中国石油2019年财务分析详细报告Word下载.docx
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42,516,200
存货
18,192,100
38.96
17,458,600
40.31
14,466,900
34.03
应收账款
6,418,400
13.75
5,850,700
13.51
5,314,300
12.50
其他应收款
2,036,800
4.36
1,617,400
3.73
1,390,400
3.27
交易性金融资产
0.00
应收票据
1,630,800
3.77
1,921,500
4.52
货币资金
11,066,500
23.70
9,513,300
21.96
13,612,100
32.02
8,977,500
19.23
7,242,000
16.72
5,811,000
13.67
3.资产的增减变化
2019年总资产为273,319,000万元,与2018年的243,255,800万元相比有较大增长,增长12.36%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
油气资产增加3,133,900万元,在建工程增加2,840,200万元,固定资产增加1,756,600万元,货币资金增加1,553,200万元,长期投资增加1,273,300万元,其他流动资产增加
1,052,200万元,无形资产增加757,100万元,存货增加733,500万元,应收账款增加567,700万元,其他应收款增加419,400万元,递延所得税资产增加76,100万元,商誉增加53,500万元,应收利息增加29,300万元,共计增加14,246,000万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
预付款项减少
6,500万元,应收股利减少41,100万元,其他非流动资产减少359,100万元,应收票据减少1,630,800万元,长期待摊费用减少1,827,100万元,共计减少3,864,600万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长10,381,400万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
7.843,312,800
1.8742,516,200
14.24 8,943,200
7.558,315,300
2.5668,584,800
-1.2369,435,900
4.217,458,600
20.6814,466,900
9.75,850,700
10.09 5,314,300
货币性资产
-0.711,144,100
-28.2615,533,600
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
中国石油2019年负债总额为128,861,200万元,资本金为18,302,100万元,所有者权益为144,457,800万元,资产负债率为47.15%。
在负债总额中,流动负债为66,141,900万元,占负债和权益总额的24.2%;
短期借款为7,049,700万元,非流动负债为62,719,300万元,金融性负债占资金来源总额的25.53%。
负债及权益总额
144,457,80
所有者权益
52.85141,094,30
58.00138,161,00
57.45
负债及权益构成表
流动负债
66,141,900
24.2058,638,600
24.1157,666,700
23.98
非流动负债
62,719,300
22.9543,522,900
17.8944,663,300
18.57
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的39.32%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债约占流动负债的12.65%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为128,861,200万元,与2018年的102,161,500万元相比有较大增长,增长26.13%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
负债总额
128,861,20
26.13102,161,50
-0.16102,330,00
负债变动情况表
短期借款
7,049,700
13.03
6,236,800
-33.579,388,100
应付账款
26,010,200
-10022,451,400
其他应付款
-1002,875,500
44.11
43,522,900
-2.5544,663,300
33,082,000
-36.87
52,401,800
128.3122,951,700
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付账款增加26,010,200万元,其他流动负债增加2,910,900万元,应付债券增加2,465,400万元,一年内到期的非流动负债增加1,750,900万元,应付票据增加1,315,300万元,短期借款增加812,900万元,预计负债增加515,500万元,递延所得税负债增加439,600万元,应付职工薪酬增加8,200万元,共计增加36,228,900万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
其他非流动负债减少319,000万元,长期借款减少319,400万元,应交税费减少1,536,200万元,共计减少2,174,600万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长34,054,300万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为144,457,800万元,与2018年的141,094,300万元相比有所增长,增长2.38%。
所有者权益合计
2.38141,094,30
2.12138,161,00
所有者权益变动表
资本金
18,302,100
018,302,100
资本公积
12,731,400
