学校财务管理制度Word格式.docx
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总务处到私人处所购金额不大的一些物品,将售货出示的证明由出纳到税务部门换成统一的发票后,按上述签字手续签字后方能报销。
10.上述的各种发票支付,必须在预算内规定科目内报销,若超过或没有预算的,一般不报销。
11.书费,报刊、杂志费,必须由财务人员以支票支付,其他人不得到总务处领取现金支付。
12.订购的报刊、杂志,应由图书管理人理出清单,并有校长的签字
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后,会同财务人员结清此项开支。
13.教师的教学用书,由图书管理员理出清单,并有教导主任和校长的签字后交总务作帐附页,由教导处发放保管。
14.学生用书含(循环使用教科书),由教导主任和图书管理员负责。
15.订购各种资料、试卷,由教导处统一管理,但所购金额不能超过预算金额。
订购的各种资料、试卷发票,必须经校长签字后,方能报销。
16.学校开支上2000元的需经校务会议研究决定。
17.任何人不能随意向学生收资料费,若有特殊情况,必须经教导主任汇报校长同意后,方能向学生收取,否则,追究当事人的责任,并从责任人的工资中扣还给学生。
18.开展各种活动所需经费,应由活动组织人先写活动计划和需要的经费报告,经分管领导和校长签字后,方能报总务处预支(以借款形式)。
用去的实际金额不得超过批准的数额,若因特殊原因,确需超出须经校务委员会同意。
活动中所发给参加活动人员的各种津贴、奖
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金,必须有领款人签字的发放清单,购物的正式发票应注明货物名称、价格、数量,并完成报销签字手续后方能报销。
活动结束后,活动组织人应在五天内同总务处结清活动用费。
19.借款人必须是我校正式在岗教职工(因工外出,家庭发生天灾人祸等特殊情况除外)和特殊困难的退休教职工,任何人不得将学校公款借给外单位其他人。
20.因公外出的借款,由校长严格按其所需金额批准。
因私的借款一般只能在300元,若超过300至500元的,须经总务主任签字,超过500元不足1000元的,须经常校长签字,超过1000元的,必须经校务会同意和校长签字同意方可借出。
21.各种借款,应先由借款人填写借条,同时注明借款原因(用途)和还款计划,然后经有关领导签字和校长批准后,方可借款。
特别是私人借款,没有校长批准,一律不准借款。
22.因公出差,必须经主管领导同意方可出差;
若主管领导外出,必须经校长同意方可出差;
校长出差必须经过校务会,由校务会通知教
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导处,否则,一律不准报销出差费。
出差费一律按上级规定的标准报销,不能超额报销,出差费须由校务会根据出差记录审核和校长签字方可报销。
23.因公出差需要预支出差费的,先由出差人填写借条,然后由派出部门的负责人和校长签字批准后,方能在总务处借款。
24.财务室每月须向教职工公布学校财务,并将公布清单送报校长备案并以校务公开形式公布。
25.未尽事宜由学校校务会议会确定。
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篇2:
中慧集团公司财务部考核办法
中慧集团鑫茂钢管xxxx财务部绩效考核办法1/27
1财务部绩效考核办法
签发人:
为促进财务部各项工作业绩综合提升,提高员工的工作积极性和责任心,真正体现"
多劳多得按劳分配"
的原则,实现财务部工作目标,推动公司整体绩效,公司决定实施部门负责人承包责任制及部门定额工资总额承包制,财务科长为财务部承包责任人。
由公司考核部门对财务部的各项考核指标及及各项工作任务完成情况进行综合考核,依据考核结果核算部门定额承包工资总额(基本+绩效)及各项奖金总额,每月由财务部负责人根据部门各岗位员工《绩效考核考核办法》、各《岗位说明书》、《岗位责任考核目标书》的工作要求和考核标准评定其工作业绩、工作表现后进行工资分配。
具体考核办法如下:
一、部门承包内容及责任
