重点流域生态保护补偿项目绩效评价报告模板Word文档下载推荐.docx
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开展环境保护交流合作;
开展环境宣传教育工作;
承办县委、县政府交办的其他事项。
(二)项目基本情况(包括立项申报情况、项目涉及范围、主要内容和总体目标)
2018年,省财政厅、环保厅下达重点流域生态保护补偿资金2735万元。
主要用于饮用水源地保护,农村面源污染防治、城镇污水垃圾治理及配套处置设施建设和运营维护、点源污染治理项目、生态修复工程等流域污染治理和生态保护工作,共安排13个项目(1.环湖农村环境综合整治、2.翠屏湖水质在线监测工程、3.敖江流域石板材堆渣场覆土绿化设计经费、4.生态创建、环境保护宣传、应急演练和购买应急物资、县乡两级饮用水水质监测等、5.敖江流域饰面石材矿山综合治理项目、6.污水垃圾处理及配套处置设施建设项目、7.鹤塘镇南阳村庄环境卫生整治工程、8.鹤塘镇镇区污水管道、沟渠整治工程、9.卓洋乡广洋溪小流域治理(吉洋、前洋、曹炉村)、10.卓洋乡全乡陈旧垃圾堆放点整治、11.卓洋乡树兜村小流域治理、12.泮洋乡芹石村、炭洋村、后路村饮用水蓄水过滤池建设及河道整治、13.城西街道龙亭村水环境整治)。
总体目标:
各项资金能100%及时到位,各个项目能够及时完成前期设计、预算、在、财审、招投标等工作,及时动工建设,并产生相应的投入、产出、社会效益。
二、项目实施基本情况
(一)项目的组织管理情况(包括项目执行情况、采取的纠偏相关措施、项目管理制度及执行情况)
(一)项目的组织管理情况
2018年,我局按照县委、县政府的布署,认真研究,及早谋划生成项目,采取多项措施,切实推动重点流域生态补偿项目工作有序开展,齐抓共管,确保我县重点流域水质稳定达标;
13个项目,建设时间从2018年-2019年12月,截至2018年底,已有4个项目完成建设,9个项目正在按序时进度推进。
(二)项目财务管理状况(包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合法性、合规性等)
2018年共下达重点流域生态保护补偿资金2267万元,12月份前资金全部到位,截至2018年底支出91.175万元。
并按有关法律法规,进行会计核算,真实反映了项目支出情况;
严格执行财务报销手续,会计基础工作较好,基建项目都进行政府采购、招投标等程序。
三、项目绩效分析
(一)项目绩效评价工作开展情况
按照县级财政项目支出绩效自评工作的要求,结合我局的实际,组织相关人员根据我局的综合情况选用评价指标和评分标准,认真进行核实和考评。
该项目评价方法主要采用成本效益分析法、比较法和公众评判法。
绩效评价指标体系是整个财政绩效评价的核心基础和工作依据,可以把绩效概念具体化为可以计量的一系列指标,较为客观地体现了绩效评价主体对绩效的理解和追求。
主要从投入、过程、产出与效益三大方面尽可能全面地评价该业务经费支出绩效。
每个一级指标分别设置了若干个二级指标从不同方面来反映一级指标,这些二级指标有的是具体客观指标,可以用相关的指标数据测算得出,有的是综合性主观指标,也已经尽可能地进行了量化处理。
每一个二级指标都细化到三级指标并设置了得分权重和详细的评分标准,根据2018年重点流域生态保护补偿资金支出的实际情况,对每一个三级指标进行自评打分,然后对各级指标得分进行加总,得到绩效评价总分。
指标的具体设置情况如下:
①“投入”主要体现时效情况、项目立项情况和资金落实情况。
例如,项目实施事件与计划时间的差异情况;
绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率、项目立项规范性;
成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率等项目投入情况的指标。
②“过程”主要体现业务管理、财务管理和会计信息管理三个方面。
重点考核管理制度建立情况、相应的配套支撑条件、过程监管情况。
如管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性;
管理制度健全性、资金使用合规性、固定资产专人管理情况、固定资产利用率、项目资金安全性;
会计信息规范性和完整性。
③“产出与效益”主要体现项目实施过程产出数量,环湖农村建设生活污水太阳能微动力处理设施数量、翠屏湖建设水质在线监测点数量、敖江流域饰面石材废弃矿山生态修复数量、管网建设长度、建设公厕数量、河道清淤长度、编制方案数量、生态护坡长度、垃圾整治堆放点数量、绿色景观带长度、建设蓄水池数量、竣工率等来体现。
我局高度重视这次绩效自评工作,牵头组建自评小组,通过调研、数据测算和评价分析等工作,顺利完成自评工作。
根据已核实准确的资料计算各指标的实际值和得分,并汇总得出绩效评价综合得分,最后对绩效评价分数和测算过程进行复核,形成最终评价结果。
其中“投入”、“过程”、“产出与效益”三个一级指标的得分分别为27.5分、30分、27分,总得分为84.5分,自评等级为良好。
