新准则现金流量表编制模板表格文件下载.xls

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应付工资69应付福利费70其他71应交税费72-其中：

应交税金73其他应交款74应付利息75应付股利（应付利润）76其他应付款78预提费用79一年内到期的非流动负债80其他流动负债81流动负债合计82-非流动负债：

83长期借款84应付债券85长期应付款86专项应付款87递延收益88预计负债89递延所得税负债90递延税款贷项91其他非流动负债92其中：

特准储备基金93其他94非流动负债合计95-负债合计96-97所有者权益（或股东权益）：

98实收资本（股本）99国家资本100集体资本101法人资本102其中：

国有法人资本103集体法人资本104个人资本105外商资本106资本公积107减：

库存股108盈余公积109一般风险准备110*未确认的投资损失111未分配利润112-其中：

现金股利113其他114*外币报表折算差额115归属于母公司所有者权益合计116-*少数股东权益117所有者权益合计118-减：

未处理资产损失119所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额）120-负债和所有者权益总计121-一、营业收入122其中：

主营业务收入123其中:

出口产品（商品）销售收入124进口产品（商品）销售收入125其他126减：

折扣与折让127其他业务收入128减：

营业成本129-其中：

主营业务成本130其中:

出口产品（商品）销售成本131其他132其他业务成本134营业税金及附加135销售费用136管理费用137其中：

业务招待费138研究与开发费139其他140财务费用141其中：

利息支出142利息收入143汇兑净损失（汇兑净收益以“”号填列）144其他145资产减值损失146加：

公允价值变动收益（损失以“”号填列）147投资收益（损失以“”号填列）148其中：

对联营企业和合营企业的投资收益149其他150期货收益（损失以“”号填列）151二、营业利润（亏损以“”号填列）152-加：

补贴收入153加：

营业外收入154其中：

非流动资产处置利得155非货币性资产交换利得156政府补助（补贴收入）157债务重组利得158其他159减：

营业外支出160其中：

非流动资产处置损失161非货币性资产交换损失162债务重组损失163其他164三、利润总额（亏损总额以“”号填列）165-减：

所得税费用166加：

*未确认的投资损失167四、净利润（净亏损以“”号填列）168-减：

*少数股东损益169五、归属于母公司所有者的净利润170-加：

（一）年初未分配利润171

（二）盈余公积补亏172（三）其他调整因素173七、可供分配的利润174-减：

（一）提取法定盈余公积175

（二）提取法定公益金176（三）提取职工奖励及福利基金177（四）提取储备基金178（五）提取企业发展基金179（六）利润归还投资180（七）补充流动资本181（八）单项留用的利润182（九）其他183八、可供投资者分配的利润184-减：

（一）应付优先股股利185

（二）提取任意盈余公积186（三）应付普通股股利（应付利润）187（四）转作资本（股本）的普通股股利188（五）其他189九、未分配利润190-其中：

应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列）191其他192六、每股收益：

193基本每股收益194稀释每股收益195资产负债检查-未分配利润检查-填填表表说说明明：

本本表表是是根根据据账账面面和和初初步步审审定定的的数数据据信信息息分分析析填填列列，请请务务必必不不能能自自行行加加减减行行次次，已已经经列列出出的的项项目目，不不能能自自行行修修改改内内容容。

如如果果已已经经列列出出的的项项目目不不够够，请请打打开开隐隐藏藏行行，在在隐隐藏藏行行填填写写。

一一、直直接接法法编编制制现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息1、销售商品、提供劳务收到的现金2、收到的税费返还3、收到的其他与经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金5、支付给职工以及为职工支付的现金6、支付各项税费6、支付的其他与经营活动有关的现金7、收回投资所收到的现金8、取得投资收益所收到的现金9、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额10、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11、收到的其他与投资活动有关的现金12、购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金13、投资所支付的现金14、其中：

购买子公司所支付的现金15、支付的其他与投资活动有关的现金16、吸收投资所收到的现金17、取得借款所收到的现金18、收到的其他与筹资活动有关的现金19、偿还债务所支付的现金20、分配股利、利润和偿付利息所支付的现金21、支付的其他与筹资活动有关的现金二二、间间接接法法编编制制的的现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息1、计提的资产减值准备2、固定资产折旧3、无形资产摊销4、待摊费用减少（减：

增加）5、预提费用增加（减：

减少）6、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：

收益）7、固定资产报废损失8、财务费用9、投资损失（减:

收益）10、存货的减少（减:

增加）11、经营性应收项目的减少（减:

