保证金存款业务操作规程Word格式.docx
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三、基本规定
该出售业账户属于内部,各经办机构不得向企账户证保金1.
—1—.
账户的支付结算凭证,不得利用保证金账户为企业逃避债务。
保证金账户的核算内容仅限于企业向我行申请办理的银2.
行承兑汇票、担保业务、信用证、金融衍生产品、贸易融资等业
务。
保证金账户分为活期保证金和定期保证金,活期保证金和3.
定期保证账户利率按照人民银行下发的相关利率文件及总行相
关制度执行。
企业需要开立本币保证金账户,必须先在我行开立单位结4.
算账户,用于保证金本息的划转。
企业需要开立外币保证金账户,原则上要求在我行先开立5.
经常项目项下外汇账户,用于保证金本息的划转。
、保证金存款使用保证金科目核算,按保证金性质设”6“251
置二级科目,以开户单位名称设置分户。
(注:
同一企业只能按不
同币种和不同业务类型开立一个活期保证金账户)
四、业务处理流程
(一)人民币保证金账户
开户及存入1.各经办机构收到相关业务部门出具的一式两份保证金账户“
开立存入通知书(简称通知书)(附)和客户提交的转账支票1”“/”
和转账进账单,经审核无误后办理开户,并依据通知书中保证金
存入期限在核心系统中使用活期存款开户或定期存款开户”““”
交易,产品组别选择保证金存款产品,并按照保证金的类型选“””“
—2—.
择正确的产品代码,操作完成后,打印开户申请书一式两份,加
盖核算用章后,一份开户申请书和转账进账单作记账凭证,通知
书做附件;
转账支票作借方凭证,一联转账进账单作保证金客户
的贷方凭证;
一份开户申请书和通知书回执及转账进账单交客户。
支付2.
各经办机构收到信贷部门及相关部门出具的一式两份保证
金划款支付退回通知书(附),根据通知书的内容将活期保证2\
金款项转入客户在我行开立的存款账户中。
填制一式三联特种
转账记账凭证,使用活期取款交易,打印划转记录,加盖核算”“
用章,一联特种转账凭证作保证金科目的借方凭证,通知书作附
件;
一联特种转账记账凭证作活期存款科目的贷方凭证;
一联特
种转账贷方凭证回单交客户。
.销户3
金划款支付退回通知书,及时查询保证金对应的资产业务是否/
已到期,审核后,将保证金款项转入客户在我行开立的存款账户
中。
填制一式三联特种转账记账凭证,使用活期存款销户或”“
定期存款销户交易,打印销户记录和利息清单,加盖核算用章”“
或附件章,一联特种转账凭证作保证金科目的借方凭证,利息清
单作应付利息科目的借方凭证,一联特种转账记账凭证和利息
清单作活期存款科目的贷方凭证,一联特种转账贷方凭证和利
—3—.
息清单交客户。
注:
系统自动销记的银行承兑汇票、保函及其他保证金除外。
(二)外币保证金账户
开户1.
企业在我行开立外币保证金账户时,须由本行国际业务部向
加盖上须书,通知书机构出具保证金账户开立存入通知营业”“/
国际结算业务专用章、有权签批人签章。
各经办机构记账人员须
认真审核通知书上的内容要素是否填写齐全完整,是否加盖国
际业务结算业务专用章和有权签批人签章。
审核无误后,将通知
联作为保证金账户的开户依据,随记账凭证装订在会计凭证里,
将回执联加盖营业机构核算用章及记账人员名章返还国际业务
部作为业务资料档案备查,达到业务制约和配对作用。
保证金的存入2.,具体操作流程如下:
企业结算账户)在我行有(单位1
如果客户使用转账支票的方式,经办机构凭国际业务部出A.具书面通知书,审核无误后填写一式三联进账单,使用国际业务”“
模块,选择业务类型相对应的产品代码、币种利息入账方式,存入
保证金。
如果企业事先在开立信用证保函协议中明确,我行可以直/B.
接从其结算账户扣划保证金等费用,经办机构须凭国际部出具书
面通知书,使用二借二贷特种转账凭证划转保证金,第一联借方
—4—.
凭证作为经办机构记账人员从结算账户付出资金的核算依据,第
二联贷方凭证作为经办机构存入保证金核算依据;
第三联借方凭
证作为客户付出资金的回单,第四联贷方凭证作为客户存入保证
金的回单。
保证金收妥存入后,营业机构将开户通知书回执移交国际C.
