部门决算报表分析报告.docx
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部门决算报表分析报告
2015年部门决算报表分析报告
一、部门情况
(一)基本情况
1.主要职能。
我院是全日制公安本科院校,同时也是承担着广东省公安机关民警研修、培训等工作,完成省公安厅组织的各类专题培训任务;同时还积极开拓省内外、境内外警务交流合作、教育培训的领域,举办港澳地区警务人员研修班、全国公安机关警务实战指挥教官培训班、各省市公安局长研修班等。
2.机构情况。
我院为事业单位。
内设处级机构26个,包括10个教学部门、13个党政管理部门、3个教辅部门。
学院现有嘉禾和滨江两个校区,占地面积共373796平方米。
3.人员情况。
我院事业编制定编585名。
(二)当年取得的主要事业成效
1.电增容项目
自2004年我院升格本科以来,随着办学规模的扩大,嘉禾校区的用电也日益紧张,电增容项目是我院10年来一直想方设法解决的难题,今年6月,经过努力,我院获得广州供电局电增容5000kw的批复,并签订了《供电方案协议书》,利海变电站已建成使用,均禾大道建成并有配套电缆沟使用。
电增容项目资金预算1567万元,其中:
财政拨款1240万元,自筹资金327万元。
2015年累计支出1287万元,其中:
电气设备支出668万元,红线内电缆支出77万元;红线外电缆支出452万元;其他支出90万元。
2015年电增容项目建成后满足了嘉禾校区的用电需要,消除了我院嘉禾校区通过长红村拉电的供电安全隐患;图书馆中央空调可启动;实验室设备可正常使用;满足了学生宿舍空调用电需求;电教室可加装空调;警体馆建成后,可满足馆内用电需求。
2.滨江校区绿化道路改造第一阶段任务工程项目
2015年我院得到省公安厅、省财政厅的大力支持,共安排880万元,对滨江校区绿化道路进行改造。
2015年改造工程累计支出461万元。
改造先后完成了的包括:
校史广场、校友林、停车场及校园校道等绿化建设,电缆沟及弱电线管理铺设、沥青路面铺设等工程项目。
使我院滨江校区面貌焕然一新,扩宽了道路、校园绿化得到了明显的提升。
该工程的顺利完成,不但改善了我院整体面貌,还为我院开展公安教育工作和在职民警培训提供了一个良好的环境。
3.数字化校园三期工程项目
2015年省财政厅、省政法委向我院拨款共400万元,全力支持我院开展数字化校园三期工程建设,我院按工程进度,全面落实该工程的建设。
2015年财政资金累计支出310万元,分别通过招标及政府采购,完成了迎新系统、离校系统、科研系统、就业系统等建设。
同时,我院还将各子系统集成到OA系统里,实现了云平台建设。
数字化校园三期工程项目以硬件资源共享云平台为支撑,全面建设基础业务系统,扩展应用覆盖范围广,提高了精细化管理水平,实现了我院开展公安教育工作和在职民警培训信息化资源共享。
二、收入支出预算执行情况分析
(一)收入支出预算安排情况
2015年度我院年初预算总收入19790万元,较上年度的16473万元,增加3317万元,增长20.15%。
其中:
财政拨款收入9620万元,较2014年的9084万元,增加536万元,增长5.90%。
2015年事业收入5078万元,较2014年的4832万元,增加246万元,增长5.09%。
2015年经营收入1063万元,较2014年的1033万元,增加30万元,增长2.90%。
2015年其他收入1039万元,较2014年的1024万元,增加15万元,增长1.46%。
2015年用事业基金弥补收支差610万元,较2014年的500万元,增加110万元,增加22%。
年初财政补助结转2380万元。
2015年度我院年初预算总支出19790万元,较上年度的16473万元,增加3317万元,增长20.14%。
其中:
基本支出14841万元,较2014年的15440万元,减少599万元,减少3.88%。
项目支出1506万元,较上年度的项目支出增加1506万元,增长100%。
经营支出1063万元,较2014年的1033万元,增加30万元,增长2.90%。
(二)收入支出预算执行情况
2015年度我院收入决算20541万元,较2014年决算20198万元,增加343万元,增长1.70%。
