内部控制建设自评表.rtf资料文档下载
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是否针对内控工作召开会议,
(1)未召开;
3单位内部控制专题培训工作开展情况3单位开展内部控制专题培训次数2.0是是是重点评价内控专题培训开展情况:
(1)未开展专题培训;
(2)开展1次培训;
(3)开展2次以上培训。
1.未开展的扣1分;
2.开展1次的扣0.5分;
3.开展2次以上的不扣分;
4单位内部风险评估工作开展情况4本年是否开展内部控制风险评估2.0是是是重点评价风险评估工作的开展情况:
(1)是否开展了年度风险评估;
(2)是否明确风险评估内容、是否明确了风险评估结果及结果利用情况、是否出具了风险评估报告、是否针对风险评估结果出具了内控改进建议等内容。
1.未开展风险评估工作的扣1分;
2.风险评估结果未利用扣0.5分;
5单位层面内控手册建立情况5是否建立内部控制手册2.0是是是重点评价单位内部控制手册建立的情况:
(1)是否建立了内控手册;
(2)建立内控手册时是否包含了关键内容:
总则或内控手册概述、风险评估与内部控制方法、单位层面内部控制要求、业务层面内部控制要求、内部控制自我评价与监督机制等。
1.未建立手册扣2分;
2.手册内容不全的扣1分;
6内控牵头部门及监督部门明确情况6内部控制牵头部门、监督部门明确情况2.0是是是重点评价内控牵头部门、监督部门是否落实:
是由行政管理部门、财务部门还是其他部门承担;
是否与内控监督部门进行了分离设置。
1.未落实牵头部门的扣0.5分;
2.为落实监督部门扣0.5分;
3.未分离的扣0.5分;
2单位内控工作小组成立及工作开展情况1单位内控领导小组成立及工作开展情况附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表第1页,共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表7分事行权机制建设情况7对六大经济业务活动的决策、执行、监督,是否明确分工、相互分离、分别行权。
1.0是是是重点评价分事行权机制建设情况:
(1)是否实现了单位层面的决策、管理、执行与监督的分离设置;
(2)是否明确六大经济活动内部控制的决策、管理、执行与监督机构的分离设置。
(1)未落实扣1分;
(2)六大经济业务活动每个经济业务活动未明确扣0.1分;
8分岗设权情况8对涉及六大经济业务活动的相关岗位,是否依职定岗、分岗定权、权责明确。
2.0是是是重点评价是否落实分岗设权:
六大经济业务活动中是否设置相关岗位并明确各个岗位的职责。
(1)六大经济业务活动全部未明确相关岗位设置及岗位职责的扣2分;
(2)每缺失一个经济业务活动中相关岗位设置及岗位职责扣0.4分,扣完为止;
9分级授权情况9对各管理层级和各工作岗位,是否依法依规分别授权,明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。
1.0否否是重点评价分级授权落实情况。
(1)是否在决策、管理、执行与监督各类权限范围内明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任;
(2)是否明确了一般授权与特殊授权界限等。
(1)未落实扣0.5分;
(2)未落实扣0.5分;
10关键岗位轮岗机制建设情况10对六大经济业务活动中的关键岗位,是否建立干部交流和定期轮岗制度。
1.0否是是重点评价六大经济业务活动的关键业务岗位中是否设置了关键岗位轮岗机制。
1.未建立轮岗机制的扣1分;
2.未健全轮岗机制的扣0.5分;
11专项审计机制建设情况11不具备轮岗条件的单位,是否对六大经济业务活动中的关键岗位采用专项审计等控制措施。
1.0否是是重点评价在不能实现关键岗位轮岗机制时,是否设置了专项审计的机制。
1.未建立专项审计机制的扣1分;
2.未健全专项审计机制的扣0.5分;
12内控信息系统建立及内控要求嵌入信息系统情况5.0否否是重点评价内控信息系统建立情况及是否将内控要求嵌入在内控信息系统情况:
(1)是否明确将单位层面及业务层面内部控制要求(分事行权、分岗设权、分级授权、不相容岗位分离等)要求嵌入信息系统;
(2)是否将流程控制中的编制岗、审核岗、审批岗等不相容岗位嵌入系统;
(3)是否将各不相容岗位的控制要素、控制要素的审批要求、审批要求的政策依据等嵌入系统。
1.建立覆盖六大经济活动的内控信息系统未落实内控要求的扣2分;
2.未建立内控信息系统的扣5分;
13.1预算管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果(含:
主责部门、主责岗位、控制动作、控制要素、控制要求、控制依据、单据、时限要求、与其他流程的衔接关系等)是否包含:
(1)部门三年规划编制及审批流程说明;
(2)年度预算编制及审批流程说明;
(3)预算内部分解下达流程说明;
(4)预算执行与分析流程说明;
(5)预算调整流程说明;
(6)决算编制及审批流程说明;
(7)预算绩效评价流程说明等关键业务流程说明。
1.未梳理流程说明的扣2分;
2.缺失一个关键业务流程说明扣0.2分,扣完为止;
不适用的环节不扣分;
第2页,共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表13.2收支管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果(含:
(1)收入登记及入账流程说明;
(2)非税收入收取及缴库流程说明;
(3)支出事前申请及审批流程说明;
(4)用款计划申请及审批流程说明;
(5)借款申请及审批流程说明;
(6)报销申请及审批流程说明;
(7)财政直接支付申请及审批流程说明;
(8)财政授权支付申请及审批流程说明;
(9)财政票据申领流程说明;
(10)财政票据核销流程说明;
(11)公务卡申领及注销流程说明;
(12)公务卡报销及还款流程说明;
(13)银行账户开立申请及审批流程说明;
(14)银行账户变更、撤销申请及备案流程说明;
(15)收入、支出分析报告审批流程说明;
(16)会计档案建立与保管流程说明;
(17)会计档案借阅流程说明;
(18)会计档案销毁流程说明等关键业务流程说明。
1.未梳理流程的扣2分;
2.缺失一个关键业务流程说明扣0.1分,扣完为止;
13.3政府采购管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果(含:
(1)政府采购预算编制及审批流程说明;
(2)年度政府采购实施计划申报及审批流程说明;
(3)采购方式变更申请及审批流程说明;
(4)公开招标流程说明;
(5)邀请招标流程说明;
(6)竞争性谈判采购流程说明;
(7)单一来源采购流程说明;
(8)询价采购流程说明;
(9)竞争性磋商采购流程说明;
(10)政府购买服务流程说明;
(11)进口产品政府采购流程说明;
(12)采购履约验收与结算流程说明;
(13)采购质疑答复与投诉受理流程说明等关键业务流程说明。
13.4资产管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果(含:
(1)国有资产配置计划申报及审核流程说明;
(2)国有资产出租、出借流程说明;
(3)(事业单位)国有资产对外投资、提供担保流程说明;
(4)非经营性国有资产转经营性国有资产申请及审批流程说明;
(5)国有资产调拨(划转)、捐赠流程说明;
(6)国有资产出售(出让、转让)和置换流程说明;
(7)国有资产报损、报废流程说明;
(8)国有资产收入上缴流程说明;
(9)国有资产产权登记、变更、注销流程说明;
(10)国有资产产权纠纷调处流程说明;
(11)资产评估流程说明;
(12)国有资产清查核实流程说明;
(13)国有资产年度报告编制及审批流程说明等关键业务流程说明。
13经济业务领域内控流程说明梳理情况第3页,共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表13.5建设项目管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果(含:
(1)项目建议书的编制与审批流程说明;
(2)项目可行性研究报告的编制与审批流程说明;
(3)建设项目造价流程说明;
(4)建设项目公开招标流程说明;
(5)建设项目邀请招标流程说明;
(6)建设项目施工与结算流程说明;
(7)建设项目设计变更、洽商签证流程说明;
(8)建设项目竣工验收与(结算)决算流程说明;
(9)建设档案管理流程说明等关键业务流程说明。
13.6合同管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果(含:
(1)合同订立与审批流程说明;
(2)合同履行与结算流程说明;
(3)合同纠纷调节与处理流程说明;
(4)合同档案建立及保管流程说明等关键业务流程说明。
2.缺失一个关键业务流程说明扣0.5分,扣完为止;
14.1预算管理领域流程图编制情况2.0是是是重点评价是否编制了预算管理领域各业务环节对应的流程图(含:
风险点、关键控制点等),关键流程包括:
(1)部门三年规划编制及审批流程;
(2)年度预算编制及审批流程;
(3)预算内部分解下达流程;
(4)预算执行与分析流程;
(5)预算调整流程;
(6)决算编制及审批流程;
(7)预算绩效评价流程等关键业务流程。
1.未编制流程图的扣2分;
2.缺失一个流程图扣0.2分,扣完为止;
14.2收支管理领域流程图编制情况2.0是是是重点评价是否编制了收支管理领域各业务环节对应的流程图(含:
(1)收入登记及入账流程;
(2)非税收入收取及缴库流程;
(3)支出事前申请及审批流程;
(4)用款计划申请及审批流程;
(5)借款申请及审批流程;
(6)报销申请及审批流程;
(7)财政直接支付申请及审批流程;
(8)财政授权支付申请及审批流程;
(9)财政票据申领流程;
(10)财政票据核销流程;
(11)公务卡申领及注销流程;
(12)公务卡报销及还款流程;
(13)银行账户开立申请及审批流程;
(14)银行账户变更、撤销申请及备案流程;
(15)收入、支出分析报告审批流程;
(16)会计档案建立与保管流程;
(17)会计档案借阅流程;
(18)会计档案销毁流程等关键业务流程。
2.缺失一个流程图扣0.1分,扣完为止;
第4页,共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表14.3政府采购管理领域流程图编制情况2.0是是是重点评价是否编制了政府采购管理领域各业务环节对应的流程图(含:
(1)政府采购预算编制及审批流程;
(2)年度政府采购实施计划申报及审批流程;
(3)采购方式变更申请及审批流程;
(4)公开招标流程;
(5)邀请招标流程;
(6)竞争性谈判采购流程;
(7)单一来源采购流程;
(8)询价采购流程;
(9)竞争性磋商采购流程;