(二)项目绩效目标完成情况
项目年度绩效目标共计设置投入、产出、效益3个一级指标,时效目标、成本目标、数量目标、质量目标、社会效益目标、服务对象满意度目标6个二级指标和17个三级指标。
1.时效目标。
12月前资金全部到位,资金到位及时率达100%,已经达到绩效目标。
2.成本目标。
2018年重点流域生态保护补偿项目资金达到2267万元,目标值完成比例达100%,已经达到绩效目标。
3.数量目标。
(1)环湖农村建设生活污水微动力处理设施数量,目标27个,实际完成0个,目标值完成比例0%;
(2)翠屏湖建设水质在线监测点数量,目标26个,实际完成26个,目标值完成比例100%;
(3)敖江流域饰面石材废弃矿山生态修复数量,目标26个,实际完成26个,目标值完成比例100%;
(4)管网建设长度,目标5公里,实际完成6公里,目标值完成比例120%;
(5)建设公厕数量,目标2所,实际完成1所,目标值完成比例50%;
(6)河道清淤长度,目标1500公里,实际完成1000公里,目标值完成比例67%;
(7)编制方案数量,目标4份,实际完成4份,目标值完成比例100%;
(8)态护坡长度,目标2500公里,实际完成0公里,目标值完成比例0%;
(9)垃圾整治堆放点数量,目标20个,实际完成10个,目标值完成比例50%;
(10)绿色景观带长度,目标500米,实际完成0米,目标值完成比例0%;
(11)建设蓄水池数量,目标3个,实际完成1个,目标值完成比例33%。
4.质量目标。
工程竣工率(绩效目标值100%)。
截至2018年12月竣工率为31%,绩效目标完成状况良好。
5.社会效益目标。
做到生态环境治理有成效,改善“两江一湖”水环境和我县生态环境。
目标改善95%,实际完成95%,目标值完成比例100%。
6.服务对象满意度目标。
开展对象满意度调查,调查结果为95%,达到绩效目标。
(二)项目绩效分析
2018年度,我局深入贯彻相关政策,充分发挥重点流域生态保护补偿资金的作用,通过项目实施,提升重点流域水质状况,取得了显著成效。
2018年我局以绩效评价指标体系为基础,根据已核实准确的资料计算各指标的实际值和得分,并汇总得出2018年重点流域生态保护补偿资金绩效评价综合满分100分,扣分15.5分,得分为84.5分,达到良好级水平,各级指标得分情况见绩效评价表所示。
1.投入(权重为30%,满分30分,扣分2.5分,得分27.5分)。
该一级指标项目立项情况下设置有三个二级指标,分别为①时效情况(权重3%);
②项目立项(权重13%);
③资金落实情况(权重14%)。
三个二级指标下设三级指标主要考核项目实施事件与计划时间的差异情况;
绩效测算如下:
①时效性,考察资金实际下达时间是否晚于12月份。
实际考核结果12月前资金全部到位,符合要求,得3分。
②绩效目标合理性,主要考察是否与项目年度任务数或计划数相对应,是否与绩效目标相匹配。
2018年绩效目标相对合理,得3分。
③绩效指标明确性,主要考察是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。
该指标体系符合标准,得3分。
④绩效指标完成率,有一个指标因客观原因接近目标,严格执行标准,满分3分,扣分0.5分,得2.5分,扣分原因:
目标完成率83.3%,未达到100%,扣分0.5分。
⑤项目立项规范性,衡量项目是否按照规定的程序申请立项,所提交的文件、材料是否符合相关要求,事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
经考察,该项目立项规范,得4分。
⑥根据年初绩效目标,小流域“以奖促治”省级专项资金应小于2319.64万元,实际测算结果为2267万元,小于2319.64万元,完成年初绩效目标,得4分。
⑦资金到位率。
经与财政部门对账,该项目到位率为100%,得4分。
⑧到位及时率。
在12月份前实际落实到项目实施单位的资金与按照项目进度规定应在12月份落实到项目实施单位的资金的比值为100%,大于90%,得4分。
⑨资金使用率。
根据项目资金决算报表数据,当年项目资金支出为91.175万元,资金到位2267万元,资金使用率为4%,支出符合规定用途,使用规范,得0分。
综合以上,项目投入情况得27.5分。
2.过程(权重为30%,满分30分)。
一级指标项目立项情况下设置有3个二级指标,分别为:
①业务管理(权重12%);
②财务管理(权重12%);
③会计信息管理(6%)。
二级指标下设多个三级指标进行考核。
绩效测算:
①业务管理
2018年我局根据福建省财政厅福建省环保厅关于印发《福建省小流域“以奖促治”专项资金管理办法》的通知(闽财建指〔2018〕53号)积极推进绩效管理。
业务方面,具有相应的业务管理制度且业务管理制度合法、合规、完整。
项目预算、设计、合同、招投标、监理、竣工图、验收报告等资料齐全并及时归档,项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等能够及时落实到位。
