东方明珠财务分析报告银行版Word下载.docx
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总负债(万元)
740,492.36
1,017,935.35
914,910.91
1,141,261.89
流动负债(万元)
722,816.41
915,710.21
797,212.18
963,429.86
所有者权益(万元)
3,055,455.47
3,451,287.23
3,490,976.32
1,600,433.99
资产负债率(%)
19.51
22.78
20.77
41.3
流动比率(%)
319.91
273.24
308.16
191.07
银行贷款(万元)
166,305.4
60,173.06
74,002.16
159,086.67
带息负债(万元)
191,437.74
66,631.91
78,596.6
222,059.93
营业收入(万元)
1,363,367.76
1,234,460
1,003,335.2
1,183,318
投资收益(万元)
166,754.17
218,395.39
83,057.56
16,776.31
净利润(万元)
220,516.62
222,927.33
156,111.93
40,280.83
净利率(%)
16.17
18.06
15.56
5.23
总资产报酬率(%)
6.35
6.01
4.22
2.85
经营性现金流净额(万元)
256,529.78
278,881.56
360,924.09
410,487.62
投资性现金流净额(万元)
-93,089.06
23,999.97
-307,362.23
-359,527.02
筹资性现金流净额(万元)
-115,396.33
-290,582.15
-101,131.4
-102,138.57
二、资产规模增长匹配度
2020 年资产增长率与负债增长率差距不大,资产增长率为-1.42%,负债增长率为-10.12%。
收入与资产变化不匹配,收入下降18.72%,资
产下降1.42%。
净利润与资产变化不匹配,净利润下降29.97%,资产下降1.42%。
项目名称
资产规模增长匹配情况表
2018年 2019年 2020年
实际值
增长率(%)
应收账款
224,946.37
5.06
206,263.44
-8.31
195,445.5
-5.24
存货
229,822.84
43.04
365,297.82
58.95
340,549.38
-6.77
营业收入
-16.16
-9.46
-18.72
应收账款与销售收现比
0.14
16.67
当期存货占收入比
0.17
70
0.3
76.47
0.34
13.33
三、负债规模增长
2018 年-2020年,总负债分别为740,492.36万元、1,017,935.35
万元、914,910.91万元,2020年较2019年下降了10.12%,主要是由于预收款项等科目减少所至。
2018 年-2020年,营业收入呈持续下降趋势。
营业收入分别为
1,363,367.76万元、1,234,460万元、1,003,335.2万元,2020年较
2019年下降了18.72%。
2020 年现金流入为2,868,518.33万元,与2019年的
3,179,286.48万元相比有所下降,下降9.77%。
在负债总额大幅度下降的同时,营业收入也在下降,经营活动现金流入有所下降。
负债总额变化正常,经营活动现金流入下降有待观察。
负债规模增长匹配情况表
实际值 增长率(%) 实际值 增长率(%) 实际值 增长率(%)
带息负债
-18.50
-65.19
17.96
经营活动产生的现金流量净额256,529.78 -14.75278,881.56 8.71360,924.09 29.42
企业长期资金来源为3,608,675.05万元,长期资金占用为
1,949,216.12万元。
企业经营活动能够创造125,126.19万元资金。
企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求,并且企业经营活动不需要从外部筹集资金。
企业不存在短借长投问题,企业存在资金闲置问题。
长短期负债与资产匹配情况表
经营性资产
1,471,325.56
13.19
746,944.34
-49.23
665,489.88
-10.91
经营性负债
532,684.08
2.53
888,264.34
66.75
790,616.07
-10.99
货币性资产
841,001.1
-9.33
1,755,122.11
108.69
1,791,181.23
2.05
货币性负债
190,132.33
-18.45
27,445.87
-85.56
6,596.11
-75.97
长期融资
3,073,131.41
3.11
3,553,512.36
15.63
3,608,675.05
1.55
长期投资
1,483,621.16
-1.47
1,967,156.12
32.59
1,949,216.12
-0.91
现金支付能力
650,868.77
-6.27
1,727,676.24
165.44
1,784,585.12
3.29
营运资金需求
938,641.48
20.29
-141320.00
-115.06
-125126.19
-11.46
营运资本
1,589,510.25
7.78
1,586,356.24
-0.20
1,659,458.93
4.61
四、收入利润增长
净利润呈波动下降趋势,2020年为156,111.93万元,同比减少29.97%。
其中:
2018年-2020年,营业收入呈持续下降趋势。
营业收入分别为1,363,367.76万元、1,234,460万元、1,003,335.2万元,2020
年较2019年下降了18.72%。
2018年-2020年,营业成本呈持续下降趋势。
营业成本分别为1,037,730.78万元、943,103.76万元、660,111.51万元,2020年较2019年下降了30.01%。
2020年期间费用为168,884.65万元,同比增长7.61%。
期间费用占营业收入的比重为16.83%,同比增加4.12个百分点。
2020年利润总额为197,948.79万
元,同比减少23.55%。
其中非经常性损益占利润总额的比重为28.79%,同比减少30.73个百分点。
该公司收入主要来自于营业收入,其次为投资收益。
在营业收入有所下降的同时,净利润大幅度下降,营业净利率也有所下降。
收入构成表(万元)
占比(%)
89.02
84.91
91.83