增加）12、现金等价物现现金金流流量量表表基基础础信信息息收收集集表表项项目目应缴税费/应交增值税销项税金应收账款本期期末审定余额（不是净值）应收账款本期期初审定余额（不是净值）本期收回的以前年度已经核销的坏账的金额本期核销的坏帐的金额“销售商品、提供劳务收到的现金”其他项目1、财务费用中的应收票据的贴现利息当期收到的税务局实际返还的增值税的金额当期收到的税务局实际返还的营业税的金额当期收到的出口退税的金额当期收到的其他税费返还的金额“收到的税费返还”其他项目1、营业外收入（不含接受现金捐赠及处理固定资产收益）财务费用中的银行存款利息收入其他应收款期初余额其他应收款期初余额中暂估的进项税其他应收款期初余额中备用金余额其他应收款期末余额其他应收款期末余额中暂估的进项税其他应收款期末余额中备用金余额其他应付款期末余额其他应付款期末余额中外聘劳务工资其他应付款期末余额中押金的余额其他应付款期初余额其他应付款期初余额中外聘劳务工资其他应付款期初余额中押金的余额经营租赁收到的现金对年初未分配利润追溯调整的相关增加数“收到的其他与经营活动有关的现金”其他项目当期确认的主营业务成本应交增值税进项税金当期工程施工（“工程施工”科目借方发生额）“存货”的期初余额“存货”的期末余额“在建工程”中的本期存货转入的金额填填表表说说明明：

一一、直直接接法法编编制制现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息1、销售商品、提供劳务收到的现金3、收到的其他与经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金“管理费用”中的存货盘亏的金额“营业外支出”中的存货损失的金额“购买商品、接受劳务支付的现金”其他项目1、当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬2、当期列入生产成本、制造费用的折旧费和固定资产修理费3、工资福利费社会保险费单位实际缴纳的部分合计其中：

养老保险医疗保险工伤保险失业保险生育保险其他单位缴纳的险种住房公积金（企业上交部分）工会经费职工教育经费劳动保护费商业保险费“支付给职工以及为职工支付的现金”其他项目（请列明细）增值税营业税城建税企业所得税房产税土地使用税车船使用税土地增值税教育费附加堤防费教育发展费养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险住房公积金“支付的各项税费”其他项目（请列明细）1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、16、17、18、5、支付给职工以及为职工支付的现金19、20、“营业外支出”中的处理固定资产损失“营业外支出”中的捐赠支出“其他应付款”科目除应付租金外的借方发生额中实际支付的款项合计“管理费用”中工资费用“管理费用”中福利费“管理费用”中税金的费用“管理费用”中的折旧费“管理费用”中的无形资产摊销费“管理费用”中的社会保险的金额“营业费用”中工资费用“营业费用”中福利费“营业费用”中税金的费用“营业费用”中的折旧费“营业费用”中的无形资产摊销费“营业费用”中的社会保险的金额“财务费用”中的利息支出的金额“待摊费用”的本期借方发生额“预提费用”的本期的贷方发生额“支付的其他与经营活动有关的现金”其他项（请列明细）1、其他应收款科目的本期借方发生额中实际支付的款项合计2、财务费用中银行手续费的金额3、处理成本法核算的长期股权投资本期所收回的本金（投资成本）处理权益法核算的长期股权投资本期所收回的本金（投资成本）与处理短期投资一起收回的投资收益“收回投资所收到的现金”其他项（请列明细）1、长期股权投资成本法当期分配的股利长期股权投资权益法当期分配的股利长期债权投资当期分来的利息“取得投资收益所收到的现金”其他项（请列明细）1、“固定资产清理”本期贷方发生额（处理固定资产的变卖现金收入）“固定资产清理”中的清理费支出“营业外收入”中处置无形资产收入“无形资产”贷方发生额处置其他长期资产所收回的现金净额“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”其他项（请列明细）1、1、处置子公司及其他营业单位收回的现金2、处置子公司及其他营业单位支付的现金“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”其他项（请列明细）1、其他项（请列明细）1、固定资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计6、支付的其他与经营活动有关的现金7、收回投资所收到的现金8、取得投资收益所收到的现金9、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额10、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11、收到的其他与投资活动有关的现金12、购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金无形资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计在建工程本期借方发生额中所支付的金额合计与在建工程有关的工程人员工资、福利费、应交税金其他长期资产本期购入的金额其他项（请列明细）1、“短期投资”借方发生额额中，本期付现的部分“长期股权投资”借方发生额中本期付现部分的“投资成本”“长期债权投资”帐户中的“债券面值”与“溢价”明细帐的借方发生额合计（付现部分）其他项（请列明细）1、取得子公司及其他营业单位支付的现金取得子公司及其他营业单位收到的现金购买投资时已宣告而尚未领取的现金股利购买时已到付息期但尚未领取的债券利息投资未按期到位罚款其他项（请列明细）1、实收资本贷方发生额中本期收到股东的货币投入资本公积贷方发生额中本期收到的股东的货币投入其他项（请列明细）1、短期借款增加数（实际收到的短期借款的金额）长期借款增加数（实际收到的长期借款的金额）其他项（请列明细）1、本期实际收到的现金捐赠其他项（请列明细）1、短期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息）长期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息）一年内到期的长期负债借方发生额（本期实际偿还的借款的本金）其他项（请列明细）1、2、应付股利借方发生额中实际支付的金额财务费用中的利息支出的金额在建工程科目本期资本化利息中所实际支付的部分预提费用中贷方发生额中所计提利息的部分财务费用中票据贴现利息支出其他项（请列明细）1、营业外支出中本期实际捐赠的现金支出管理费用中发生筹资费用所支付的现金（直接支付的审计、咨询等费用）管理费用中减少注册资本所支付的现金（直接支付的审计、咨询等费用）其他项（请列明细）1、14、其中：

