以查询前N名,所占比例由大到小排名。
供给商构造分析
存货
排名
供给商编号
供给商名称
数量
金额
平均单价
数量占比例
〔%〕
资金占比例
〔%〕
12.付款预测:
预测将来的某一段日期围,供给商、部门或业务员等对象的付款情况。
付款预测
预测日期围:
供给商编号
供给商名称
付款总计
货款
其他应付款
预付款
2.3.2备品备件采购业务流程
2.3.2.1应用概要说明
1.备品备件主要包括管件、阀门、电器仪表、设备专用备件、钢材等几大类,另外还包括其他油品、包装物、低值易耗品、消防用品等其他物资,一般品种规格在8000-20000之间。
2.企业每月25日左右由各车间根据维修方案、工程工程及技改技措工程方案上报部门设备及备品备件用料方案〔包括劳保用品〕,然后车间主管领导批复,再由各技术专业部门〔如生产技术部、平安环保等〕审核通过并按不同需求类型分别汇总平衡库存后生成月备品备件采购方案,月备品备件采购方案经主管领导及总经理审批后,供给部按照采购方案进展采购工作,备品备件采购入库后,车间及其他各部门依照用料方案填制领料申请单领料,仓库按照核对用料方案进展备品备件发放。
备品备件除月用料方案外,还存在少量临时追补方案。
2.3.2.2管理目标及要求
1.严格控制部门用料方案,合理制定采购方案,降低库存占用。
2.依据用料方案控制备品备件领用,做到领料的有序性。
3.采购询价比价做到采购备品备件质优价廉。
2.3.2.3方案流程
备品备件采购业务流程
业务流程说明:
1.部门用料方案:
每月25日左右,车间及各部门根据维修方案、工程工程、计改技措工程方案填制下月部门用料方案,上级主管领导批复,各技术专业部门审核〔系统支持工作流多级审批〕。
如果出现未制定月用料方案而临时紧急备品备件用料的情况,那么需要在填制部门用料方案时,选择“追补〞标识。
详见
2.汇总平衡库存:
各技术专业部门按不同需求类型汇总部门用料方案或统一交由生产统计人员平衡库存,生成采购方案〔请购单〕,车间人员可通过系统跟踪部门用料方案执行情况。
3.采购询价比价:
采购方案〔请购单〕经主管领导及总经理审批后由供给部执行采购业务,供给部采购员进展询价比价并填制询价审批单,各级主管领导审批确认。
4.采购订货:
询价审批单批准后,与供给商签订采购合同,在ERP系统录入采购订单。
5.采购收货:
供给商将采购的设备及备品备件送到仓库后,由采购人员通知车间及专业部门进展现场验收,验收通过后办理入库手续,仓库人员参照采购订单办理入库手续,在ERP系统中录入采购入库单。
6.采购结算及付款:
采购部业务人员在收到供给商发票后进展采购结算,财务依据原始单据,在ERP系统审核采购发票计入应付账款并自动生成财务凭证,采购部业务人员依据采购订单或采购发票制作采购付款申请单,经各级主管审批后交由财务部依付款方案付款。
7.备品备件领料出库:
各部门依据用料方案在ERP系统中填制领料申请单,仓管人员依据部门用料方案进展确认,无误后进展备品备件发放,同时在ERP系统参照领料申请单填制材料出库单。
备品备件采购业务管理子流程:
●部门用料方案管理业务流程
2.3.2.4管理控制点
1.部门用料方案需要工作流多级审批,并进展费用预算控制,超预算需要进展审批提示。
2.部门用料方案需要汇总平衡库存,平衡库存需要考虑可用量、平安库存量、采购在途量、已方案未领用数量。
3.备品备件采购需要进展询价比价控制。
4.备品备件领料时要填制领料申请,并按用料方案进展领料控制。
2.3.2.5分析报表
1.部门用料方案统计表:
统计部门用料方案的申报及领用情况。
部门用料方案统计表
单据日期
单据编号
存货编码
存货名称
规格型号
单位
部门名称
现有库存量
方案数量
批复数量
方案金额
最新金额
出库数量
未领用数量
需求日期
最后领用日期
至目前天数
2.部门用料方案汇总表:
汇总查询部门用料方案申报情况
部门用料方案汇总表
日期围:
存货分类编码
存货分类名称
存货编码
存货名称
规格型号
主计量
合计数量
部门1
部门2
部门3
…
3.部门追补方案统计表:
统计考核一段时间部门所提追补方案率,提高方案的预见性与准确性,减少紧急方案采购。
追补方案统计表-查询结果
日期:
需求类型:
部门编码
部门名称
追补次数
以方案价计算
以最新本钱计算
追补金额
追补率(金额)%
追补金额
追补率(金额)%
2.3.3销售及收款业务流程
国氮肥产量约占化肥总产量的73%,磷肥约占22%,钾肥约占5%。
氮肥企业产品主要包括硫酸铵、硝酸铵、尿素、碳酸氢铵、氯化铵、石灰氮、氨水;硝酸、硫硝酸、亚硝酸盐、硝酸钾、硝酸钠、碳酸铵等。
其中有颗粒袋装产品〔25KG/袋〕如尿素、液体产品如氨水、硝酸〔桶装或槽车运输〕
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