1、各部门执行工资定额承包制,各部门定额承包总工资按照公司制定、审批的各岗位人员工资标准执行。
每月由财务部根据各部门定编人数、岗位工资标准、当月实际在岗人数、定岗定级及实出勤、各项考核扣款核定部门定额工资(基本工资和绩效考核工资)总额(试用期人员按试用期工资标准执行)。
由部门负责人根据本部门人员岗位、工作业绩、工作表现、加班加点等进行分配。
各岗位人员当月工资总额中包含按照规定公司缴纳部分的养老、医疗保险(养老保险为社会统筹平均月工资的12%、医疗保险为社会统筹平均月工资的2%)。
空岗40天以上取消岗位定编、工资及奖金,离职人员工资扣回公司由公司财务部办理工资结算手续。
2、凡在公司连续工作满一年以上的员工从2012年1月1日起每人每月发放30元工龄餐补工资,之后在工龄每增加一年,每月工龄餐补工资相应增加30元,累计6年(即180元)封顶。
离职人员重新入厂,原工龄取消,按最后一次入厂时间计算工龄;
集团公司内部调动按原单位入厂时间计算工龄。
增加的工龄餐补工资由公司承担。
3、在定编范围内科长以下管理人员由部门承包责任人自行招聘,科级以上管理人员和工程技术人员由综合科招聘,未经批准各承包部门不得自行调整定编、定级,否则超编人员及超定级工资自负。
如部门员工不胜任岗位需调整时,由用人部门向综合科书面提出申请,综合科审批后方可安排超编试用人员,超编试用人员15天内工资由公司承担,超出15天工资由用人部门自行承担。
如本部门发生人员调整,应将调整结果3日内上报人力资源部备案。
3、部门各项业务费用执行定额承包制,超支由部门承包责任人自行承担,节余可作为办公经费或添置办公设施。
4、各级管理和考核及工资、奖金分配根据管理辖属关系按职位、等级层次实施梯级管理。
由部门负责人每月根据本部门《绩效考核办法》、各《岗位职责说明书》、出勤、工作标准、工作业绩、加班加点等实际情况进行工资、奖金分配。
具体考核办法可由部门负责任人制定,综合科负责考核结果的监督。
5、完成公司规定的部门各项职能工作及《岗位职责说明书》、《责任考核目标书》、《工作目标任务书》所要求的各项工作,按照公司下达的各项工作指标,按时、准确完成,执行落实本部门的各项工作目标,各项考核指标、工作任务未完成按本办法对承包人及相关责任人进行考核。
6、公司各部门/分厂新入职员工试用期满后由综合科和各部门/分厂负责人进行《岗位称职与否》及试用考评工作,根据考评结果评定各岗位人员胜任与否并进行定岗定级。
生产系统班/组长(3000元/月)/行政系统
中慧集团鑫茂钢管xxxx财务部绩效考核办法2/27
2(2500元/月)以上人员直至总经理的各岗位评定结果及定岗定级,需上报董事长批准。
7、财务部内部查处执行的未造成公司损失的各项违规违纪、劳动纪律、工作失职处罚扣款,可做为部门
效益奖金(扣款月开资时发放),由部门负责人根据各《岗位职责说明书》、工作标准、出勤、工作业绩、加
班加点进行分配;
各项考核指标和规定造成公司损失的,按《绩效考核办法》及相关规定进行赔偿、处罚并
扣回公司,执行绩效考核连带处罚责任。
综合科及各级相关领导及监督部门或员工所反映、举报执行的考核扣
款、违规违纪扣款扣回公司。
8、公司各部长、厂长及以上各级管理人员可免打电子考勤,由公司综合科人力资源管理员负责建立部长、
厂长以上各级免打电子考勤人员的每月考勤记录和管理,手工考勤每月3日前报财务部进行工资和奖金核算。
如请、休假需和总经理或综合科请假,并按准假程序上报。
二、财务部工作目标
1、在财务部长的领导下,完善各项财务管理制度,规范财务管理流程。
2、积极配合各部门完成公司下达的各项任务,为各部门任务指标的定制提供准确的数字依据。
3、监督、督促供销部加快货款回收,回款率达到100%;
4、控制好产品销售价格,根据市场价格水平及时向公司领导提出调价建议,达到公司目标利润率;
5、控制好各部门费用和生产成本费用,将各项费用及成本控制在定额范围内。
三、财务部部(科)长权限范围
★凡不在管理职责或工作衔接范围内的各项审(核)批,各部门/分厂负责人及各级领导无需审批签字。
财务总监兼部长:
1、所属部门各岗位员工招聘、任免、调动、奖罚、请假、岗位调整、辞退、离职等人事审批权。
2、部门定额承包总工资范围内,有对各岗位人员的工资标准(试用期工资)、定级、定岗、工资待遇、
考勤异议的决定权。