购买子公司所支付的现金15、支付的其他与投资活动有关的现金16、吸收投资所收到的现金17、取得借款所收到的现金18、收到的其他与筹资活动有关的现金19、偿还债务所支付的现金20、分配股利、利润和偿付利息所支付的现金21、支付的其他与筹资活动有关的现金二二、间间接接法法编编制制的的现现金金流流量量表表的的基基础础信信息息本期“资产减值损失/坏账准备”借方发生额本期“资产减值损失/存货跌价准备”借方发生额本期“资产减值损失/长期股权投资减值准备”借方发生额本期“资产减值损失/固定资产减值准备”借方发生额本期“资产减值损失/在建工程减值准备”借方发生额本期“资产减值损失/无形资产减值准备”借方发生额本期计入“主营业务成本”中的折旧费用本期计入“管理费用”中的折旧费用本期计入“销售费用”中的折旧费用无形资产的本期摊销额（计入管理费用、营业费用、成本中的等的合计）“待摊费用”期初余额（新准则在预付账款或其他流动资产反映）“待摊费用”期末余额（新准则在预付账款或其他流动资产反映）“预提费用”期初余额（新准则在预收账款或其他流动负债反映）“预提费用”期末余额（新准则在预收账款或其他流动负债反映）营业外收入中的固定资产、无形资产、其他长期资产处理收入营业外支出中的固定资产、无形资产、其他长期资产处理损失营业外收入中的固定资产报废处理收入营业外支出中的固定资产报废处理损失本期财务费用科目中的利息支出本期财务费用科目中的应收票据的贴现利息投资收益存货的审定的期初余额（不能扣除跌价准备）存货的审定的期末余额（不能扣除跌价准备）应收账款期初余额（不能扣除坏账准备）应收账款期末余额（不能扣除坏账准备）其他应收款期初余额（不能扣除坏账准备）其他应收款期末余额（不能扣除坏账准备）“资产减值准备/坏账准备”的期末余额现金等价物的期末余额现金等价物的期初余额受限资金期初余额受限资金期末余额4、待摊费用减少（减：

增加）金金额额备备注注以下有隐藏行此行以下隐藏了空白行，如果表中已经列出的项目不够，请打开隐藏的部分，在隐藏的行次上列出新加的项目。

现金流量表编制底稿里面就会自动连接。

请勿删除和加行。

以下每个项目都有隐藏的行次，防止项目不够。

以下有隐藏行以下有隐藏行注意其他项：

务必列出前10项，剩余的做“其他”不能超过其他总额的10%填填表表说说明明：

以下有隐藏行根据应付职工薪酬明细表填写。

0.00此行是以下几个险种的合计数。

以下有隐藏行根据应缴税费明细表填列，不含代扣代缴的个人所得税。

以下有隐藏行社会保险是指企业缴纳的部分，含：

劳动保险金、失业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等。

社会保险是指企业缴纳的部分，含：

注意其他项：

务必列出前10项，剩余的做“其他”不能超过其他总额的10%折旧费用一定要找全。

要与本期计提的折旧进行核对，进损益的费用等于本期提取的折旧。

如果是营业外收入，就以负数填列在此处如果是营业外收入，就以负数填列在此处该科目审定数如果是正数就以负数填在此处，如果审定数是负数，就以正数填写。

现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

一般是指从购买之日起，3个月到期的债务投资。

通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。

货币资金包括现金，银行存款及其他货币资金。

不含现金等价物受限资金包括：

质押资金、抵押资金、担保资金、法院诉讼冻结资金。

本本工工作作表表觉觉得得不不能能自自行行加加行行、删删行行，不不能能自自行行修修改改公公式式。

资资产产负负债债表表资产项目1231期初新准则审定报表流动资产项目货币资金0.00交易性金融资产0.00短期投资0.00应收票据0.00应收股利0.00应收利息0.00应收账款0.00其他应收款0.00预付账款0.00期货保证金0.00应收补贴款0.00应收出口退税0.00存货0.00其中：