具有相应的项目质量要求和目标并采取了必需的控制措施和手段保证了项目可控性。
该指标综合得分为12分。
②财务管理
该项目有专门的项目资金管理办法且项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。
内部控制和审计监督机制健全,建立规范化的资金分配工作流程,建立信息公开制度和标准化管理工作制度。
根据年度决算和资金管理情况,财务信息真实性、财务信息完整性、财务报表统计及时准确性等方面均达到相关要求,该指标综合得分为12分。
③会计信息管理
(1)信息规范性,项目资金按事业单位会计制度和财政部统一的会计报表的要求,规范地建立各种账簿,及时、全面地进行会计核算,编制会计报表,会计的基础工作规范,各项费用报销、支付款手续比较完备、正确记录和反映各项目资金使用情况。
得3分。
(2)信息完整性。
项目会计核算相关资料完整,不管是原始凭证和记账凭证,还是会计账簿、财务报表等会计资料都按规定装订成册,并指定专人进行管理,定期整理并归档。
会计信息管理指标得6分。
综合以上,该项目自评总得分为30分。
业务管理方面,管理制度健全,能遵守相关法律法规和业务管理规定,制度执行有效,制定了相应的项目质量要求,并采取了必需的控制措施或手段,此项得12分。
财务管理方面,资金使用、拨付手续完整,符合国家相关规定,且符合项目预算批复或合同规定的用途,此项得12分。
会计信息管理方面,会计核算规范,项目会计核算相关资料完整,此项得分6分。
(3)产出与效益(权重为40%,满分40分,扣分13分,得分27分)。
该一级指标项目立项情况下设置有4个二级指标,分别为:
①产出数量(权重33%);
②产出质量(权重2%);
③社会效益(权重3%);
④服务对象满意度(权重2%)。
该二级指标下设14个三级指标进行考核评价。
①产出数量
产出数量。
(1)建设环湖农村建设生活污水太阳能微动力处理设施数量0个,满分3分,扣分3分,得0分,扣分原因:
建设环湖农村建设生活污水太阳能微动力处理设施数量0个,未达到15个以上,扣分3分;
(2)建设翠屏湖建设水质在线监测点数量26个,大于25个,得6分;
(3)建设敖江流域饰面石材废弃矿山生态修复数量8个,大于等于8个,得3分;
(4)管网建设长度6公里,大于5公里,得3分;
(5)建设公厕数量1所,满分2分,扣分1分,得1分,扣分原因:
建设公厕数量1所,未达到2所,扣分1分;
(6)河道清淤长度1公里,满分2分,扣分1分,得1分,扣分原因:
河道清淤长度1公里,未达到2公里以上,扣分1分;
(7)编制方案数量4个,得3分;
(8)建设生态护坡长度0公里,满分2分,扣分2分,得0分,扣分原因:
建设生态护坡长度0公里,未达到3公里以上,扣2分;
(9)垃圾整治堆放点数量10个,满分3分,扣分1分,得2分,扣分原因:
垃圾整治堆放点数量10个,未达到20个,扣分1分;
(10)建设绿色景观带长度0公里,满分2分,扣分2分,得0分,扣分原因:
建设绿色景观带长度0公里,未达到0.5公里,扣分2分;
(11)建设蓄水池数量1个,满分3分,扣分2分,得1分,扣分原因:
建设蓄水池数量1个,未达到3个,扣分2分。
②产出质量
根据工程竣工情况,竣工率达50%及以上,得3分;
竣工率达30%(含)-50%(不含),得2分;
竣工率达10%(含)-30%(不含),得1分;
竣工率小于10%,不得分。
实际竣工率31%,满分3分,扣分1分,得2分,扣分原因:
实际竣工率31%,未达到50%以上,扣分1分。
③社会效益
改善“两江一湖”水环境和我县生态环境,提升重点流域水质状况,完成改善95%,得3分。
④服务对象满意度
服务对象满意度在95%,接近既定的90%的目标,得3分。
综合以上,该项目自评总得分为27分。
根据三个部分的考察结果,加总获得此次自评总成绩为84.5分。
四、项目存在的问题和改进措施
(一)项目存在的问题
1、建设项目招投标、采购等前期准备时间较长,未能及时动工建设,部分项目如城西街道龙亭村水环境整治工程还动工建设。
2、资金使用率偏低,2018年资金到位2267万元,截至2018年12月资金使用91.175万,资金使用率4%。
3、项目个数达13个,项目材料收集存在材料不完整、缺失等问题。
(二)改进措施
1.督促建设单位加快项目建设,科学倒排工期,强化工作措施,加快项目建设进度,确保按时完成项目建设,争取早日竣工。
2.加强资金管理。
加强决策监督,保证资金使用科学合理。
对年度经费预决算、大额资金使用、大项工程建设等重要事项的决策,须由会议集体研究,集体监督,分析资金使用进度,及时调整资金使用计划,提高资金使用效益,项目完工后,及时下拨资金,确保资金使用率。
3.督促项目建设单位做好项目材料收集工作,项目验收后,要及时做好档案组卷整理,规范建档等工作。
五、改进绩效管理工作的意见和建议
建议财政部门加强业务培训,组织相关单位人员学习交流以拓展工作思路。
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