增加的主要原因是上级主管部门拨款。
较2014年预算16473万元,增加4068万元,增长24.69%。
预决算相差较大的原因在于2015年决算数含年初财政补助结转项目支出2380万元及年中追加项目支出。
2015年度我院支出决算21146万元,较2014年决算18302万元,增加2844万元,增长15.54%。
增加的主要原因是2015年支出含2014年省财政厅权责发生制专项经费2380万元及上级主管部门拨其他专项支出所致。
较2014年预算16473万元,增加4673万元,增长28.37%。
预决算相关较大的原因在于2015年的项目支出含2014年年初财政补助结转的项目支出2380万元及年中追加的项目支出。
收入支出预算执行情况变化图如下:
2.收入支出结构分析
2015年年初结转6147万元,其中:
基本支出结转3773万,项目支出结转2380万元。
2015年度我院决算总收入20541万元(含基金会、伙食科,不含警安服务公司等下属单位)。
决算总支出21146万元(含学院20484万元,基金会及伙食科57万元,不含警安服务公司、天正司法鉴定中心及警安服务公司等集体企业单位)。
总收支结余5542万元,其中:
学院结余5128万元(含转入事业发展基金470万元,经营结余-6万元)。
伙食科经营结余25万元。
基金会结余389万元。
2015年结转5047万元(含学院结转4658万元,其中:
财政补助收入专项1588万元,非财政补助结转3076万元,经营结余-6万元。
基金会结转389万元)。
(1)学院收入结构分析
本年度我院教育事业总收入为20484万元,较2014年的20133万元,增加351万元,增加1.74%。
其中:
①财政拨款13550万元,占教育事业收入的66.15%;②事业收入4647万元,占总收入的22.69%;③上级补助收入1272万元,占总收入的6.21%;④经营收入806万元,占总收入的3.93%;⑤其他收入209万元,占总收入的1.02%。
收入结构图如下:
(2)学院收入来源及同比变化分析
(1)财政厅行政政法处拨教育事业费8149万元,较2014年的7553万元,增加596万元,增加7.89%,增加的原因在于2015年行政政法处拨我院调资经费增加。
(2)财政厅教科文拨教育事业费1763万元(含助学、奖学金、课题专项及偿债专项等),较2014年的2633万元,减少870万元,减少33.04%。
减少的原因在于2015年教科文项目支出中不含2014年结转的创新强校专项经费1129万元。
(3)财政厅社会保障处拨离退休人员及公用经费3638万元,较2014年的3034万元,增加604万元。
增长19.91%。
增加原因为2015年离退休人员经费含2015年6-12月调资经费及其他增资经费。
(4)上级补助收入1272万元,较2014年的788万元,增加484万元,增长61.42%。
增加原因主要是政法委、公安厅及其他单位向我院拨款。
其中科研经费118万元,教育厅拨款及公安厅拨补助款合计1154万元。
(5)学杂费,住宿费收入补充经费4647万元,较2014年的5320万元,减少673万元,减少12.65%。
其中:
在职公安干警培训收入1061万元,较2014年的965万元,增加96万元,增加9.95%。
(6)经营收入806万元,较2014年的748万元,增加58万元,增长7.75%。
(7)其他收入209万元,较2014年的57万元,增加152万元,增长266.67%,其他收入全部为银行存款利息收入。
2015年较2014年其他收入增长幅度较大的原因在于2015年含基本户利息收入。
收入结构增长变化图如下:
2014-2015年学院收入情况比较表
金额单位:
万元
项目
2014年
2015年
增减额
增减幅度
财政拨款收入
13220
13550
330
2.50%
其中:
行政政法
7553
8149
596
7.89%
教科文处
2633
1763
-870
33.04%
社会保障处
3034
3638
604
19.91%
经建处
0
0
0
0
事业收入
5320
4647
673
12.65%
学杂、住宿费
