《财税法规专题》形成性作业及答案Word文档下载推荐.docx
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3财政收入分配职能及其主要内容?
4财政经济稳定职能及其主要内容?
参考答案
1.p42.p113.p15
1.经济;
历史
2.经济;
政治
3.国家
4.实物;
力役
5.国家公债;
国家预算
6.资源配置;
收入分配;
经济稳定
7.力役;
实物;
货币
1.B2.A3.B4.A5.A6.C
1.ACD2.BCDE3.ACE4.ACE5.ABDE
1.p9─p112.p11─p123.p13─p154.p15─p16
第二章财政收入
1.财政收入
2.规费收入
3.财政收入规模
财政收入规模的上限指标,要受到、
与三个因素制约。
1.中外组织财政收入的主要形式是()
A税收B债务收入C上交利润D规费收入
2.财政收入的绝大部分来自()
ACBVCMDV+M
3.我国财政收入大部分直接来自()
A农业B工业C商业D建筑业
4.财政收入占剩余产品价值的比率,称为()
A财政需求率B劳动生产率C财政集中率D基本折旧率
1.下列属于财政非税收收入形式的是()
A国有企业收入B债务收入C事业收入D规费收入E罚款收入
2.财政收入中来自农业的收入主要是指()
A常年产量B农业税C间接来自农业的收入D农业总收益E耕地占用税
3.财政收入规模的计算方法,通常可以采取()
A专家意见法B回归分析法C经验数据法D投资回收期法E要素分析法
4.影响财政集中率的因素主要是()
A生产资料所有制形式B生产资料所有制结构C经济管理体制的模式和分配政策D国内生产总值E政府职能范围的大小
1.p172.p183.26
国民收入总量;
剩余产品总量;
剩余产品中留给企业自行支配的总量
1.A2.C3.B4.C
1.ABCDE2.BC3.CD4.BCE
第三章财政支出
1.财政支出
2.购买性支出
3.转移性支出
4.政府采购
1.根据财政支出在社会再生产中的作用可分为支出,支出
和支出三大类。
2.按财政支出的经济性质可分为和两大类。
3.科技三项费用支出是国家财政用于、
和支出。
1.()通常也被称作政府支出或公共支出
A财政支出B补贴支出C利息支出D基本建设支出
2.()直接表现为资金的无偿的,单方面的转移。
A购买性支出B转移性支出C预防性支出D创造性支出
3.()衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的()来表示。
A绝对量度B相对量C实际指标D效益指标
4.政府采购的主体是依靠()运作的政府机关,事业单位,社会团体等。
A自有资金B企业资金C国家预算资金D信贷资金
5.政府采购制度的核心内容是()
A控股制B财政供给制C招标制D财政支出
6.在我国,经常居于财政支出首位的支出是()
A流动资金支出B基本建设支出C行政管理费支出D科技三项费用支出
7.广泛地被发达国家所用,作为评价政府公共工程支出效果的基本方法是()
A“成本——效益”分析法B“公共劳务”收费法C最低费用选择法D机会成本分析法
8.在下列方法,特别适用于财政支出中有关投资性支出项目分析的是()。
A企业投资财务分析法B“成本——效益”法C最低费用选择法D“公共劳务”收费法
9.适用于军事、政治、文化、卫生等支出项目的评价分析方法为()。
A“成本——效益”分析法B最低费用选择法C“公共劳务”收费法D机会成本分析法
1.财政支出效益分析的方法有()
A“成本——效益”分析法B最低费用选择法C要素分析法D“公共劳务”收费法E经验数据法
2.政府采购制度基本内容体现在以下几个方面()
A政府采购法规B政府采购政策C政府采购措施D政府采购程序E政府采购管理。
3.下列支出中属于经济建设支出的是()
A企业挖潜改造资金支出B流动资金支出C国家物资储备支出D地质勘探费支出E支援农业生产支出。
4.根据财政支出的最终用途来划分,属于积累性支出的有()
A基本建设支出B国家物资储备支出C挖潜改造资金支出D行政管理费支出
E流动资金支出。
5.财政支出属于转移支出的项目有()
A社会保险和救济支出B文教行政支出C政府行政管理费支出D国债利息支出E捐赠支出
论述题
财政支出的原则。
1.p382.p443.p454.p69
