创业计划书财务样表分析Word文件下载.docx
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7.2资金运用
资金主要用于购建运营性固定资产(5340),以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等(18万)。
7.3主要假设
公司的供应商信誉良好,可以快速为公司供应相应的产品,辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统;
公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。
租赁办公地点及营业门店,选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内,付租金即可运营。
7.4财务分析
7.4.1财务报表
由于财务报表是显示企业运营的实际情况,本公司尚未正式开始运营,故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。
财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况,在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配,进而更好的促进公司的发展。
表7-1利润表
编制单位:
单位:
元
项目
第一年
第二年
第三年
一、营业收入
620050
703540
768450
减:
营业成本
434035
492478
537915
营业税金及附加
2915.76
3324.55
3676.00
销售费用
42000
43000
42500
管理费用
137100
138000
137500
财务费用
资产价值损失
加:
公允价值变动收益
投资收益
二、营业利润
3999.24
26737.45
46859
营业外收入
营业外支出
12000
15000
三、利润总额
-8000.76
14737.45
31859
减:
所得税费用
1347.34
6371.8
四、净利润
13390.11
25487.2
五、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
表7-3资产负债表(第一年)
公司名称年月日单位:
资产类
负债及权益类
流动资产:
流动负债:
货币资金
300879.24
短期借款
应收票据
应付账款
37020
应收账款
8300
应付职工薪酬
应收利息
应交税费
应收股利
其他应付款
其他应收款
流动负债合计
存货
14500
非流动负债
流动资产合计
323679.24
长期借款
非流动资产
非流动负债合计
长期应收款
负债合计
长期股权投资
所有者权益
固定资产
5340
实收资本(或股本)
300000
固定资产清理
资本公积
无形资产
盈余公积
长期待摊费用
未分配利润
非流动资产合计
所有者权益合计
291999.24
资产合计
329019.24
负债和所有者权益总计
表7-4资产负债表(第二年)
306263.95
31500
9600
15500
331363.95
5525.4
1339.01
4050.34
305389.35
336889.35
表7-5资产负债表(第三年)
328726.4
32400
10200
14300
353226.4
4660.8
2548.72
22938.48
325487.2
357887.2
7.4.2指标分析
根据财务报表信息以及计算公式得出下列各项指标:
①销售净利率(第一年)=销售毛利润/销售收入=-1.3%
②销售净利率(第二年)=销售毛利润/销售收入=1.9%
③销售净利率(第三年)=销售毛利润/销售收入=3.3%
④总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%=6.23%
⑤存货周转次数=主营业务成本/存货平均余额=22次
⑥存货周转天数=365/存货周转次数=17天
⑦流动资产周转次数=主营业务收入净值/平均流动资产总额=2.24次
⑧流动资产周转天数=365/流动资产周转次数=163天
根据三年的销售净利润可以看出,本公司盈利能力逐年提升,由于只列举了三年的财务信息,所以根据实际市场规模推算,利润率还可以达到更高的水平;
除此之外的其他指标也都在合理范围之内,尤其是存货周转率较为优秀,充分体现本公司的营运能力足够。
根据这些财务信息说明,本公司在财务角度有充分的可行性。
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