(10)政府购买服务流程;
(11)进口产品政府采购流程;
(12)采购履约验收与结算流程;
(13)采购质疑答复与投诉受理流程等关键业务流程。
14.4资产管理领域流程图编制情况2.0是是是重点评价是否编制了资产管理领域各业务环节对应的流程图(含:
(1)国有资产配置计划申报及审核流程;
(2)国有资产出租、出借流程;
(3)(事业单位)国有资产对外投资、提供担保流程;
(4)非经营性国有资产转经营性国有资产申请及审批流程;
(5)国有资产调拨(划转)、捐赠流程;
(6)国有资产出售(出让、转让)和置换流程;
(7)国有资产报损、报废流程;
(8)国有资产收入上缴流程;
(9)国有资产产权登记、变更、注销流程;
(10)国有资产产权纠纷调处流程;
(11)资产评估流程;
(12)国有资产清查核实流程;
(13)国有资产年度报告编制及审批流程等关键业务流程。
14.5建设项目管理领域流程图编制情况2.0是是是重点评价是否编制了建设项目管理领域各业务环节对应的流程图(含:
(1)项目建议书的编制与审批流程;
(2)项目可行性研究报告的编制与审批流程;
(3)建设项目造价流程;
(4)建设项目公开招标流程;
(5)建设项目邀请招标流程;
(6)建设项目施工与结算流程;
(7)建设项目设计变更、洽商签证流程;
(8)建设项目竣工验收与(结算)决算流程;
(9)建设档案管理流程等关键业务流程。
14.6合同管理领域流程图编制情况2.0是是是重点评价是否编制了合同管理领域各业务环节对应的流程图(含:
(1)合同订立与审批流程;
(2)合同履行与结算流程;
(3)合同纠纷调节与处理流程;
(4)合同档案建立及保管流程等关键业务流程。
2.缺失一个流程图扣0.5分,扣完为止;
15.1预算编制与预算审批重点评价是否明确:
预算编制岗位及人员与预算编制结果批复的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
15.2预算审批与预算执行重点评价是否明确:
预算编制结果批复的岗位及人员与预算执行的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
1514是预算业务管理不相容岗位一对不相容岗位未分离扣0.5经济业务领域内控流程图编制情况是第5页,共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表15.3预算执行与分析评价重点评价是否明确:
预算执行岗位及人员与预算执行结果分析评价的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
15.4决算编制与审核重点评价是否明确:
决算编制岗位及人员与决算编制结果审核的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
16.1收款与会计核算重点评价是否明确:
收款岗位及人员与会计核算的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
16.2支出申请与内部审批重点评价是否明确:
支出申请岗位及人员与支出申请审核(批复)的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
16.3付款审批与付款执行重点评价是否明确:
付款申请、批复岗位及人员与付款执行的岗位及人员,且为不同的人员。
16.4业务经办与会计核算重点评价是否明确:
收款、付款岗位及人员与会计核算的岗位及人员,且为不同的人员。
17.1采购需求制定与内部审核重点评价是否明确:
采购需求编制岗位及人员与采购需求审核的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
17.2采购文件编制与复核重点评价是否明确:
采购文件编制岗位及人员与采购文件的复审、审核的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
17.3合同签订与验收重点评价是否明确:
采购合同签订岗位及人员与采购验收的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
17.4验收与保管重点评价是否明确:
采购验收岗位及人员与资产管理的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
18.1办理货币资金业务的全过程重点评价是否明确:
资金申请岗位及人员、资金审核批复的岗位及人员、资金支付的方位及人员等岗位信息,且各个岗位为不同的人员。
18.2无形资产的研发与管理重点评价是否明确:
无形资产的研发岗位与无形资产的管理岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
18.3对外投资的可行性研究与评估重点评价是否明确:
对外投资的可行性研究报告编制岗位及人员与审核批复的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
18.4资产配置、使用和处置的决策、执行与监督重点评价是否明确:
资产配置/使用/处置的申请编制岗位及人员、审核的岗位及人员、批复的岗位及人员与监督检查的岗位及人员,且各个岗位为不同的人员。
162.017收支业务管理不相容岗位分离情况分离情况是一对不相容岗位未分离扣0.5分,扣完为止;
是是是.18分,扣完为止;
2.0一对不相容岗位未分离扣0.5分,扣完为止;