1.补偿性;
消费性;
积累性
2.购买性支出;
转移性支出
3.新产品试制费;
中间试验费;
重要科学研究补助费
1.A2.B3.B4.C5.C6.B7.A8.B9.B
1.ABD2.ABDE3.ABDE4.ABE5.ADE
p60─p64
第四章税收
1.税收
2.纳税人
3.课税对象
4.税率
5.起征点
6免征额
7.税负转嫁
1.税收是个范畴,这是税收的基本属性。
2.是税收政策和制度的中心环节。
3.税收按计量标准可分为和。
4.我国的流转税以为主,但现在的采用价外税。
5.年统一全国税制,标志着新中国税制的建立。
6.增值税是以商品价值中的为课税对象的一个税种。
7.增值税的基本税率为%。
8.消费税实行和的办法计算应纳税额。
9.营业税实行税率,共设三档税率。
10.农业税以为课税对象。
11.土地增值税实行累进税率。
12.目前我国已开征的所得税主要是对、个人所得
和三种类型的所得征税。
1.累进税率一般适用于()的征税。
A流转税B所得税C资源税D增值税
2.定额税率一般适用于()
A从量定率征收B从价定率征收C从量定额征收D从价定额征收
3.我国目前最大的税类是()
A增值税B所得课税C流转课税D财产课税
4.我国最大的税种是()。
A流转税B增值税C所得税D资源税
5.农业税的计税标准是()。
A农产品销售收入B农业收入C当年产量D常年产量
6.农业税的税率实行()。
A定额税率B累进税率C累退税率D差别比例税率
7.增值税的课税对象是增值额,增值额是指()。
ACBC+MCV+MDC+V+M
8.下列实行定额税率的税种是()。
A增值税B营业税C企业所得税D资源税
9.目前我国企业所得税实行()。
A定额税率B比例税率C超额累进税率D全额累进税率
10.我国现行的增值税采用()。
A价内税B价外税C定额税D累进税
11.税基最小的增值税类型是()。
A生产型B收入型C消费型D交换型
1.减轻纳税人负担的措施有()。
A起征点B附加C免征额D免税E、加成
2.我国现行属于流转课税的税种有()。
A增值税B消费税C关税D营业税E资源税
3.属于资源课税的税种有()。
A土地增值税B土地使用税C耕地占用税D资源税E农业特产税
4.属于财产课税的税种有()。
A房产税B契税C土地使用税D车船使用税E证券交易印花税
5.财产课税的特征有()。
A课税不普遍,具有选择性B税负不易转嫁C税收弹性差,税源有限
D分散性E课税普遍
6.世界各国实行的增值税类型有()
A生产型B流通型C分配型D消费型E收入型
7.消费税的征收项目有()。
A卷烟B有色金属C汽车轮胎D珠宝玉石E汽油
8.资源课税可分为()。
A一般资源税B特种资源税C定额资源税D差额资源税E级差资源税
9.增值税的计税方法有()。
A加法B减法C扣税法D免税法E扣除法
10.古今中外,不论社会制度有何不同,税收都具有()。
A公平B效率C强制性D无偿性E固定性
11.税制三要素是指()。
A纳税人B税目C课税对象D税源E税率
12.按课税对象为标准分类,税收分为()。
A流转税B所得税C财产税D行为税E资源税
13.按税收的计算依据为标准分类,税收分为()。
A从量税B从价税C价内税D价外税E货币税
14.按税收负担能否转嫁为标准分类,税收分为()。
A价内税B价外税C直接税D间接税E地方税
15.按税收的管理权限为标准分类,税收分为()。
A直接税B间接税C中央税D地方税E中央与地方共享税
16.按税收与价格的关系为标准分类,税收分为()
A、从量税B、从价税C、价内税D、价外税E、货币税
1.税收的形式特征。
2.税收三要素。
3.流转课税的主要特点。
4.增值税的最大特点。
判断改错题
1.负税人是直接负担税款的单位与个人。
()
2.税源是指税收的经济来源或最终出处。
3.免征额是税法规定的课税对象,开始征税时应达到的一定数额。
4.消费税是以含增值税而不含消费税的消费品价格为计税依据。
5.个人所得税采取分项定率,累进税率与定额税率两种形式并存。
6.对行为课税是指以纳税人的某种行为作为课税对象的税类。
1.p772.p793.p804.p805.p836.p837.p86
1.分配
2.税率
3.从价税;
从量税
4.价内税;
增值税
5.1950
6.增值额
7.17%
8.从价定率;
从量定额