投资收益
10.89
15.02
7.6
营业外收入
1,349.96
0.09
969.15
0.07
6,155.11
0.56
其他业务收入
合计
1,531,471.89
100
1,453,824.54
1,092,547.87
五、现金流量情况
经营性现金流:
近三期分别为360,924.09万元、278,881.56万元、
256,529.78万元,保持了正向净流入,较上年,金额大幅上升。
投资性现金流:
近三期分别为-307,362.23万元、23,999.97万元、
-93,089.06万元,较上年,由净流入转变为净流出。
筹资性现金流:
近三期分别为-101,131.4万元、-290,582.15万元、
-115,396.33万元,保持了负向净流出,较上年,金额大幅上升。
六、指标波动对比
1.营运能力
2020 年应收账款周转率为5次,同比减少0.73次,比行业均值高
1.25次。
2020 年存货周转率为1.87次,同比减少1.3次,比行业均值低
5.52次。
2020 年流动资产周转率为0.4次,同比减少0.11次,比行业均值
低0.53次。
2020 年固定资产周转率为2.64次,同比减少7.21次,比行业均
值低6.94次。
2020 年总资产周转率为0.23次,同比减少0.07次,比行业均值
低0.2次。
营运能力指标表
项目 2018年 2019年 2020年 行业均值
存货周转率(次) 5.31 3.17 1.87 7.39
应收账款周转率(次)
6.21
5.73
5
3.75
应付账款周转率(次)
4.74
3.12
1.95
3.84
流动资产周转率(次)
0.6
0.51
0.4
0.93
固定资产周转率(次)
5.31
9.85
2.64
9.58
总资产周转率(次)
0.36
0.23
0.43
2.盈利能力
2020 年毛利率为34.21%,同比增加10.61个百分点,比行业均值
高8.16个百分点。
2020 年净利率为15.56%,同比减少2.5个百分点,比行业均值高
10.33个百分点。
2020 年总资产报酬率为4.22%,同比减少1.79个百分点,比行业
均值高1.37个百分点。
2020 年净资产收益率为4.5%,同比减少2.35个百分点,比行业均
值高0.6个百分点。
盈利能力指标表(%)
2018
年
2019
2020
营业毛利率(%)
23.88
23.6
34.21
26.05
成本费用利润率(%)
20.99
23.38
22.99
6.2
净资产收益率(%)
7.33
6.85
4.5
3.9
3.偿债能力
2020 年资产负债率为20.77%,同比减少2.01个百分点,比行业均
值低20.53个百分点。
2020 年流动比率为308.16,同比增加34.92,比行业均值高
117.09。
2020 年速动比率为265.44,同比增加32.09,比行业均值高104.3。
2020 年已获利息保障倍数为-17.78倍,同比增加5.77倍,比行业
均值低17.61倍。
偿债能力指标表
速动比率(%)
288.11
233.35
265.44
161.14
利息保障倍数
-17.65
-23.55
-17.78
-0.17
4.发展能力
2020 年销售增长率为-18.72%,同比减少9.26个百分点,比行业
均值低15.87个百分点。
2020 年资本保值增值率为101.15%,同比减少11.8个百分点,比
行业均值低0.52个百分点。
2020 年销售利润增长率为-22.44%,同比减少18.03个百分点,比
行业均值高11.91个百分点。
2020 年总资产增长率为-1.42%,同比减少19.16个百分点,比行
业均值低3.48个百分点。
发展能力指标表
销售增长率(%)
-2.85
资本保值增值率(%)
103.22
112.95
101.15
101.67
销售利润增长率(%)
-8.56
-4.41
-22.44
-34.35
总资产增长率(%)
1.68
17.74
-1.42
2.06
七、异动科目分析
异常变化科目表
科目名 实际值 增长率(%)变化趋势变化原因
↓
营业成本
660,111.51
-30.01
营业税金及附加
31,935.22
325.47
↑
资产减值损失
-8,859.38
85.87
公允价值变动收益
-11,172.53
-546.09
-61.97
对联营企业和合营企业的投资收益
24,578.43
-54.42
535.1
营业外支出
12,201.05
141.2
净利润
-29.97
应收票据
11,959.61
300
一年内到期的非流动资产
-100
长期应收款
7,819.08
199.2
开发支出
2,646.05
152.28
预收款项
8,178.46
-97.21
应付股利
8,221.75
182.71
其他流动负债
15,634.66
213.28
预计负债
10,549.52
448.76
其他综合收益
-29,475.39
-43.58
收到的税费返还
4,714.77
-39
收到其他与经营活动有关的现金
131,913.04
15.58
经营活动产生的现金流量净额
29.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额480.5
59.66
收到其他与投资活动有关的现金 1,014,740.58
-26.94
投资活动现金流入小计 1,195,025.28
-21.04
构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 236,451.58
39.9
投资支付的现金 97,650.93
1,463.85
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 85
100.15
投资活动产生的现金流量净额 -307,362.23
-1,380.68
吸收投资收到的现金 25,000
1,065.75
取得借款收到的现金 64,613.72
126.18
筹资活动现金流入小计 89,613.72
191.78
偿还债务支付的现金 53,354.3
-71.46
筹资活动现金流出小计 190,745.11
-40.63
筹资活动产生的现金流量净额 -101,131.4
65.2
汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,510.07
-521.29
现金及现金等价物净增加额 -51,079.61 -488.95 ↓
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