商业银行经营学(戴国强)课后答案文档格式.docx
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1)决策系统:
股东大会、董事会
2)执行系统:
总经理(行长)、副总经理(副行长)及各业务职能部门
3)监督系统:
监事会、董事会中的审计委员会、银行稽核部门
4)管理系统:
全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理
4、建立商业银行体系的基本原则有哪些?
为什么要建立?
1)有利于银行业竞争
2)有利于保护银行体系的安全
3)使银行保持适当的规模
5、20世纪90年代以来国际银行为什么会发生大规模合并?
意义何在?
随着金融自由化、金融全球化趋势的加强,各商业银行为了解决面临的其他金融机构的竞争与挑战并防范风险,不 断扩大银行规模。
6、商业银行经营原则有哪些?
如何贯彻?
一、安全性目标
安全性目标即要求银行在经营活动中,必须保持足够的清偿能力,经得起重大风险和损失,能随时应付客户提 存,使客户对银行保持坚定的信任。
(一)合理安排资产规模和结构,注重资产质量
(二)提高自有资本在全部负债中的比重
(三)必须遵纪守法,合法经营二、流动性目标
流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提取及银行其他支
付的需要。
(一)流动性是指资产的变现能力。
(二)银行为了保持清偿力,维护银行信誉,必须保持足够的流动性
(三)资产流动性高低取决于该资产的变现速度和变现成本三、盈利性目标
实现三个目标是商业银行经营管理的基本要求所决定的,也是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相结合、相一致的要求所决定的。
商业银行安全性好有利于整个宏观经济的稳定,商业银行盈利水平高可以 提高经济效益也为再生产和扩大再生产积累更多资金,扩大产业资本规模,增加有效供给。
然而,在实现这些目标时常常存在一定的矛盾。
实现安全性目标要求商业银行扩大现金资产扩大高盈利性资产。
为此,我们需在保证安全的前提下争取最大的利润。
商业银行经营活动的最终目标,是商业银行的性质所决定的。
这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下, 尽可能地追求利润最大化。
商业银行实现盈利的主要途径
1、尽量减少现金资产,扩大盈利资产比重
2、以尽可能低的成本,取得更多的资金
3、减少贷款和投资损失
4、加强内部经济核算,提高银行员工劳动收入,节约费用开支
5、严格操作规程,完善监管机制,减少事故差错,防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。
为了实现安全性、流动性和盈利性的协调和统一,商业银行必须从资产和负债两个方面加强管理
7、为什么要对商业银行监管?
如何改善监管?
原因:
1)有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用,促进经济健康发展。
2)有利于稳定金融体系和保护存款人。
3)可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点,防止“多米诺效应”。
改善银行内控机制:
1)明确改善银行内控机制的原则:
有效性原则、全面性原则、及时性原则。
2)提出建立银行内控机制的基本要素:
建立专职的组织机构、确立岗位责任、严格业务程序、确定检查标准、加强内部稽核。
第二章商业银行资本名词解释:
1、外源资本:
由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余。
(溢价+捐款)
2、内源资本:
留存盈余俗称内源资本,它们属于权益资本范畴。
3、银行股本:
普通股+优先股
4、债务股本:
这类资本被银行列作补充资本,用来防止银行兑现危机,保证银行存户的利益。
也称后期偿付债务/
次级债务。
(包括资本票据+债务)
5、银行盈余:
所有者权益/一级资本/核心资本+长期债务/二级资本/附属资本
6、储备金:
为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金,包括放款与证券损失准备金和偿债
基金。
7、核心资本:
包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。
(小 银行:
普通股;
大银行:
资本性债券)[普通股、资本盈余、留存收益]
8、附属资本:
未公开储备、重估储备、普通贷款准备(长期次级债券在内的混合性债务工具)
9、银行资本充足性:
是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
同时,银行现有资本或新增资本的构成,应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。
(数 量
+结构)
10、风险加权资产:
银行在风险权数给定的基础上,利用加权平均法,将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数 得到该项资产的风险加权数,然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。
11、风险加权表外项目:
五大类(百分之()信用转换系数)思考题:
1、讨论银行资本的各种不同组成部分及其作用?
一、股本:
普通股,优先股
二、盈余:
资本盈余、留存盈余三、债务资本:
资本票据、债券四、其他来源:
储备金
2、为何充足的银行资本能降低银行经营风险?
1)资本数量的充足性:
银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;
2)资本结构的合理性:
同时,银行现有资本或新增资本的构成,应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。
3、为何《巴塞尔协议》有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义?
《协议》对银行资本衡量采用了全新的办法。
1)重新界定了资本,将资本分为核心资本和附属资本。
2)将银行资产负债表内的资产分作五类。
3)历史性地将银行资产负债表外的资产纳入监督范围。
4)规定了总资本与风险资产比率不得低于8%。
4、讨论现行的风险加权资本的要求。
加权平均+表达式:
表内风险资产=∑表内资产值x风险权数
5、银行如何确定其资本金要求?