4355
3586
-769
-17.66%
在职公安干警培训收入
965
1061
96
9.95%
上级补助收入
788
1272
484
61.42%
经营收入及其他收入
748
1015
267
35.70%
从以上数据可以看出,财政拨款是我院收入的主要来源,为我院开展公安工作提供了必要的经费保障,事业收入主要由我院本专科学历教育学费、住宿费,成人教育学历教育及广东省在职人民警察培训收入构成,经营收入主要是由我单位下属单位的日常场地租赁费及停车费等零星收入构成。
事业收入中本专科学生学费收入、成人教育学费收入和在职民警培训收入严格按照财政厅规定的收支两条线执行。
2015年基金会收入2万元,该收入为企业对我院的捐赠收入及利息收入。
2015年伙食科收入55万元,其中:
其他业务收入54.50万元(含管理费37.50万元,工本费收入2万元,IC卡维护费收入11万元,租金承包收入4万元)。
营业外收入0.5万元(房租收入)。
(3)学院支出结构分析
2015年度学院决算总支出21046万元,较2014年的18140万元,增加2906万元,增加16.02%。
其中:
教育事业支出20241万元(含基本支出15933万元,项目支出4308万元)。
学院经营支出806万元。
(4)学院教育事业支出的具体情况分析
本年度学院教育事业支出20241万元,占学院总支出的96.18%,较2014年的17387万元,增加2854万元,增长16.41%。
增长的原因主要是项目支出的增加。
其中:
(1)工资福利支出6526万元,占教育事业支出的32.24%,较2014年的6546万元,基本持平。
(2)商品和服务支出3895万元,占教育事业支出的19.24%,较2014年的3219万元,增加676万元,增长21%。
增长的原因在于2015年滨江校区绿化改造及其他校园维修等项目增加。
(3)对个人和家庭补助支出6785万元,占教育事业支出的33.52%,较2014年的6005万元,增加780万元,增长12.99%。
增加的原因在于2015年离退休人员调资、在职人员调整公积金、住房维修补及购房补贴等因素影响。
(4)其他资本性支出2812万元,占教育事业支出的13.89%,较2014年的1346万元,增加1466万元,增长108.92%。
主要原因是今年我院按省财政厅要求将2014-2015年创强专项用于教学设备、教学综合平台及实验室建设等。
(5)建设银行贷款利息支出223万元,占教育事业支出的1.10%,较2014年的271万元,减少48万元,减少17.71%。
减少的原因在于2015年偿还基建贷款本金400万元。
学院经营情况分析
2015年学院经营支出806万元,占学院总支出的3.83%,较2014年的754万元,增加52万元,增长6.90%。
基金会支出情况分析
2015年基金会支出70万元,较2014年137万元,减少67万元,减少48.91%。
其中:
助奖学金支出69万元,办公费支出1万元,其中:
审计费0.2万元,会员费0.3万元,其他零星办公费用支出0.5万元。
伙食科支出情况分析
2015年伙食科支出30万元,较2014年的24万元,增加6万元,增长25%。
其中:
其他业务支出15万元(含IC卡维护费和电脑员工资奖金及保险等),管理费用支出17万元,其他支出2万元。
2014年-2015年学院支出结构明细情况对比
金额单位:
万元
支出类别
2014年
2015年
增减额
增减率
基本支出:
其中
15341
15933
592
3.86%
工资福利支出
6546
6526
-20
-0.31%
商品和服务支出
2708
2911
203
0.75%
对个人和家庭补助
5494
6211
714
13.05%
其他资本性支出
322
285
-37
-11.49%
项目支出:
其中
2046
4308
2262
110.56%
工资福利支出
商品和服务支出
511
1207
696
136.2%
对个人和家庭补助
511
574
63
12.33%
其他资本性支出
1034
2527
1493
144.39%
经营支出
778
806
28
3.60%
3.重点经济分类支出执行情况
(1)财政拨款“三公”经费支出情况
