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采购部
0401
销售一部
0402
销售二部
0403
销售三部
05
2.职员档案
职员编码
职员姓名
职员属性
01001
刘屯
总经理
02001
财务经理
02002
会计
03001
周巽
业务人员
04001
余比
04002
周豫
04003
05001
3.客户档案
编码
客户名称
客户简称
税号
开户行
账号
部门
业务员
红光股份有限公司
红光公司
111111
交行
1234
绿谷股份有限公司
绿谷公司
222222
2345
青梅股份有限公司
青梅公司
333333
3456
紫薇股份有限公司
紫薇公司
444444
4567
4.供应商档案
供应商名称
简称
开户
欢欢股份有限公司
欢欢公司
111222
招行
9876
妮妮股份有限公司
妮妮公司
222333
8765
5.仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
原材料库
全月平均法
半成品库
产成品库
6.存货档案
存货编码
存货名称
单位
存货属性
供货单位
101
101商品
件
销售、外购
102
102商品
103
103商品
201
201商品
台
202
202商品
203
203商品
301
301商品
双
302
302商品
303
303商品
401
运费
元
劳务费用
7.外币种类
币符:
USD;
币名:
美元;
1月份记账汇率:
6.75
8.会计科目
(1)修改会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
受控系统
1121
应收票据
客户往来
应收
1122
应收账款
1123
预付账款
供应商往来
应付
1221
其他应收款
个人往来
1601
部门核算
2201
应付票据
2202
应付账款
2203
预收账款
(2)增加会计科目
科目类型
核算账类
100201
工行存款
资产
日记账、银行账
100202
建行存款
日记账、银行账、外币核算:
美元
222101
应交增值税
负债
22210101
进项税额
22210102
销项税额
222102
未交增值税
222109
应交个人所得税
660101
工资
损益
660102
折旧费
660201
办公费
660202
差旅费
660203
660204
(3)指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项,将1001现金指定为现金总账科目,将1002银行存款指定为银行总账科目。
9.凭证类别
类别
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付
付款凭证
贷方必有
转
转账凭证
凭证必无
10.结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金
否
2
支票
是
现金支票
转账支票
3
电汇
4
银行汇票
5
其他
11.开户银行
开户银行名称
暂封标志
001
中国工商银行
999000
002
中国建设银行
111888
12.采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
商品采购
采购入库
13.销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
普通销售
销售出库
零售
第五章总账系统
一、初始设置
以“账套主管”的身份登录“总账系统”,进行总账系统初始设置。
1.总账系统参数设置
不进行资金及往来赤字控制;
允许修改、作废、查看他人填制的凭证;
可以使用其他系统受控科目;
出纳凭证必须经由出纳签字;
数量、单价小数位保留2位;
部门、个人、项目排序方式均按编码排序。
2.期初余额
余额方向
期初余额
1001
借
1573.00
1002
银行存款
1879507.53
1326805.23
552702.30
1012
其他货币资金
56000.00
120000.00
77805.00
50000.00
1500.00
1231
坏账准备
贷
396.53
1405
库存商品
265770.00
6021000.00
1602
累计折旧
1089843.00
1701
无形资产
150000.00
1801
长期待摊费用
78000.00
2001
短期借款
500000.00
20124.00
60000.00
2241
其他应付款
53848.00
2501
长期借款
400000.00
4001
实收资本
5000000.00
4002
资本公积
613600.00
4101
盈余公积
760544.00
4104
利润分配
202800.00
附:
辅助账期初余额
①1121应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2007-12-16
转-21
销货款
120000
②1122 应收账款
2007-12-26
转-52
60021
2007-12-28
转-56
17784
③1123 预付账款
供应商
2007-12-29
付-29