-1.0612,868,300
0.0312,863,900
盈余公积
19,728,200
1.5619,424,500
2.918,876,900
未分配利润
73,812,400
1.572,718,700
2.7970,744,800
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加1,093,700万元,其他综合收益增加464,100万元,盈余公积增加303,700万元,共计增加1,861,500万元;
以下项目的变动使所有者权益减少:
资本公积减少
136,900万元,共计减少136,900万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益增长1,724,600万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为10,321,300万元,与2018年的11,520,000万元相比有较大幅度下降,下降10.41%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企
业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为886,700万元,与2018年的1,195,600万元相比有较大幅度下降,下降25.84%。
4.营业外利润
2019年营业外利润为负1,230,700万元,与2018年负1,961,200万元相比亏损有较大幅度减少,减少37.25个百分点。
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2019年的营业收入为251,681,000万元,比2018年的235,358,800万元增长6.94%,营业成本为200,240,300万元,比2018年的182,438,200万元增加9.76%,营业收入和营业成本同时增长,但营业成本增长幅度大于营业收入,表明企业经营业务盈利能力下降。
营业收入
251,681,00
6.94235,358,80
16.75201,589,00
实现利润增减变化表
实现利润
10,321,300
-10.4111,520,000
117.02
5,308,300
营业利润
11,552,000
-14.3113,481,200
133.36
5,776,900
投资收益
886,700
-25.84 1,195,600
77.55
673,400
营业外利润
-1,230,700
37.25-1,961,200
-318.52
-468,600
6.结论
在市场份额扩大的情况下,营业利润却出现了较大幅度的下降,企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平,应注意增收减利所隐藏的经营风险。
四、成本费用分析
1.成本构成情况
2019年中国石油成本费用总额为237,827,700万元,其中:
营业成本为200,240,300万元,占成本总额的84.2%;
销售费用为7,410,800万元,占成本总额的3.12%;
管理费用为6,175,700万元,占成本总额的2.6%;
财务费用为2,781,600万元,占成本总额的1.17%;
营业税金及附加为22,690,500万元,占成本总额的9.54%。
成本费用总额
237,827,70
200,240,30
100.00222,992,80
100.00197,167,40
营业成本
84.20182,438,20
81.81158,424,50
80.35
成本构成表(占成本费用总额的比例)
销售费用
7,410,800
3.126,888,200
3.096,606,700
3.35
管理费用
6,175,700
2.606,771,400
3.047,756,500
3.93
财务费用
2,781,600
1.171,848,000
0.832,164,800
1.10
营业税金及附加
22,690,500
9.5421,588,100
9.6819,609,500
9.95
2.总成本变化情况及原因分析
中国石油2019年成本费用总额为237,827,700万元,与2018年的222,992,800万元相比有所增长,增长6.65%。
以下项目的变动使总成本增加:
营业成本增加17,802,100万元,营业税金及附加增加1,102,400万元,财务费用增加933,600万元,销售费用增加522,600万元,共计增加20,360,700万元;
以下项目的变动使总成本减少:
管理费用减少595,700万元,资产减值损失减少4,930,100万元,共计减少5,525,800万元。
增加项与减少项相抵,使总成本增长14,834,900万元。
100.00235,358,80
100.00201,589,00
79.56182,438,20
77.51158,424,50
78.59
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
9.02
21,588,100
9.17
19,609,500
9.73
2.94
6,888,200
2.93
6,606,700
3.28
2.45
6,771,400
2.88
7,756,500
3.85
1.11
1,848,000
0.79
2,164,800
1.07
3.营业成本控制情况
2019年营业成本为200,240,300万元,与2018年的182,438,200万元相比有所增长,增长9.76%。
4.销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为7,410,800万元,与2018年的6,888,200万元相比有较大增长,增长7.59%。
2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长,企业销售活动取得了一些成效,但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
5.管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为6,175,700万元,与2018年的6,771,400万元相比有较大幅度下降,下降8.8%。
2019年管理费用占营业收入的比例为2.45%,
