三一重工2020年财务分析详细报告Word文档格式.docx
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交易性金融资产
155,671.9
2.11836,739.6
9.241,421,361.7
24.343,482,662.6
11.26
非流动资产
2,187,878.1
29.662,204,107.5
27.58
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的29.6%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的25.57%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
100.006,850,022.3
38.802,179,289.4
22.34
100.009,142,792.2
31.812,151,208.1
20.81
23.53
21.00
流动资产构成表(万元)
1,425,174.3
3.00836,739.6
货币资金
1,198,503.9
23.091,352,674.4
其他应收款
156,101.8
3.01
278,650
4.07
186,852.2
2.04
预付款项
98,165.3
1.89
63,358.5
0.92
115,581.2
1.26
应收票据
66,864.3
1.29
-
25,262.6
0.28
1,919,790.7
4.78527,200.8
12.221,421,361.7
19.751,259,589.8
7.70911,436.3
15.55
13.78
其他流动资产
一年内到期的非流动
资产
247,998.6
9.97
23,323.1
0.45
50,816.4
0.74743,848.1
8.14
3.资产的增减变化
2020年总资产为12,625,454.8万元,与2019年的9,054,129.8万元相比有较大增长,增长39.44%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
一年内到期的非流动资产增加693,031.7万元,交易性金融资产增加584,622.1万元,存货增加494,616.4万元,长期应收款增加426,877.9万元,其他流动资产增加384,235.5万元,在建工程增加267,381.2万元,预付款项增加52,222.7万元,长期股权投资增加43,437.9万元,递延所得税资产增加33,168.6万元,应收票据增加25,262.6万元,固定资产增加22,551.8万元,开发支出增加6,584万元,其他非流动资产增加3,939.7万元,投资性房地产增加1,959.3万元,商誉增加103.7万元,共计增加3,039,995.1万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
长期待摊费用减少2,207.8万元,工程物资减少3,514.3万元,无形资产减少11,174万元,应收账款减少28,081.3万元,其他应收款减少91,797.8万元,货币资金减少93,084.6万元,共计减少229,859.8万元。
各项科目变化引起资产总额增加3,571,325万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年应收账款所占比例较高,其他应收款所占比例基本合理,存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
2020年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,与2019年相比,资产结构没有明显的变化。
数值
差值 增长率(%)
9,054,129.81,676,657.5
22.7312,625,454.3,571,325
39.44
6,850,022.31,660,428.1
329,142,792.22,292,769.9
33.47
50,816.4 27,493.3
117.88743,848.1 693,031.7
1,363.8
836,739.6 681,067.7
437.51,421,361.7
22.921,919,790.7
584,622.1
69.87
265,711.6
494,616.4
34.71
16,229.4
0.743,482,662.61,278,555.1
58.01
2,204,107.5
128,589.1 92,009.8
251.54 555,467426,877.9
331.97
资产主要项目变动情况表(万元)
527,200.8
279,202.2
112.58
911,436.3
384,235.5
72.88
-34806.80
-35.46
52,222.7
82.42
-66864.30
-100.00
106,714
33,714
46.18
374,095.2
267,381.2
250.56
长期股权投资
298,543.7
65,708.5
28.22
341,981.6
43,437.9
14.55
递延所得税资产
110,937.4
-4257.90
-3.70
144,106
33,168.6
29.9
开发支出
5,329.2
-9467.20
-63.98
11,913.2
6,584
123.55
其他非流动资产
15,006.1
5,198.2
53
18,945.8
3,939.7
26.25
投资性房地产
12,632
7,620.7
152.07
14,591.3
1,959.3
15.51
1,061,537.5-125186.20 -10.551,084,089.3
22,551.8
2.12
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
三一重工2020年负债总额为6,806,679.6万元,实收资本为847,850.7万元,所有者权益为5,818,775.2万元,资产负债率为53.91%。
在负债总额中,流动负债为6,204,910.7万元,占负债和权益总额的49.15%;
非流动负债为601,768.9万元,占负债和权益总额的4.77%。
负债及权益总额
7,377,472.3 100.009,054,129.8
负债及权益构成表(万元)