应考虑哪些关键因素?
6、股利政策如何影响银行资本需求?
分子对策:
尽量提高商业银行的资本总量,改善和优化资本结构。
(一)内源资本策略:
减少股利分配。
(二)外源资本策略:
通过发行普通股、优先 股等外源资本方法增加核心资本。
但核心资本已经占百分之五十以上的会采取增加发行债务等方式 获取附属资本。
分母对策:
优化资产结构,尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重。
具体例子:
压缩银行的资产规模、调整资产结构。
普通股和优先股等外源资本融资方式会稀释银行的股东权益与每股净利益,并且,普通股和优先股是成本最高的资本来源。
7、大华银行例子计算资本充足率。
第三章负债业务的经营管理名词解释:
1、可用资金成本:
也称为银行的资金转移价格,指银行可用资金所应负担的全部成本。
它是确定银行营利性资产价格的基础,因而也是银行经营中资金成本分析的重点。
2、边际存款成本:
是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。
=(新增利息+新增营业成本)/新增存款资金
3、自动转账存款:
在电话转账时,存户可通过电话,将其存在有息储蓄户上的存款随时转到无息的活期存款支票账户。
4、大面额存单:
又称大额存单,是银行负债证券化的产物,也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。
大面额存单的特点是可以转让,并且有较高的利率,兼有活期存款流动性和定期存款营利性的优点。
5、再贴现回购协议:
是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在一定的期限后按约定价格购回所卖证券,以获得即时可用资金的交易方式。
6、担保债券:
包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。
7、浮动利率债券:
在债券期限内,根据事先约定的时间间隔,按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。
8、付息金融债券:
在债券期限内每隔一定时间(半年或一年)支付一次利息的金融债券。
9、外国金融债券:
是指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。
10、欧洲金融债券:
指债券发行银行通过其他银行和金融机构,在债券面值货币以外的国家发行并推销的债券。
思考题:
1、简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。
(一)存款工具创新的原则
1.规范性原则
2.效益性原则
3.连续性原则
4.社会性原则
(二)代表性的存款创新工具
活期存款/支票存款:
由存户随时存取和转让的存款,它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。
活期存款是判断商业
银行的唯一标准,是它的主要资金来源。
(1)他具有货币支付手段和流通手段的功能,能提高银行的信用创造能力。
(2)活期存款具有很强的派生作用,能有效提高银行的盈利水平。
(3)活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。
1.活期存款工具的创新:
可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户
2.定期存款创新工具:
可转让定期存单、货币市场存单、自动转账服务账户、协定账户
3.储蓄存款工具创新:
零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户、特种储蓄账户
2、简述商业短期借款的渠道和管理重点
(一)同业借款/同业拆借:
指的是金融机构之间的短期资金融通,主要用于支持日常性资金周转,它是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。
夜雨声烦
(二)向中央银行借款:
包括再贷款和再贴现。
再贷款是中央银行向商业银行的信用放款,也称直接借款;
再贴现指
百特分征之:
经零营:
票据现贴金现和业成务的员商国业中银央行将政其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现,也称间接借款。
在市场经济发对府借时款间。
达和的金国额家,上由的于流商动品票性据需和要贴十现分业务广泛流行,再贴现就成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。
而在商业票据信用不明百分确之对普二流及十动的:
国性家各的,种则需银主要要行相采贷取对款再集、贷款中托的形式,我国商业银行向中央银行的借款,基本采取的是再贷款的形式。
面收现金临、非较(成高三员)的转国利贴的现率公:
风共是险部指中门央贷银款行。
以外的投资人在二级市场上购进票据的行为。
商业银行通过转贴现在二级市场卖出未百主分要之用五于十满:
足居短住期用头途寸的不房足的问
题产贷款。
短百期分存之款一是百:
银行其非他存。
款资金来
到期的贴现票据以融通到所需要的资金,而二级市场的投资人在票据到期前还可进一步转手买卖,继续转贴现。
(四)回购协议:
是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在一定的期限后按约定价格购回所买卖证 券,以获得即使可用资金的交易方式。
(五)欧洲货币市场借款:
欧洲货币市场不受任何国家的政府管制和纳税限制;
存款利率较高,放款利率较低,存 放款利差较小;
欧洲货币市场资金调度灵活、手续简便、业务方式主要是凭信用等。
(六)大面额存单:
是银行负债化的产物,它的特点是可以转让,并且有较高的利率,兼有活期存款流动性和定期 存款营利性的特点。
(七)同业存单:
是存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证,其投资和交易主体为全国银 行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。
管理重点:
由于短期借款与存款相比具有在时间上和金额上比较集中的特点,其偿还性明确,从而为银行有计划地加以控制提供了方便,而且由于其期限较短,一般只用于调剂头寸,解决临时性资金不足,但它的稳定余额可以被长期占用。
根据以上特点,商业银行的管理重点为:
(1)主动把握期款期限和金额,有计划地把借款到期时间和金额分散化,以减少流动性需要过于集中的压力。
(2)尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调,把借款控制在自身承受能力允许的范围内,争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。
(3)通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化,力求形成一部分可以长期占用的借款余额。
(4)正确统计借款到期的时机和金额,以便做到事先筹措资金,满足短期借款的流动性需要。
3、简述金融债券(长期借款)的种类及其经营要点
(一)一般性金融债券:
1)担保债权和信用债券:
担保债权包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。
信用债券也称无担保债券,是完全由发行者本身信用为保证发行的债券。
2)固定利率债券(上升)和浮动利率债券(下降):
固定利率债券指的是在债券期限内利率固定不变,持券人到期收回本金,定期取的固定利息的一种债券。
浮动利率债券则是在债券期限内,根据实现约定的时间间隔,按某种 选定的市场利率进行利率调整的债券。
3)普通金融债券、累进利率债券和贴现金融债券:
普通金融债券是定期存单式的到期一次还本付息的债券,期限通常在三年以上,利率固定,平价发行,不计复利;
累计利率债券是浮动期限式的、利率和期限挂钩的债券,期限 通常在3-5年,持有债券时可以在最短和最长期限内随时到发行银行对付,但不满一年的不能对付,利率采用累进式方法计算,投资期限越长利率越高;
贴现金融债券,即贴水债券,是指银行在一定的时间和期限内按一定的贴现 率以低于债券面额的价格折价发行的债券,不附有息票,到期按面额还本,其利息就是债券发行价格和票面价格的 差额。
4)一次性还本付息金融债券和付息金融债券:
一次性还本付息债券是期限在五年以内、利率固定、发行银行到期一次支付本息的金融债券。
付息金融债券指的是在债券期限内每隔一定时间支付一次利息的金融债券。
(二)资本性金融债券1)次级债:
是指固定期限不低于五年,除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常金融损失,且该项债券的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
(属于债券融资,针对机构投资者,对二级市场投资者影响不大) 2)混合债:
是针对巴塞尔协议对于混合(债务、股权)资本工具的要求而设计的一种债券形式,所募资金可计入银行附属资本。
(其有更强的资本属性,期限比次级长;
混合债提高了银行抗风险能力,体现在利息递延和损失吸
收)
3)可转化债券:
在一定条件下可以被转换成公司股票的债券,具有债权和期权的双重属性,其持有人可以选择持有债券到期,获取公司还本付息;
可以选择在约定的时间内转换成股票,享受股利分配或资本增值。
4)可分离债:
上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券。
(三)国际金融债券
1)外国金融债券2)欧洲金融债券3)平行金融债券金融债券的经营要点:
1)做好债券发行和资金使用的衔接工作:
首先要使债券发行和用款项目在资金数量上基本相等,不发生边发行边限制的现象。
同时要搞好项目的可行性研究,进行收益成本比较,力求试项目效益高于债券成本,不能高进低出。
2)注重利率变化和货币选择:
如预期利率有上升趋势,应采取固定利率的计息方式;
反之,则采取浮动利率计息方式。
3)掌握好发行时机:
商业银行应选择市场资金供给大于需求、利率较低的时机发行债券。
4)研究投资者心理。
4、“对商业银行来说存款越多越好”,对吗?