各岗位人员工资(基本+绩效)、奖金、内部考核扣款的调整及分配权。
3、对本部门各岗位人员工资及奖金在2000元范围以内的调整、分配权;
对违规违纪的员工、科室或在工
作中有突出成绩的员工或科室在公司政策规定范围内有2000以内的奖罚决定权。
4、对本部门各岗位人员有5日内的请(休)假和调休批准权。
5、对各部门上报的采购设备、备品备件、集团公司内部调配材料、消耗材料或突发事件用款,金额在10000
元以内有审批权,其他借款5000元以内的审批权。
详细依《中慧集团公司财务资金、费用、结算要求及审
批管理办法》(中慧发[2011]第18号)执行。
6、本部门各岗位人员工作任务分配权,工作检查、指导、考核权,对本部门各项工作任务有计划、指挥、
决策权。
7、在本部门职能范围内,对其他部门各项工作有检查、监督、考核权。
8、公司印章、证照使用审批权,对内对外各类财务相关文件及财务报表审批权。
科长:
1、部门内各岗位人员的试用期工资、定级、定岗、岗位调整、考勤异议、工资待遇、人才引进、人员辞
退有审批权。
2、对本部门各岗位人员工资及奖金在1000元范围以内的奖罚、调整、分配权。
3、对本部门各岗位人员有3日内的请(休)假和调休批准权。
4、对本部门违规违纪的员工或在工作中有突出成绩的员工在公司政策规定范围内有1000以内的奖罚决定
权。
5、对各部门上报的采购设备、备品备件、集团公司内部调配材料、消耗材料或突发事件用款,金额在3000
元以内有审批权,其他借款500元以内的审批权。
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五、财务部工资结构及绩效工资、效益奖金核算及分配办法
工资结构:
工资总额=基本工资+绩效工资+工龄餐补工资+提成工资-考核扣款-个人扣款金额+各项奖金
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4个人扣款包括:
缺勤扣款、保险费、互助基金、借款等。
1、(基本+绩效)工资总额核算办法:
①各部门考勤员兼人力资源管理员每月2日前将本月本部门各岗位人员当月实出勤、定岗定级、工资标
准及各项人力资源管理信息及本部门各项内部绩效考核处罚信息汇总报综合科审核确认汇总后,每月3日转
财务部审核;
②综合科每月9日前依据各部门《绩效考核办法》完成当月各项考核,并将考核结果汇总后下发各部门
负责人;
③各部门负责人收到考核结果后审核确认签字后(如有考核异议,按公司《绩效考核异议程序》办理),
由综合科10日前统一将各部门/分厂考核结果汇总后报财务部审核、核算、执行;
④财务部工资核算员每月12日前依据各部门人员实出勤、定岗定级、工资标准、各项个人扣款和各部
门/分厂考核汇总结果核算部门基本工资及绩效考核工资总额,经财务部分管负责人审核签字确认后下发各
部门进行分配。
2、(基本+绩效)工资分配办法及审批流程:
①基本工资核算分配办法:
各部门各岗位人员基本工资按各岗位定岗定级核定基本工资标准和实出勤核
算分配。
②绩效工资核算分配办法:
财务部绩效工资与当月实际产、销量挂钩(其中30%与产量挂钩,70%与销量
挂钩)。
按岗位绩效工资标准及当月核定的定额产量、销量核算出绩效工资系数(当月因待料、停电(12小
时以上)或放假停产,定额产量、销量按停产天数进行核减),由财务部根据当月实际产、销量及核定的绩
效工资系数核算各岗位应得绩效工资。
注:
绩效工资产量系数=岗位绩效工资标准*30%/核减后的产量定额*1.3(上浮30%);
绩效工资销量系数=岗位绩效工资标准*70%/核减后的销量定额*1.3(上浮30%))。
当月应得绩效工资=当月实际产量*产量系数+当月实际销量*销量系数。
各部门负责人每月2日前根据本部门各岗位人员当月工作业绩(即工作计划及任务完成情况)、岗位职责
履行情况、工作表现(工作态度、服从性、责任心)、出勤情况、加班加点、是否有突出贡献或工作失误等
方面进行绩效考评,根据绩效考评结果分配绩效工资。
③工资分配后,经部门负责人签字确认,每月14日前报财务部,财务部分管工资核算员每月18日前将
各部门《工资表》,报财务部分管负责人、财务总监、总经理审核(批)后编制《工资汇总表》,每月20日
前报董事长签字后,转资本运营部按规定的时间发放工资。
3、考核扣款:
依据《绩效考核办法》、各《岗位职责说明书》及各《岗位责任考核目标书》工作标准及
任务要求进行考核扣款。
各项考核扣款从各责任岗位人员绩效考核工资或各项工资中扣除,如数额较大,可
分月承担。
如个人考核扣款无法执行,从部门定额承包工资总额或各项奖金中按应扣款的3倍扣除,并告之公示。
部门内部各项考核扣款,如责任人违规或工作失职未给公司造成损失或影响的,可返回该部门做为奖
金,由部门负责人根据各《岗位职责说明书》、工作标准、出勤、工作业绩、加班加点进行分配。
4、个人扣款金额:
包括缺勤扣款、保险费、互助基金、借款等。
5、部门效益奖金参考分配办法:
(1)由于工作任务需加班加点,加班人员每加一个班补助20元(部长以上管理人员不享受),加班到晚
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5上7:
00以后确认为加班,如公司统一安排夜餐,加班人员核减5元夜餐补助;
各岗位如因工作需要,当月
公休未享受,公休时间继续上班的,每加一个班补助50元或按日工资支付加班费。
加班费从部门效益奖金
中支付。
(2)信息费、话费补助从部门效益奖金中支付;
文件资料交通补助费100元由财务部和资本运营部从效
益奖金中各承担50元。
(3)培养新人奖50元/人,从部门效益奖金中支付。
(4)高于公司销售定价销售的产品产生的盈余利润按1%奖励财务科长及业务结算组相关负责人员,从财
务部效益奖金中支付。
(5)行政人员值夜班(每天安排1人,值班时间晚6点至次早8:
00)每人每班补助20元值班费(如公
司统一安排夜餐核减5元夜餐费),财务部人员值班费从本部门效益奖金中支付。
以上各项补助、奖金从部门效益奖金中支付后,余留可分配奖金由部门负责人按本部门人员的工作业绩、
工作任务完成情况进行分配,并提出分配事由。
每月10日前将上月本部门应奖励事项和申请奖励金额报综
合科审核后转相关部门审核,由综合科组织召开工资审核会通过,报公司领导批准后开资时发放。
享受人员
不超过本部门当月实际上岗人数的60%。
(6)、年度奖金构成及分配办法:
每月从各部门当月效益奖金中计提20%,即:
全年应提年度奖金合计=∑12部门每月实际效益奖金x20%;
年度奖金分配于每年7月1日按照《年度奖金分配办法》实施,工作不满一年的员工不享受年度奖金。
7、财务部产量、销量效益奖金分配评定事由(件)标准:
(评定必须具备以下具体事由(件)或突出
贡献/业绩,加班费优先从各项奖金中支出)
①提前、保质保量完成各项本职工作及上级领导交办的各项工作任务或领导安排其他工作使工作量增加
的;
②部门或个人当月通过加班加点,提前、圆满完成各项工作任务;
③部门或个人与相关业务部门/人员配合、协调紧密,提前、圆满完成整个工作流程;
④各项采购业务流程工作及时、准确完成,价格、质量、及时性控制有效,符合所需部门要求。
⑤各项数字化管理工作及时、准确完成,各项数字报表准确无误;
⑥部门/个人修订、完善、改革管理制度、工作流程,提高工作效率,优化管理模式,实施取的明显效
果;
⑦科学合理的简化、优化管理及工作流程,减少人员编制,减少传递、审(核)批流程、提高工作及审
(核)效率;
⑧合理化创新、改革,在组织实施后具有明显效果,为公司创造或节约(人力、管理、办公)成本;
⑨及时发现、制止管理、制度漏洞及各种(偷盗、安全隐患、贪污受贿、以公谋私等)损害公司利益行
为,有效规避公司经济损失和各项经营管理风险;
⑩由公司各级领导审核确认的部门/人员突出工作业绩、贡献事件。
以上评定每月11日前由综合科负责组织评定审核,总经理审(核)批,可从当月或预支次月行政系统
效益奖金中支出,评定结果公示后3日内接受全体员工监督,无异议、举报,各项奖金按照规定程序发放。
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6如有异议按程序由综合科、总经理3日内查明并出具结果,相应调整各项奖金分配结果,如本月各部门或个人无具体突出业绩可将奖金累计或次月发放。
8、各项奖金分配条件:
部门或个人出现下列情况效益奖金不予分配发放:
⑴由于部门工作失职、失误、影响正常生产;
⑵排挤、压制新员工造成离职;
⑶各部门各分厂由于工作失误或各项考核指标超标给公司造成损失,从各项奖金中扣除,如当月不足,