流动负债
3,393,535.8
46.004,214,859.4
46.556,204,910.7
49.15
非流动负债
733,725.2
9.95286,595.9
3.17601,768.9
4.77
所有者权益
3,250,211.3
44.064,552,674.5
50.285,818,775.2
46.09
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,占流动负债的40.12%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大,占流动负债的24.1%。
3.负债的增减变化情况
2020年负债总额为6,806,679.6万元,与2019年的4,501,455.3万元相比有较大增长,增长51.21%。
2020年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
总负债
4,501,455.3
374,194.3
9.076,806,679.62,305,224.3
51.21
负债主要项目变动情况表(万元)
4,214,859.4
821,323.6
24.26,204,910.71,990,051.3
47.22
应付账款
1,227,622.7
349,051.7
39.732,489,243.91,261,621.2
102.77
其他流动负债
236,951.8
74,708.3
46.05
637,175.2
400,223.4
168.9
其他应付款
404,880.6
123,334
43.81
607,590.8
202,710.2
50.07
交易性金融负债
187,518.6
应付职工薪酬
128,962.3
24,337
23.26
186,402.9
57,440.6
44.54
应交税费
149,045.6
96,670.4
184.57
202,950.3
53,904.7
36.17
应付股利
10,074.4
958.7
10.52
11,842.8
1,768.4
17.55
长期借款
130,283.5
-63786.90
-32.87
453,156.9
322,873.4
247.82
递延收益
53,435.7
其他非流动负债
737.1
480
186.7
450.9
-286.20
-38.83
预计负债
23,450.9
11,730
100.08
21,606.2
-1844.70
-7.87
递延所得税负债
71,386.6
6,404.9
9.86
60,026.7
-11359.90
-15.91
286,595.9-447129.30
-60.94601,768.9 315,173
109.97
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付账款增加1,261,621.2万元,其他流动负债增加400,223.4万元,长期借款增加322,873.4万元,其他应付款增加202,710.2万元,交易性金融负债增加187,518.6万元,应付职工薪酬增加57,440.6万元,应交税费增加53,904.7万元,递延收益增加53,435.7万元,应付股利增加1,768.4万元,共计增加2,541,496.2万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
其他非流动负债减少286.2万元,预计负债减少1,844.7万元,长期应付款减少8,441万元,递延所得税负债减少11,359.9万元,应付票据减少70,350.3万元,短期借款减少100,474.4万元,预收款项减少128,095.4万元,一年内到期的非流动负债减少129,982万元,共计减少450,833.9万元。
各项科目变化引起负债总额增加2,305,224.3万元。
5.权益的增减变化情况
2020年所有者权益为5,818,775.2万元,与2019年的4,552,674.5万元相比有较大增长,增长27.81%。
数值 增长率(%)
所有者权益合计
23.244,552,674.5
40.075,818,775.2
27.81
未分配利润
1,978,135
30.782,895,223.2
46.364,179,234.3
44.35
所有者权益变动表(万元)
实收资本
780,071.1
1.73
842,624.6
8.02
847,850.7
0.62
资本公积
188,339.2
79.41
594,831.7
215.83
512,942
-13.77
盈余公积
318,180.6
7.28
322,514.2
1.36
336,162.7
4.23
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加1,284,011.1万元,少数股东权益增加51,952.7万元,盈余公积增加13,648.5万元,实收资本增加5,226.1万元,共计增加1,354,838.4万元;
以下项目的变动使所有者权益减少:
其他综合收益减少25,347.3万元,资本公积减少81,889.7万元,共计减少107,237万元。
各项科目变化引起所有者权益增加1,266,100.7万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2020年利润总额为1,853,135.4万元,与2019年的1,345,431.8万元相比有较大增长,增长37.74%。
利润总额主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
2020年营业利润为1,854,800.7万元,与2019年的1,377,542.6万元相比有较大增长,增长34.65%。
以下项目的变动使营业利润增加:
投资收益增加52,196万元,公允价值变动收益增加14,668.4万元,资产减值损失增加11,812.7万元,销售费用减少15,571.3万元,共计增加94,248.4万元;
以下项目的变动使营业利润减少:
营业成本增加1,878,767.6万元,财务费用增加32,841.1万元,管理费用增加14,954.3万元,营业税金及附加增加3,661.3万元,共计减少1,930,224.3万元。
各项科目变化引起营业利润增加477,258.1万元。
3.投资收益