备查。
为业务资料档案业务部作
()如果企业在我行无结算账户,保证金由系统外直接汇入2
方式,由本级行国际业务部要先向营业机构申请开立内部挂账
账户,将保证金暂存入内部挂账账户,然后根据国际业务部出具
的保证金开立存入通知书,将款项划入保证金账户。
”“/
保证金收妥存入后,营业机构将开户通知书回执移交国际
业务部作为业务资料档案备查。
.保证金的支付3根据保证金账户的支付管理规定,保证金账户支付时,经
(1)
办机构必须根据国际业务部出具保证金划款通知书办理支付,
不允许凭企业指令支付保证金,不得作为结算账户使用。
国际业务部出具的保证金划款通知书上必须加盖国际结
(2)
算业务专用章和有权签批人签章,并在保证金划款通知书上注
明单位名称(核心客户号)、账号、业务编号、业务币种、支付金
额、支付原因,以及收款行的名称和账号等要素。
经办机构记账人员须认真审核保证金划款通知书上的内(3)
容要素是否填写齐全完整,是否加盖国际结算业务专用章和有
—5—.
权签批人签章。
营业机构审核无误后,进行账务处理应在保证金划款通(4)
知书上加盖营业机构核算用章及记账人员名章。
作为支付保证
金的核算依据,随记账凭证装订在会计凭证里,将回执联返还国
际业务部作为业务资料档案备查,达到业务制约和配对作用。
.保证金的退回销户/4对于信用证项下最后一次对外付款后剩余保证金或信用
(1)
证、保函结卷时保证金的退回,必须由各级行国际业务部向营业
机构提交信用证保函结卷保证金退回通知书(附)。
”3/“
营业机构记账人员审核无误后,在核心系统内将退回剩
(2)
余部分保证金和利息,一并退回企业结算账户或其他挂账账户
中,退回保证金原则上应入原保证金缴存账户。
附:
.昆仑银行保证金账户开立存入通知书/1
.昆仑银行保证金账户划款支付退回通知书\2书金退回通知结保函卷保证信用.昆仑银行证/3
—6—
附1
昆仑银行保证金账户开立存入通知书/
营业部或支行编号:
号户(理单位名称),核心客在我行申请办
为号,业务币种金额(大写))编号/业务编业务,合同(协议
的%)存入保证约定,需(按照额业务(小写)币种金额金。
根据合同(协议)金
定期(定期/金期限(大写。
)保证为:
活期月)
续。
证理保金存入手金账户,办设请予以开保证
;
经办(章):
门有权签批人:
国际业务部或相关部
日年月
执开立存入回昆仑银行保证金账户/
号:
门编部
位名称)已在我行(部)开立业务项下人民单(
为账,号,业务证)活期(定期(外币币币种月)保金账户
大小写)种金额币下已存入保为编号证金(
。
(大写)
:
营业支行(部)经办主管:
营业务章:
运
—7—.
年月日
书当日有效。
通知备注:
该
附2
昆仑银行保证金账户划款支付退回通知书\
理办号为,在我行(单位名称),核心客户
)证金(币种金额,业务业务编号为。
现通知将业务项下对应的保
项。
应款转出/退回客户帐,用于支付该业务项下的相
经办相关业务管理部门(章):
有权签批人:
日月年
执行保证金账户划款支付退回回昆仑银/
部指令已于贵我支行(日将年月(单位名称)营业部)按照
金存款本金证,入元,转该公司号编为业务项下的保
为结算账户。
号,账
:
主管:
营业务营业支行(部)章:
运经办
——8
备注:
该通知书当日有效。
附3
昆仑银行信用证保函结卷保证金退回通知书/
营业部或支行
号保函编,我行信用证/我行客户
额为金币种金,因下列原因要求结卷,并退回剩余保证金和利息,退回保证
账户销户处理。
金,保证金退回到账户,保证
未付情况证效期已过二个月且未有已承兑信用原因:
□
零信用证余额为□
请卷申过效期,并收到保函结□保函已
其他□
批人:
经办国际业务部或相关部门(章):
有权签
日月日期:
年
执证结卷保金退回回昆仑银行信用证保函/
国际业务部编
部指令已于位名称)月年日将(单我支行(贵营业部)按照
元利息证业务项收款账元,退回下的保金存款本金
为;
收款号为银号证,。
保金账行的
销户。
账户已
运营业务营业支行(部)章:
经办主管:
—9—.
该通知书当日有效
—10—
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- 保证金 存款 业务 操作规程