可次月累计摊销;
⑷煽动闹事、打架斗殴、造谣生事;
⑸离职、流失、空岗人数超过部门定编30%以上/生产厂定编10%以上(不含7天磨合期人员);
⑹出现罢工、、缺岗造成部门无法正常运行或工作;
⑺行政系统各岗位人员出勤未满26天者,生产系统常白班人员出勤未满28天以上者;
⑻徇私舞弊导致员工集体投诉;
⑼当月出现三次以上违规违纪、考核处罚、迟到早退或出现重大工作失误的;
⑽消极怠工、失职导致未完成本职工作;
⑾抵制各级管理部门管理和考核及监督审计工作的;
⑿弄虚作假、恶意打击报复、分配不公平,当月奖金不予分配或调离岗位;
⒀离职人员不享受绩效考核工资和各项奖金及各种福利;
⒁制定工资、分配奖金弄虚作假,能力与收入不平�,严重脱离行业薪酬标准,当月奖金不予分配或调
离岗位;
⒂不满一个月或未签订《职工劳动合同》的员工,不享受各项奖金。
⒃如在连续工作(业务、核算、审核、考核、审批等)任务期间请、调、累、休假造成本职或各级领导
安排的或各部门连续程序工作延误,请、调、累、休假责任人及主管审批领导当月奖金不予分配,如严
重耽误或延误各部门连续程序工作任务的连续两个月奖金不予分配。
⒄如本部门(科室)/分厂(工段)当月无工作业绩或有重大失误,该本部门(科室)/分厂(工段)奖金
可调节分配到有业绩的各部门/科室/工段进行分配。
9、监督、查处违规乱纪事件的奖励办法:
①综合科和安监科在监督或考核过程中自行发现查处的各种违规违纪行为,未造成公司损失按查处处罚金额的20%进行奖励(其中查处执行人享受奖励总金额的70%,其余30%由综合科长和安监科长按该事件的贡献大小分配)。
质检科查处的焊管、带钢质量罚款,按罚款总额的20%奖励质检科查处执行人。
②审计监察部各项审计监察工作,由董事长和总经理直接管理,审计监察部在审计监察各部门各分厂各项数字化管理及各项经济活动过程中自行发现查处的各岗位人员有弄虚作假、贪污受贿、低质高价、违规违纪、滥用职权、考核过程中包庇等各种损害公司利益的行为,如情况属实,奖励查处执行人罚款金额的20%。
③综合科和安监科查处故意损坏、破坏及偷盗公司财物等行为,执行谁查处扣罚奖励谁的原则,奖励处
中慧集团鑫茂钢管xxxx财务部绩效考核办法7/27
7罚金额的70%,(其中查处执行人享受奖励总金额的70%,其余30%由综合科长和安监科长按该事件的贡献大
小分配)。
④公司所有员工对综合科及各部门员工定岗定级及薪酬标准制定的合理性均有权进行监督,对不符合定
级、定薪标准,薪资待遇超出实际工作能力有权进行举报,经综合科查证后(了解同行业薪酬市场行情,正
确的评定各岗位员工实际工作能力及定级工资标准),从上岗之日起,不合理定级、定薪,超出市场行情的
20%以上部分(董事长特批除外),由综合科负责人或用人部门/分厂责任人全部承担赔偿超出部分工资并按
50%奖励查处或举报执行人员。
(查处执行人不承担管理处罚连带责任)
⑤公司各部门所有人员都有监督和举报任何人违规违纪、滥用职权、营私舞弊、弄虚作假的权利,一经
查实奖励举报人罚款金额的50%,由综合科负责受理查实落实并执行奖励。
⑥各部门查处执行的考核扣款,三天内将各项考核凭据报综合科备案,综合部和安监科查处的故意损坏、
破坏及偷盗公司财物奖励及员工举报奖励,经综合科、财务部负责人审核确认查证后7日内发放奖励;
综合
科查处的违规违纪奖励、质检科查处的质量罚款奖励及审计监察部审计中查处的违规奖励,每月由综合部汇
总制表后,经查处部门负责人、财务部工资核算员、财务部负责人审核,董事长批准后与开资之日发放。
经
重复查处及考核不计奖励。
六、销售回款管理规定
1、供销部业务回款监督和管理由财务部负责,业务回款按客户逐笔登帐,月未由财务结算审核员进行统
计核算,以此做为考核依据。
2、由供销部根据客户信誉度、业务量、合作时间、经济实力等情况提出可挂帐客户名单,经供销部长、
供销副总、财务部总监兼部长审核签字,董事长批准后执行(当地客户不得挂帐销售)。
新客户达到挂帐条
件(连续二个月与我公司有业务往来,在当地有一定实力,信誉度较高,购货量达到120吨以上)供销部可
提出新增挂帐客户申请,按以上程序审批后列入正式可挂帐客户名单中。
临时客户
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