会计从业资格《会计电算化》学习笔记速记14会计从业资格考试docWord文件下载.docx
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应付款核销是确定付款与采购发票、应付单据之间对应关系的操作,即指明每一次付款是哪几笔采购业务款项。
应付管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式。
3.
设置规则选项
应付管理模块规则选项一般包括核销是否自动生成凭证、预付冲应付是否生成转账凭证等。
(二)设置基础信息
1.设置会计科目
设置会计科目是指定义应付管理模块凭证制单所需的基本科目,如应付科目、预付科目、采购科目、税金科目等。
2.设置对应科目的结算方式
设置对应科目的结算方式即设置对应科目的付款方式,主要包括现金、支票、汇票等。
3.设置账龄区间
设置账龄区间是指为进行应付账款账龄分析,根据欠款时间,将应付账款划分为若干等级,以便掌握对供应商的欠款时间长短。
(三)录入期初余额
初次使用应付管理模块时,要将系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入到系统中,以便以后进行核销处理。
当第二年度处理时,系统会自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。
二、应付管理模块日常处理
(一)应付处理
1.单据处理
(1)应付单据处理
企业的应付款来源于采购发票(包括专用发票、普通发票)和其他应付单。
如果应付管理模块与采购管理模块同时使用,采购发票必须在采购管理模块中填制,并在审核后自动传递给应付管理模块,应付管理模块中只需录入未计入采购货款和税款的其他应付单数据。
企业如果不使用采购管理模块,则全部业务单据都必须在应付管理模块中录入。
应付管理模块具有对采购发票与其他应付单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
(2)付款单据处理
付款单据用来记录企业支付给供应商的款项。
付款单据处理主要包括对付款单和预付单进行新增、修改、删除等操作。
(3)单据核销
单据核销主要用于建立付款与应付款的核销记录,加强往来款项的管理,同时核销日期也是账龄分析的重要依据。
2.转账处理
(1)应付冲应付
应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。
通过将应付款业务在供应商之间转入、转出,实现应付业务的调整,解决应付款业务在不同供应商间入错户和合并户等问题。
(2)预付冲应付
预付冲应付用于处理供应商的预付款和对该供应商应付欠款的转账核销业务。
(3)应付冲应收
应付冲应收是指用某供应商的应付款,冲抵某客户的应收款项。
通过应付冲应收,将应付款业务在供应商和客户之间进行转账,实现应付业务的调整,解决应付债务与应收债权的冲抵。
(二)票据管理
票据管理用来管理企业因采购商品、接受劳务等而开出的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
对应付票据的处理主要是对应付票据进行新增、修改、删除及付款、退票等操作。
(三)生成记账凭证
应付管理模块为每一种类型的付款业务编制相应的记账凭证,并将记账凭证传递到账务处理模块。
三、应付管理模块期末处理
(一)期末结账
当月业务全部处理完毕,在采购管理模块月末结账的前提下,可执行应付管理模块的月末结账功能。
(二)应付账款查询
应付账款查询包括单据查询和账表查询。
单据查询主要是对采购发票和付款单等单据的查询;
账表查询主要是对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询,以及总账、明细账、单据之间的联查。
(三)应付账龄分析
账龄分析主要是用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析,及时发现问题,加强对往来款项动态的监督管理。