①2015年“三公”经费支出254万元,较2014年的171万元,增加83万元,增长48.54%。
其中:
2015年因公出国(境)支出64万元,较2014年的33万元,增加31万元,增长93.94%。
增长较大的主要原因是2015年中央支持地方高校—人才培养专项经费300万元中含教师出国访学支出。
2015年公务接待费支出15万元,较2014年的18万元,减少3万元,减少16.67%。
2015年公务用车费用支出174万元,较2014年的120万元,增加54万元,增长45%。
其中:
2015年公务用车维护费107万元,较2014年的120万元,减少13万元,减少10.83%。
2015年公务用车购置费67万元,较2014年增加67万元。
增加的主要原因是2015年因教学发展需要,购置了1台教师上下班中巴车及1台公务用车。
②2015年“三公”经费支出254万元,其中:
一般公共预算“三公”经费支出116万元,具体支出情况如下:
2015年度我院公务接待费支出10万元,较2014年的11万元,减少1万元,减少9.09%。
2015年度因公出国(境)费用财政拨款支出15万元,其中:
中央支持地方高校发展专项经费—人才培养及团队创新项目支出14万元。
较2014年的33万元,减少18万元,减少54.55%。
2015年度财政拨款公务用车运行维护支出91万元,较2014年的27万元,增加64万元,增长237.04%。
2015年财政拨款支出中公务用车购置经费无支出。
③2015年一般公共预算“三公”经费决算116万元,较2015年预算308万元,减少192万元,减少62.34%。
其中:
2015年因公出国决算15万元,较2015年预算50万元,减少35万元,减少70%。
2015年公务用车购置及运行维护费决算91万元,较2015年预算200万元,减少109万元,减少54.50%。
2015年公务接待费决算10万元,较2015年预算58万元,减少48万元,减少82.76%。
2015年公务用车购置一般财政拨款无支出,较2015年预算50万元,减少50万元。
(2)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施
2015年我院有应缴违规资金9.4万元,按省财政厅规定应进行退库处理,但我院是通过基本户上缴国库,由于2014年前的违规项目财政指标已在2015年底全部用完,无法作收回支出处理。
(三)年末结转和结余情况
1.结余结转分析
2015年决算总结余5542万元,较2014年的5425万元,增加117万元,增长2.16%。
2015年决算结转5047万元,较2014年的6147万元,减少1100万元,减少17.89%。
2015年结转比2014年结转少的主要原因在于,2015年项目支出结转比2014年项目支出结转少1313万元所导致。
2015年结转较少表明我院进一步加强财政资金的支出执行力度,提高了省财政厅资金的使用绩效。
(1)学院结余结转分析
2015年学院结余5128万元,其中:
基本支出结余4068万元,财政补助结余1067万元。
较2014年的4931万元,减少863万元,减少17.50%。
经营结余-6万。
转入事业基金470万元。
2015年结转4658万元,其中:
2015年财政补助结转1588万元(不含省财厅收回9.4万违规资金冲减的应返还额度数),非财政补助结转3076万元。
经营结余-6万元。
(2)基金会结余结转分析
2015年基金会结余389万元,较2014年的456万元,减少67万元,减少14.69%。
减少的原因在于2015年大幅减少通用设备购置支出。
(3)伙食科结余结转分析
2015年伙食科经营结余25万元,较2014年的38万元,减少13万元,较少34.21%。
较少的原因主要是2015年物价上涨,经营成本上升导致。
2015年将经营结余转入事业基金。
(四)当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
1、公费医疗费负担沉重,我院是老单位,离退人员较多,到2015年末止,我单位离休人员31人,退休人员271,占我院总人数的62.66%(不含职员及临时工)。