是政府采购业务管理不相容岗位分离情况资产管理不相容岗位分离情况是否一对不相容岗位未分离扣0.5分,扣完为止;
不适用的指标不扣分;
2.0否否第6页,共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表19.1项目建议和可行性研究与项目决策重点评价是否明确:
项目可行性研究报告编制岗位及人员与审核批复的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
19.2概预算编制与审核重点评价是否明确:
项目概算编制岗位及人员与审核批复的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
19.3项目实施与价款支付重点评价是否明确:
项目价款支付申请岗位及人员与审核批复的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
19.4竣工决算与竣工审计重点评价是否明确:
项目竣工决算岗位及人员与竣工审计的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
20.1合同的拟订与审核重点评价是否明确:
合同拟定岗位及人员与审核的岗位及人员,且两个岗位为不同的人员;
20.2合同的审核与审批重点评价是否明确:
合同审核岗位及人员与合同批复岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
20.3合同的审批与订立重点评价是否明确:
合同审核岗位及人员与合同签订岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
20.4合同的执行与监督重点评价是否明确:
合同执行岗位及人员与合同的监督岗位及人员,且两个岗位为不同的人员。
21.1预算业务管理制度建立情况2.0是是是重点评价:
1.内控制度建立时是否明确预算管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责;
2.内控制度建立时是否明确了预算管理领域的业务环节的管理要求(含:
控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等):
包括部门三年规划管理、年度预算编制、预算批复及内部分解下达、预算执行与分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价管理等环节。
(1)未明确决策、管理、执行、监督职责的扣1分;
(2)全部业务环节控制目标、控制要求未明确扣1分,缺失一个业务环节控制目标、控制要求扣0.1分,扣完为止;
2.020合同管理不相容岗位分离情况是建设项目管理不相容岗位分离情况是是2.0一对不相容岗位未分离扣0.5分,扣完为止;
是19否一对不相容岗位未分离扣0.5分,扣完为止;
否第7页,共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表21.2收支业务管理制度建立情况2.0是是是重点评价:
1.内控制度建立时是否明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责;
2.内控制度建立时是否明确了收支管理领域的业务环节的管理要求(含:
包括收入管理、支出程序管理、资金支付管理、支付管理、票据管理、公务卡管理、银行账户管理、收入及支出分析管理、会计档案管理等环节。
21.3政府采购业务管理制度建立情况2.0是是是重点评价:
1.内控制度建立时是否明确政府采购管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责;
2.内控制度建立时是否明确了政府采购管理领域各业务环节的管理要求(含:
包括采购预算管理、采购计划管理、采购方式变更管理、采购组织形式管理、采购实施管理、政府采购服务管理、进口产品政府采购、采购验收管理、采购质疑答复与投诉管理等环节。
21.4资产管理制度建立情况2.0是是是重点评价:
1.内控制度建立时是否明确资产管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责;
2.内控制度建立时是否明确了资产管理领域的业务环节的管理要求(含:
控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等);
包括国有资产配置管理、国有资产使用管理、国有资产处置管理、国有资产收入管理、国有资产报损、报废管理、国有资产产权管理、国有资产评估与清查核实、国有资产年度报告管理等环节。
21.5建设项目管理制度建立情况2.0是是是重点评价:
1.内控制度建立时是否明确建设项目管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责;
2.内控制度建立时是否明确了建设项目管理领域各业务环节的管理要求(含:
包括建设项目立项管理、建设项目造价管理、建设项目实施方式管理、建设项目实施管理、建设项目竣工验收与(结算)决算管理、建设项目档案管理、资金与财务管理等环节。
经济业务领域内控制度建立情况21第8页,共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分
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