2020年投资收益为90,481.2万元,与2019年的38,285.2万元相比成倍增长,增长1.36倍。
4.营业外利润
2020年营业外利润为负1,665.3万元,与2019年负32,110.8万元相比亏损有较大幅度减少,下降94.81%。
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2020年的营业收入为
9,934,198.8万元,比2019年的7,566,576万元增长31.29%,营业成本为
6,971,994.5万元,比2019年的5,093,226.9万元增长36.89%,营业收入和营业成本同时增长,但营业成本增长幅度大于营业收入,表明企业经营业务盈利能力下降。
营业收入
5,582,150.4
45.61 7,566,576
利润总额
755,024.4
营业利润
787,844.2
163.181,345,431.8
173.931,377,542.6
35.559,934,198.8
78.21,853,135.4
74.851,854,800.7
31.29
37.74
34.65
实现利润增减变化表(万元)
投资收益
63,745.6
3,403.91 38,285.2
-39.94
90,481.2
136.33
营业外利润
-32,819.8
-4,467.82 -32,110.8
2.16
-1,665.3
94.81
6.结论
在营业收入迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。
四、成本费用分析
1.成本构成情况
三一重工2020年成本费用总额为7,794,257.5万元,其中:
营业成本为6,971,994.5万元,占成本总额的89.45%;
销售费用为533,187.6万元,占成本总额的6.84%;
管理费用为220,120.7万元,占成本总额的2.82%;
财务费用为28,202.4万元,占成本总额的0.36%;
营业税金及附加为
40,752.3万元,占成本总额的0.52%。
成本费用总额
营业成本
89.45
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
4,568,249.8
100.005,879,604.5
100.007,794,257.5
3,872,795.8
84.785,093,226.9
86.636,971,994.5
营业税金及附加
32,636.4
0.71
37,091
0.63
40,752.3
0.52
销售费用
444,663.2
9.73
548,758.9
9.33
533,187.6
6.84
管理费用
204,589.9
4.48
205,166.4
3.49
220,120.7
2.82
财务费用
13,564.5
0.30
-4,638.7
-0.08
28,202.4
0.36
研发费用
2.总成本变化情况及原因分析
三一重工2020年成本费用总额为7,794,257.5万元,与2019年的5,879,604.5万元相比有较大增长,增长32.56%。
以下项目的变动使总成本增加:
营业成本增加1,878,767.6万元,财务费用增加32,841.1万元,管理费用增加14,954.3万元,资产减值损失增加11,812.7万元,营业税金及附加增加3,661.3万元,共计增加1,942,037万元;
以下项目的变动使总成本减少:
销售费用减少15,571.3万元,共计减少15,571.3万元。
各项科目
变化引起总成本增加1,926,465.7万元。
100.00 7,566,576
69.385,093,226.9
100.009,934,198.8
67.316,971,994.5
70.18
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
0.58
0.49
0.41
7.97
7.25
5.37
3.67
2.71
2.22
0.24
-0.06
3.营业成本控制情况
2020年营业成本为6,971,994.5万元,与2019年的5,093,226.9万元相比有较大增长,增长36.89%。
4.销售费用变化及合理性评价
2020年销售费用为533,187.6万元,与2019年的548,758.9万元相比有所下降,下降2.84%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2020
年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长,企业采取了非常成功的销售战略,营销效率显著提高。
5.管理费用变化及合理性评价
2020年管理费用为220,120.7万元,与2019年的205,166.4万元相比有较大增长,增长7.29%。
2020年管理费用占营业收入的比例为2.22%,与2019年的2.71%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长,销售利润有较大幅度上升,管理费用支出合理。
6.财务费用变化情况
2019年理财活动带来收益4,638.7万元,2020年融资活动由创造收益转化为支付费用,支付28,202.4万元。
五、现金流量分析
1.现金流入结构分析
2020年现金流入为14,352,205.8万元,与2019年的11,378,781.5万元相比有较大增长,增长26.13%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为10269410.30万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的71.55%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,销售商品、提供劳务使企业的现金净增加1336290.70万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重,占企业当期现金流入总额的16.50%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
现金流入总额
7,517,395.5
100.0011,378,781.
5
100.0014,352,205.
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