我认为以上观点是错误的。
尽管存款的多少是一家银行规模和实力的标志,(尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态,银行存款越多越好似乎已成为一般共识),但从科学的角度研究,存款越多越好的观念是值得商榷的。
1)从宏观上看,一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平,存款总量的增减也取决于多方面的主客观因素变化。
例如,储蓄存款的增减变动,主要取决于人民货币收入的变化和消费支出结构,取决于商品供给状况和物价水平,同时受制于文化水平和历史传统的影响等。
而一国企业存款的增减变动,则主要取决于社会再生产的规模、企业经营状况、国家金融政策、商业信用的发展程度及银行结算的质量和速度等一系列因素。
因此, 无论是企业存款还是储蓄存款,在总量上都客观存在一个正常状态下的适度问题。
如因企业资金占用过多、增长过猛、消费者供应不足,或因金融资产种类少,个人投资渠道缺乏而导致的储蓄存款急剧增加,就有可能使存款成为“笼中虎”,埋下冲击市场、物价的隐患。
从宏观上评判存款总额的适度性通常采用的指标有:
存款总额通过内生产总值之比、企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比、居民存款总额同居民收入总额之比。
2)从银行经营管理的角度看,一家银行的存款量,应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
如超过这一程度和范围,就属于不适当的存款增长,反而会给银行经营带来困难。
因此,银行对存款规模的控制,要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。
若存款的期限结构既能满足银行资产业务的需要,又能适当降低成本,存款的品种结构既能满足资产结构的要求,又能满足客户的多样化需求,其规模就是合理的规模。
但如果一家银行的超额准备金比率过高,在正常情况下就不可避免地要背上存差的净付息包袱,这实际上就是存款过多的表现。
联系实际,现阶段我国的商业银行仍然立足于“存款立行”的基本理念,但由于中国的金融市场尚不成熟和发达,
银行近期内也不会选择利用借入资金替代存款作为主要筹资模式,但只要能有效控制风险,在注重存款的同时,积极探索适合本行需要的主动负债产品、主动负债,是有必要的。
因此,商业银行的存款并不是越多越好,其存款规模应当控制在一定的指标之内,银行应该在控制风险的前提下主 动负债,从而实现盈利性的目标。
5、在当前我国银行间储蓄存款竞争激烈的环境下,请你为某银行设计一个储蓄存款新品种。
第四章现金资产业务名词解释:
1、现金资产:
是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
2、库存现金:
是商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
3、超额准备金:
广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额,即商业银行可用资金;
狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中超过了法定存款准备金的那部分存款。
4、资金头寸:
商业银行能够运用的资金。
它包括时点头寸和时期头寸两种。
时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金,而时期头寸则是指银行在某一时期内的可用资金。
5、基础头寸:
是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
6、可用头寸:
是指商业银行可以动用的全部可用资金,包括基础头寸和银行存放同业的存款。
实际上包括可应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸。
7、可贷头寸:
商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金,它是形成银行盈利资产的基础,从数量上看,可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。
1、商业银行现金资产由哪些构成?
其主要作用是什么?
(一)库存现金:
(名词解释)
(二)在中央银行存款:
是指商业银行存放在中央银行的资金,即存款准备金,包括法定存款准备金和超额准备金。
(三)存放同业存款:
是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
在其他银行保持存款的目的是便于银行在同 业之间开展代理业务和结算收付。
由于存放同业的存款属于活期存款性质,可以随时支用,因而可以视同银行的现 金资产。
(四)在途资金:
(托收未达款)指一家银行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
在途资金在收妥之前,是一笔占有的资金,又由于通常在途时间较短,收妥后即成为存放同业存款,所以将其视为现金资产。
主要作用:
(一)保持清偿力:
商业银行在追求盈利的过程中,必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿债务的资产,
业银行经营过程中的债务清偿能力,防范支付风险,具有十分重要的意义。
(二)保持流动性:
从银行安全性和盈利性的要求出发,商业银行应当不断地调整其资产负债结构,保持应有的流动性。
在保持银行经营过程的流动性方面,不仅需要银行资产负债结构的合理搭配,确保原有贷款和投资的高质量和易变现性,同时,也需要银行持有一定数量的流动性准备资产,以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会,为增加盈利、吸引客户提供条件。
2、如何预测商业银行的资金头寸?
银行资金头寸或流动性准备的变化,归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化,任何存款的支出和贷款的增加,
而现金正是为了满足银行的流动性需要而安排的准备资产。
所以,商业银行保有一定数量的现金资产,对于保持商
都减少头寸;
反之,存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。
另外,银行的有些资金来源和资金运用不会影响银行头寸总量的变化,但会引起头寸结构的变化,如向中央银行交存准备金的变化、收回或增加同业存款等。
商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化,因此,银行对头寸的预测主要是预测存贷款的变化趋势。
(一)存款趋势预测:
通常,我们可以把存款按其变化规律分为三类:
第一类是一定会提取的存款,如到期不能自动转期的定期存款和金融债券。
第二类是可能会提取的存款,如定活两便存款、零存整取存款,以及到期可以自动转存的存款等。
第三类是随时可能提取的存款,如活期存款。
存款预测的对象主要是易变性存款(2+3)。
把存款的最低点连起来,就形成了核心存款线,核心存款线以上的曲线为易变性存款线。
核心存款稳定性较强,正常情况下没有流动性需求。
银行存款的流动性需求通过易变性存款曲线来反映。
虽然这一曲线只是大致反映存款的变化,但可以为存款周转金的需要量决策提供一个重要的依据。
(二)贷款需求预测:
从理论上讲,银行贷款的主动权掌握在银行自己手中,但在实践中,情况往往不是这样的,
因为贷款能否按期归还往往不取决于银行,而更多地取决于客户有无还款能力和还款意愿;
其次,对于新的贷款需求,虽然银行有权拒绝,但在金融市场竞争激烈的情况下,银行一般不会轻易地去拒绝一个具有合理资金需要的客户,因此从某种程度上讲银行贷款对于银行来讲也是被动的。
程
贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成,它表示商业银
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