9.比率
10.总收益
11.超率
12.工商企业所得;
农民的农业收益
1.B2.C3.C4.B5.D6.D7.C8.D9.B10.B11.C
1.ACD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABC6.ADE7.ACDE8.AE
9.ABC10.CDE11.ACE12.ABCDE13.AB14.CD15.CDE16.CD
1.P78─p79
2.P79─p82
3.P91─p92
4.P92─p93
“负”改“纳”
(√)
“免征额”改“起征点”
“含消费税而不含增值税”
“定额”改“比率”
“某种”后加“特定”
第五章国债
1.国债
2.保值国债
3.承受法
1.国债规模包括二个方面的问题,一方面是国债的,另一方面是国债的。
2.我国国债的发行额取决于二个因素,一是,二是。
3.国债的形式特征包括、和。
4.国债的付息方式大体上可分为两类:
一是;
二是。
5.国债市场一般具有两个功能:
实施国债的,调节的运行。
1.国家依据有关有借有还的原则取得的财政收入,称为()
A、财政透支B、发行国债C、银行信贷D、基建投资
2.国债的功能是之一()
A、弥补财政赤字B、扩大外贸规模C、削减行政管理费D、降低利率
3.国债发行时已确定利率基数,但此基数可以随着市场物价水平的上涨而上浮的国债,称为()
A、自由国债B、固定利率国债C、市场利率国债D、保值国债
4.建国以后,我国第一次发行的国债是()
A、革命战争短期公债B、人民胜利折实公债C、国家经济建设公债D、重点建设债券
5.在金融市场上通过公开招标发行国债的方式是()
A、固定收益出售方式B、公募拍卖方式C、直接推销方式D、组合方式
1.国债的发行方式有()
A、承受法B、公募拍卖法C、出卖法D、支付发行法E、强制摊派法
2.国债的发行价格可以分为()
A、平价发行B、折价发行C、溢价发行D、低价发行E、高价发行
3.确定国债利息率主要参照()
A、金融市场利率B、社会资金需用量C、银行利率D、政府信用状况E、社会资金供给量
4.国债的偿还方式主要有()
A、分期逐步偿还法B、抽签轮次偿还法C、到期一次偿还法D、市场购销偿还法E、以新替旧偿还法
5.政府偿还国债的资金来源有()
A、设立偿债基金B、依赖财政盈余C、预算列支D、举借新债E、延期偿还
1.国债的功能表现在哪些方面?
2.国债的限度。
1.P1092.P1183.P121
1.负担;
限度
2.财政赤子的大小;
还本付息的大小
3.有偿性;
自愿性;
灵活性
4.按期分次支付法;
到期一次支付法
5.发行和偿还;
社会资金
1.B2.A3.D4.B5.B
1.ABCDE2.ABC3.ABCDE4.ABCDE5.ABCD
1.P113—p115
2.P115—p117
第六章国家预算和预算管理体制
1.国家预算
2.复式预算
3.预算外资金
4.国家预算管理体制
5.分税制
填空题
1.根据国家预算编制形式包括的范围不同,可将国家预算分为
和。
2.目前我国的复式预算分为预算和预算。
3.决算是预算执行的和。
4.在综合财政计划中,居于主导地位。
5.目前,我国国家预算由和组成。
6.1979年至此993年,随着我国国家经济体制的改革,预算管理体制先后进行了三次重要改革,但都属于体制。
1.在综合财政计划中,处于主导地位的是()
A、银行信贷收支B、现金收支C、国家预算收支D、外汇收支
2.我国目前国家预算的编制方法是()
A、单式预算B、复式预算C、总预算D、单位预算
3.狭义的财政管理体制是指()
A、国家预算管理体制B、税收管理体制C、国有企业财务管理体制D、基本建设财务管理体制
4.我国预算管理体制改革的方向是()
A、高度集权的预算管理体制B、以中央集权为主,适当下放财权的体制C、中央对地方实行多种形式预算包干体制D、建立在分税制基础上的分级预算体制
5.1980-1984年我国实行的预算管理体制是()
A划分收支、分级包干B、划分税种、核定收支、分级包干C、总额分成体制D、分税制
6.1985-1987年间我国实行的预算管理体制是()
A、划分收支、分级包干B、划分税种、核定收支、分级包干C、高度集中体制D、分税制
7.经费预算的主要收入是()
A、税收收入B、企业利润上交C、债务收入D、规费收入