由于我院离退人员早期从事革命及公安工作,而且有部分离退休人员长期病卧在床,需要昂贵的医疗护理费用。
希望财政厅能考虑我院的实际困难,进一步解决离退休人员公费医疗负担问题。
2、2015年结转的财政指标结转较多。
由于结转指标部分是因为财政12月下旬才下达,并列入2015年权责发生制,所以导致指标要当年结转。
因此,不利于我院教学、科研工作的开展与实施,希望财政部门日后下达指标时更能迅速及时。
3、预决算收支过大,年初预算不含年中追加的各项教学、科研课题等专项经费,虽然省财政厅2015年已通过权责发生制制度缩小了预决算的差异,但是还是有许多教学科研专项、年中追加的专项无法列入年初部门预算。
另一方面,我院在编制年初预算时,也不能够将上级补助收入和财政专户收入准确地列入部门预算中,这也是导致预决算收支差异仍存在缺口的重要因素。
三、资产负债情况分析
(一)资产负债结构情况
学院2015年期末资产总额为65336万元(不含省财厅收回9.4万违规资金冲减的应返还额度数),较2014年的64584万元,增加752万元,增长1.16%;负债总额为12192万元,较2014年的12077万元,增加115万元,增长0.95%;净资产52495万元(不含省财政厅调整年初结余结转-9.4万),较2014年的52507万元,减少12万元,减少0.02%。
资产负债结构如下图:
(二)资产负债对比分析
2015年期末资产总额65336万元,较2014年的64584万元,增加752万元,增长1.16%。
其中:
固定资产原值61313万元,累计折旧17092万元,固定资产净值44222万元,较2014年的固定资产净值43711万元,增加511万元,增长1.17%。
资产变化如下图:
2015年期末负债总额12192万元,较2014年的12077万元,增加115万元,增长0.95%。
负债变化如下图:
2015年末净资产总额52495万元,较2014年的52507万元,减少12万元,减少0.02%,净资产减少主要是2015年较好地完成省财政厅的项目支出,财政补助结转减少的幅度较大。
2、基金会资产、负债及净资产分析
2015年基金会总资产356万元,较2014年的463万元,减少107万元,减少23.11%。
其中:
总资产356万元全部为银行存款。
2015年基金会负债为7万元,较2014年的7万元,基本持平。
净资产为389万元,全部为非限定性净资产,较2014年的456万元,减少67万元,减少14.69%。
净资产减少的原因在于2015年含助学金支出。
3、伙食科资产负债及所有者权益分析
2015年伙食科总资产733万元,全部为流动资产,较2014年的742万元,减少9万元,减少1.21%。
其中:
应收账款7万元,较2014年的4万元,增加4万元,增加100%。
其他应收款0.3万元,较2014年基本持平。
2015年伙食科总负债228万元,全部为流动负债,较2014年的279万元,减少51万元,减少18.28%。
其中:
流动负责228万元,较2014年的279万元,减少51万元,减少18.28%。
2015年伙食科有者权益505万元,较2014年的464万元,增加41万元,增长8.84%。
四、其他需要说明的问题
1、2015年政府采购情况说明
2015年我院政府采购支出总额2808万元,其中:
政府采购货物支出2092万元,政府采购工程支出575万元,政府采购服务支出141万元。
其中:
政府采购货物支出中,财政性资金支出962万元,其他资金1130万元。
政府采购工程支出中财政性资金支出114万元,其他资金支出461万元。
政府采购服务支出中财政性支出141万元。
2、2015年国有资产占用情况说明
2015年我院共有车辆37台,其中:
轿车13台,大中型客车17辆,其他车型7辆。
37台车全部为公务用车。
2015年我院共有设备38套(台),其中:
单位价值在20万(含)—200万元的设备有35套(台),单位价值在200万元(含)以上的设备有3套(台)。
广东警官学院
2016年8月29日
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