与2018年的2.88%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平有所下降,管理费用支出正常,但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
6.财务费用变化情况
2019年财务费用为2,781,600万元,与2018年的1,848,000万元相比有较大增长,增长50.52%。
五、现金流量分析
1.现金流入结构分析
2019年现金流入为374,480,000万元,与2018年的345,067,900万元相比有所增长,增长8.52%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为286571900.00万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的76.53%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,销售商品、提供劳务使企业的现金净增加35961000.00万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重,占企业当期现金流入总额的22.34%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
2019年经营现金收益率为14.29%,与2018年的14.94%相比有所降低,降低0.65个百分点。
现金流入总额
374,480,00
286,571,90
100.00345,067,90
100.00309,402,30
76.53271,487,00
78.68233,573,00
75.49
现金流入结构表
投资收回、资产变卖
1,727,400
0.461,779,000
0.52
447,800
0.14
新增投资
264,000
0.07 221,100
0.06
147,000
0.05
借款
83,645,800
22.3469,018,900
20.00
73,025,200
23.60
投资活动收益
772,500
0.21 839,100
0.24
940,800
0.30
其它
1,498,400
0.401,722,800
0.50
1,268,500
0.41
2.现金流出结构分析
2019年现金流出为374,541,400万元,与2018年的349,036,100万元相比有所增长,增长7.31%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金,占现金流出总额的52.17%。
现金流出总额
374,541,40
195,412,00
100.00349,036,10
100.00306,563,90
购买原材料
52.17183,967,60
52.71149,972,80
48.92
现金流出结构表
工资性支出
15,628,700
4.1714,295,000
4.1012,382,500
4.04
税金
34,044,900
9.0932,315,600
9.2629,293,100
9.56
资产购置
32,676,200
8.7227,574,400
7.9023,700,400
7.73
对外投资
3,118,500
0.831,816,900
0.522,042,800
0.67
偿还债务
78,575,100
20.9875,422,700
21.6177,411,300
25.25
利润分配
6,175,900
1.656,160,200
1.765,183,700
1.69
8,910,100
2.387,483,700
2.146,577,300
2.15
3.现金流动的稳定性
2019年,营业收到的现金有所增加,经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2019年,工资性支出有所增加,企业现金流出的刚性增加。
2019年,最大的现金流入项目依次是:
提供劳务收到的现金;
取得借款收到的现金;
收回投资收到的现金;
收到其他与经营活动有关的现金。
最大的现金流出项目依次是:
接受劳务支付的现金;
偿还债务支付的现金;
支付的各项税费;
无形资产和其他长期资产支付的现金。
的现金
支付的现金
取得投资收益收到的现金772,500
支付给职工以及为职工支15,628,700
付的现金
现金流入流出对比表
流入项目
数值(万元)
流出项目
提供劳务收到的现金
286,571,900
接受劳务支付的现金
195,412,000
取得借款收到的现金
偿还债务支付的现金
收回投资收到的现金
1,518,600
支付的各项税费
收到其他与经营活动有关
无形资产和其他长期资产
4.现金流动的协调性
2019年中国石油投资活动需要资金33294800.00万元;
经营活动创造资金35961000.00万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2019年中国石油筹资活动需要净支付资金2727600.00万元,总体来看,当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
5.现金流量的变化情况
2018年现金净亏空3,717,900万元,2019年扭亏为盈,现金净增加
45,500万元。
2019年经营活动产生的现金流量净额为35,961,000万元,与2018年的35,156,500万元相比有所增长,增长2.29%。
2019年投资活动产生的现金流量净额为负33,294,800万元,与2018
年负26,773,200万元相比投资有较大幅度增加,增加24.36%。
2019年筹资活动产生的现金流量净额为负2,727,600万元,与2018年负12,351,500万元相比资金流出有较大幅度减少,减少77.92%。
6.现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看,企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要1.94年,当前企业债务偿还率为112.62%,如果按照本期债务偿还速度,则还债期为0.89年。
从近三年情况来看,企业经
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