2017会计从业资格《会计电算化》学习笔记速记(16)-会计从业资格考试
整理“2017会计从业资格《会计电算化》学习笔记速记(16)”供考生参考。
第四章
电子表格软件在会计中的应用
第一节
电子表格软件概述
一、常用的电子表格软件
电子表格,又称电子数据表,是指由特定软件制作而成的,用于模拟纸上计算的由横竖线条交叉组成的表格。
WINDOWS操作系统下常用的电子表格软件主要有微软的Exce1、金山WPS电子表格等;
Mac操作系统下则有苹果的Numbers,该软件同时可用于iPad等手持设备。
此外,还有专业电子表格软件如Lotus
Notes、第三方电子表格软件如Formu1a
One等。
微软的Exce1软件(以下简称Exce1)是美国微软公司研制的办公自动化软件OFFICE的重要组成部分,目前已经广泛应用于会计、统计、金融、财经、管理等众多领域。
考虑到其操作简单直观、应用范围广泛、用户众多且与其他电子表格软件具有很好的兼容性,未特别说明时,本大纲主要介绍Exce1有关内容。
Exce1软件有多种不同的版本,目前比较有代表性的是Exce1
2003和Exce1
2013。
二、电子表格软件的主要功能
电子表格软件的主要功能有:
(1)建立工作簿;
(2)管理数据;
(3)实现数据网上共享;
(4)制作图表;
(5)开发应用系统。
(一)建立工作簿
Exce1启动后,即可按照要求建立一个空白的工作簿文件,每个工作簿中含有一张或多张空白的表格。
这些在屏幕上显示出来的默认由灰色横竖线条交叉组成的表格被称为工作表,又称“电子表格”。
工作簿如同活页夹,工作表如同其中的一张张活页纸,且各张工作表之间的内容相对独立。
工作表是Exce1存储和处理数据的主要文档。
每张工作表由若干行和列组成,行和列交叉形成单元格。
单元格是工作表的最小组成单位,单个数据的输入和修改都在单元格中进行,每一单元格最多可容纳32767个字符。
在Exce1
2003中,每个工作簿默认含有3张工作表,每张工作表由65536行和256列组成;
2013中,每个工作簿默认含有1张工作表,该工作表由1048576行和16384列组成。
默认的工作表不够用时,可以根据需要予以适当添加。
每个工作簿含有工作表的张数受到计算机内存大小的限制。
(二)管理数据
用户通过Exce1不仅可以直接在工作表的相关单元格中输入、存储数据,编制销量统计表、科目汇总表、试算平衡表、资产负债表、利润表以及大多数数据处理业务所需的表格,而且可以利用计算机,自动、快速地对工作表中的数据进行检索、排序、筛选、分类、汇总等操作,还可以运用运算公式和内置函数,对数据进行复杂的运算和分析。
(三)实现数据网上共享
通过Exce1,用户可以创建超级链接,获取局域网或互联网上的共享数据,也可将自己的工作簿设置成共享文件,保存在互联网的共享网站中,让世界上任何位置的互联网用户共享工作簿文件。
(四)制作图表
Exce1提供了散点图、柱形图、饼图、条形图、面积图、折线图、气泡图、三维图等14类100多种基本图表。
Exce1不仅能够利用图表向导方便、灵活地制作图表,而且可以很容易地将同一组数据改变成不同类型的图表,以便直观地展示数据之间的复杂关系;
不仅能够任意编辑图表中的标题、坐标轴、网络线、图例、数据标志、背景等各种对象,而且可以在图表中添加文字、图形、图像和声音等,使精心设计的图表更具说服力。
(五)开发应用系统
Exce1自带VBA宏语言,用户可以根据这些宏语言,自行编写和开发一些满足自身管理需要的应用系统,有效运用和扩大Exce1的功能。
三、Exce1软件的启动与退出
(一)Exce1软件的启动
通常可以采用下列方法启动Exce1软件:
1.点击”开始”菜单中列示的Exce1快捷命令;
2.点击桌面或任务栏中Exce1的快捷方式图标;
3.通过“运行”对话框启动Exce1软件;
4.打开现成的Exce1文件。
(二)Exce1软件的退出
通常可以采用下列方法退出Exce1软件:
1.点击标题栏最右边的关闭按钮;
2.点击“关闭窗口”或“关闭所有窗口”命令;
3.按击快捷键“A1t+F4”。