原材料0.00库存商品（产成品）0.001其他待摊费用0.00待处理流动资产净损失0.00一年内到期的非流动资产0.00其他流动资产0.00流动资产合计0.00非流动资产：

可供出售金融资产0.00持有至到期投资0.00长期股权投资0.00长期债权投资0.00*合并价差0.00长期应收款0.00股权分置流通权0.00投资性房地产0.00固定资产原价0.00减：

累计折旧0.00固定资产净值0.00减：

固定资产减值准备0.00固定资产净额0.00工程物资0.00在建工程0.00固定资产清理0.00待处理固定资产净损失0.00固定资产合计0.00生产性生物资产0.00油气资产0.00无形资产0.00其中：

土地使用权0.002其他开发支出0.00商誉0.00长期待摊费用（递延资产）0.00递延所得税资产0.00递延税款借项0.00其他非流动资产（其他长期资产）0.00其中：

特准储备物资0.003其他非流动资产合计0.00资产总计0.00负债及股东权益项目流动负债：

短期借款0.00交易性金融负债0.00应付权证0.00应付票据0.00应付账款0.00预收账款0.00应付职工薪酬0.00其中：

应付工资0.00应付福利费0.004其他应交税费0.00其中：

应交税金0.00其他应交款0.00应付利息0.00应付股利（应付利润）0.00其他应付款0.00预提费用0.00一年内到期的非流动负债0.00其他流动负债0.00流动负债合计0.00非流动负债：

0.00长期借款0.00应付债券0.00长期应付款0.00专项应付款0.00递延收益0.00预计负债0.00递延所得税负债0.00递延税款贷项0.00其他非流动负债0.00其中：

特准储备基金0.005其他非流动负债合计0.00负债合计0.00股东权益项目实收资本（股本）0.00国家资本0.00集体资本0.00法人资本0.00其中：

国有法人资本0.00集体法人资本0.00个人资本0.00外商资本0.00资本公积0.00减：

库存股0.00盈余公积0.00一般风险准备0.00*未确认的投资损失0.00未分配利润0.00其中：

现金股利0.006其他*外币报表折算差额0.00归属于母公司所有者权益合计0.00*少数股东权益0.00所有者权益合计0.00减：

未处理资产损失0.00所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额）0.00负债和所有者权益总计0.00利润表项目一、营业收入0.00其中：

主营业务收入0.00其中:

出口产品（商品）销售收入0.00进口产品（商品）销售收入0.007其他减：

折扣与折让0.00其他业务收入0.00减：

营业成本0.00其中：

主营业务成本0.00其中:

出口产品（商品）销售成本0.008其他其他业务成本0.00营业税金及附加0.00销售费用0.00管理费用0.00其中：

业务招待费0.00研究与开发费0.009其他财务费用0.00其中：

利息支出0.00利息收入0.00汇兑净损失（汇兑净收益以“”号填列）0.0010其他资产减值损失0.00加：

公允价值变动收益（损失以“”号填列）0.00投资收益（损失以“”号填列）0.00其中：

对联营企业和合营企业的投资收益0.0011其他期货收益（损失以“”号填列）0.00二、营业利润（亏损以“”号填列）0.00加：

补贴收入0.00加：

营业外收入0.00其中：

非流动资产处置利得0.00非货币性资产交换利得0.00政府补助（补贴收入）0.00债务重组利得0.0012其他减：

营业外支出0.00其中：

非流动资产处置损失0.00非货币性资产交换损失0.00债务重组损失0.0013其他三、利润总额（亏损总额以“”号填列）0.00减：

所得税费用0.00加：

*未确认的投资损失0.00四、净利润（净亏损以“”号填列）0.00减：

*少数股东损益0.00五、归属于母公司所有者的净利润0.00加：

（一）年初未分配利润0.00

（二）盈余公积补亏0.00（三）其他调整因素0.00七、可供分配的利润0.00减：

（一）提取法定盈余公积0.00

（二）提取法定公益金0.00（三）提取职工奖励及福利基金0.00（四）提取储备基金0.00（五）提取企业发