8.资本预算的主要收入是()
多项选择
1.被大多数国家所接受的预算原则有()
A、公开性B、完整性C、统一性D、年度性E、可靠性与法律性
2.实行复式预算所必备的条件是()
A、政府的财政收支是否可以真正划分为两本帐B、是否具备现代化的科学预算方法C、债务收入是否满足经济建设的资金需要D、财政收支是否平衡E、国家预算是否包括全部财政收支
3.预算外资金包括的内容有(0
A地方财政部门管理的预算外资金B、行政事业单位管理的预算外资金C、折旧基金及大修理基金D、企业单项留利E、国有企业及主管部门管理的各种专项基金
4.预算外资金的特点是()
A、自主性B、专用性C、分散性D、灵活性E、固定性
5.加强预算外资金管理应坚持的原则()
A严格划清预算内和外资金的界限,并实行分别管理B、坚持预算外资金的支配权不变C、坚持专款专用D、实行计划管理,政策引导E、纳入预算内
6.根据财力的集中与分散、财权的集权与分权程度不同,可将我国的预算管理体制大体可分为()
A高度集中的预算管理体制B、以中央集权为主,适当下放财权的体制C、中央与地方实行多种形式的预算包干体制D、建立在分税制基础上的分级预算体制E、分散的预算管理体制
7.决定一国财力和财权的集中与分散程度的主要因素有()
A、国家政权的结构B、国家的性质与职能C、国家对社会经济生活的干预D、国家的经济体制E、各个时期的政治经济形式和政策的变化
简述题
国家预算管理体制的含义与实质。
1.我国预算管理体制的四种类型及其特点。
2.分税制的含义及其优点。
1.从预算内容的分合关系来看,国家预算分为中央预算与地方预算。
()
2.1994年起,我国预算外资金不再包括国有企业及其主管部门掌握的预算外资金。
1.P1332.P1353.p1404.P1445.P217
1.单式预算;
复式预算
2.经常性;
建设性
3.总结;
终结
4.国家预算
5.中央预算;
地方预算
6.“包干制”财政管理
1.C2.B3.A4.D5.A6.B7.A8.C
1.ABCDE2.ABC3.ABCDE4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCDE
1.p144—p145
1.P145—p146
2.P217p223—p224
“中央预算与地方预算”改为“总预算和单位预算”
第七章财政政策和财政平衡
1.财政政策
2.财政信用措施
3.财政平衡
4.财政赤字
5.预设赤字
1.从政府运用财政资金和调节财政资金的方式来看,可以把财政政策工具分
为措施与措施两大类。
2.根据财政在需求管理过程中的作用方式,可把财政政策工具分为稳定器和稳定器两类。
3.从行为的先期目标来看,可以把财政赤字现象分为两类,一类是赤字另一类是赤字。
1.政府实现财政目标的财政政策工具是()
A、财政手段B、量入为出C、财政措施D、财政政策
2.财政信用措施的根本特点是()
A、对资金的运用是长期的B、对资金的运用是有偿的C、对资金的运用是广泛的D、对资金的运用是无偿的
1.财政措施主要指()
A、公债B、税收C、财政贷款D、财政周转金E、财政支出
2.财政信用措施主要有()
3.在财政政策工具中,内在稳定器主要包括()
A、个人所得税B、调整税率C、调整转移支付条件D、累进的公司(企业)所得税E、有明确条件规定的对个人的转移支付
1.财政目标的主要特点。
2.弥补财政赤字的手段。
我国应如何采取平衡财政的政策。
1.自动的稳定器是指在经济中能够自动地趋向于抵消总供给变化的政策工具与活动。
2.相机抉择稳定器的特点是:
它对于总需求的调节是自动的,不需要人们预先作出判断和采取措施。
3.我国政府在实践中,对财政平衡的概念略作修正,概括起来讲,就是“财政平衡、消灭赤字”。
4.经济发行是政府为了弥补财政赤字而增加的货币发行。
()
1.P1482.P1523.P1574.P1595.P159
1.财政;
财政信用
2.自动;
相机抉择
3.决算;
预设
1.C2.B
1.DE2.ACD3.ADE
1.P149—p150
2.P160—p161
p161—p163
“总供给”改“总需求”
“相机抉择”改“自动”
3.我国政府在
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