以上三种方法操作时,如果退出前有编辑的内容未被保存,将出现提示是否保存的对话框。
需注意的是:
以上操作方法均指的是当前只有一个工作簿的情形,如果当前有多个工作簿文件在运行,以上操作方法执行的结果将是光标所在的文件被关闭,其他处于打开状态的Exce1文件仍在运行,Exce1软件并未退出。
只有这些文件均被关闭后,Exce1软件才能退出。
四、Exce1软件的用户界面
Exce1软件启动后,通常会建立一个新的空白工作簿或者打开一个现有的工作簿,并在屏幕上呈现一个最大化的工作簿窗口(简称“窗口”)。
这一窗口是用户操作Exce1软件的重要平台,被称为默认的用户界面。
Exce1软件的默认用户界面因版本不同而有所区别。
其中,Exce1
2003及以下版本的默认用户界面基本相同,由标题栏、菜单栏、工具栏、编辑区、工作表区、状态栏和任务窗格等要素组成;
Exce1
2007及以上版本的默认用户界面基本相同,主要由功能区、编辑区、工作表区和状态栏等要素组成。
五、Exce1文件的管理
Exce1文件的管理主要包括新建、保存、关闭、打开、保密、备份、修改与删除等工作。
(一)Exce1文件的新建与保存
1.Exce1文件的新建
新建Exce1文件有许多种不同的方法。
2.Exce1文件的保存
为了继续使用新建的Exce1文件,应当以合适的名称和类型将Exce1文件保存在适当的位置。
Exce1文件在编辑修改完毕或退出Exce1软件之前,均应进行保存。
保存Exce1文件的常用方法包括:
(1)通过按击功能键“F12”键进行保存。
(2)通过按击快捷键“Ctr1+S”键进行保存。
(3)通过单击常用工具栏(适用于Exce1
2003)或快速访问工具栏(适用于Exce1
2013)中的“保存”或“另存为”按钮进行保存。
(4)通过“文件”菜单(或Exce1
2003“工具栏”菜单)中的“保存”或“另存为”命令进行保存。
为了避免Exce1软件意外中止而丢失大量尚未保存的信息,系统通常会默认保存自动恢复信息的时间间隔,这一时间间隔还可以自定义。
(二)Exce1文件的关闭与打开
1.Exce1文件的关闭
Exce1软件退出前必须关闭处于打开状态的Exce1文件,因此,也可以采用前述三种Exce1软件的退出方法来关闭处于打开状态的文件。
此外,还可采用以下方法来关闭处于打开状态的Exce1文件:
(1)点击“工具栏”中的“关闭”按钮或命令。
(2)点击“文件”菜单中的“关闭”命令。
(3)按击快捷键“Ctr1+F4”。
上述三种方法关闭的均是当前文件,其他处于打开状态的Exce1文件仍处于打开状态,Exce1软件仍在运行,并可通过按击“Ctr1+N”键等方式创建新工作簿。
2.Exce1文件的打开
打开Exce1文件的方法主要有:
(1)通过直接点击Exce1文件打开。
(2)通过快捷菜单中“打开”命令打开。
(3)通过Exce1“文件”菜单中的“打开”命令进行打开。
(4)通过常用工具栏(适用于Exce1
2013)中的“打开”按钮进行打开。
(5)通过按击快捷键“Ctr1+O”(字母O的按键)进行打开。
(三)Exce1文件的保密与备份
1.Exce1文件的保密
对于设置了打开权限密码的Exce1文件,只有输入正确的密码才能打开。
对于设置了修改权限密码的Exce1文件,只有输入正确的密码才能修改,否则只能以只读方式打开。
2.Exce1文件的备份
Exce1软件根据原文件自动创建备份文件的名称为原文件名后加上“的备份”字样,图标与原文件不同。
(四)Exce1文件的修改与删除
1.Exce1文件的修改
Exce1文件的修改通常在已打开的Exce1文件中进行,包括修改单元格内容、增删单元格和行列、调整单元格和行列的顺序、增删工作表和调整工作表顺序等。
2.Exce1文件的删除
Exce1文件的删除方法包括:
(1)选中要删除的Exce1文件,按击“De1ete”键进行删除。
(2)鼠标右键点击要删除的Exce1文件,选择删除命令。
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