预付款
50000
④1221 其他应收款
个人
付-28
出差借款
1500
⑤1601 固定资产
固定资产原值
432500
453500
692500
1432000
1006500
1024000
980000
⑥2202应付账款
转-58
购货款
20124
⑦2203 预收账款
2007-12-30
收-16
预收款
60000
二、日常业务处理
1、填制凭证
以“钱兑”身份登录“总账系统”,填制凭证。
河南正天实业公司2008年1月发生的交易和事项如下:
①2日,收到绿谷公司电汇17784元用于支付前欠货款,票号2201,附件1张。
借:
银行存款—工行存款17784.00
贷:
应收账款—绿谷公司17784.00
②5日,办公室刘屯出差归来,报销差旅费1820元,原预借1500元,差额以现金付给。
借:
管理费用-差旅费 1820.00
贷:
其他应收款—刘屯 1500.00
库存现金 320.00
③5日,电汇给妮妮公司20124元用于支付前欠货款,票号4561,附单据1张。
应付账款—妮妮公司 20124.00
银行存款-工行存款 20124.00
④10日,发放本月员工工资,结算方式:
其他,单据号:
6001。
应付职工薪酬 52768.00
其他应付款 3136.00
应交税费-应交个人所得税 1284.15
银行存款-工行存款 48347.85
⑤11日,从银行提取现金2200元备用,附单据1张。
库存现金 2200.00
银行存款-建行存款 2200.00
⑥12日,短期借款200000元今日到期,开出2189#转账支票归还。
短期借款 200,000.00
银行存款-工行存款 200,000.00
⑦13日,办公室购买办公用品360元,以现金支付,附单据1张。
管理费用-办公费 360.00
库存现金 360.00
⑧16日,紫薇公司签发的应收票据到期,款项收存银行,结算方式:
其他,单据号:
6003。
银行存款-工行存款 120,000.00
应收票据—紫薇公司 120,000.00
⑨18日,电汇给欢欢公司37750元,并冲预付款50000元,结清前欠货款,票据号4562。
应付账款—欢欢公司87,750.00
贷:
银行存款-工行存款37,750.00
预付账款—欢欢公司50,000.00
2.账套主管对收付款凭证进行出纳签字
3.账套主管对所有的凭证进行审核
4.账套主管对已审核的凭证进行记账
三、期末处理
1.期末结转
①钱兑进行期间损益的结转设置,并进行期间损益结转凭证的生成
凭证类别:
转账凭证;
本年利润科目:
4103
②账套主管进行期间损益结转凭证审核、记账。
2.账套主管进行总账系统的月末结账。
第六、七章应收应付款系统
钱兑
一、采购管理系统初始设置(注:
本案例中的单价均指不含税单价)
1.办理采购“期初记账”。
2.科目设置
①基本科目设置
应付科目:
2202,预付科目:
1123,采购科目:
1401,税金科目:
22210101。
②结算方式科目设置(人民币)
现金对应1001,现金支票、转账支票对应100201。
3.录入期初应付单据并对账
单据名称
单据类型
单据日期
科目
项目
数量
单价
价税合计
采购发票
专用发票1234
07-12-29
30
310
50
158
付款单
二、销售管理系统初始设置
1.科目设置
应收科目:
1122,预收科目:
2203,销售收入科目:
6001,税金科目:
22210102。
2.录入期初应收单据并对账
销售发票
专用发票
07-12-26
20
780
10
3570
07-12-28
360
400
07-12-16
收款单
07-12-30
三、库存管理系统初始设置
1.录入库存期初数据
100
680
68000
60
590
35400
80
500
40000
40
2160
86400
270
21600
287.4
14370
合计
265,770
2.办理库存“期初记账”
四、日常业务
1、录入采购订单并审核(税率:
17%)
到期日
2008-1-3
2008-1-6
87750
2008-1-13
200
300
98280
150
160
2、录入销售订单并审核
2008-1-2
2008-1-4
2780
97812
350
2008-1-12
910
111033
650
3、日常业务
(1)4日,仓库发出青梅公司2日所订商品,开出专用发票,发票内容与销售订单相同。
①进入销售管理系统,开出销售专用发票并复核。
②进入核算管理系统,进行发票制单,生成转账凭证:
应收账款—青梅公司 97812.00
主营业务收入 83600.00
应交税金-应交增值税-销项税额 14212.00
(2)6日,收到欢欢公司开来的专用发票,发票内容与采购订单相同。
①进入采购管理系统,开出专用采购发票2345并复核。
②进入核算管理系统,生成转账凭证:
材料采购 75000.00
应交税金-应交增值税-进项税额 12750.00
应付账款—欢欢公司 87750.00
(3)9日,仓库发出绿谷公司6日订购商品,开出专用发票,发票内容与销售订单相同。
收到转账支票送存工商银行,票据号:
4562,银行账号:
2233。
①进入销售管理系统,开出销售专用发票,办理现结后复核。
②进入核算管理系统,进行现结制单,生成收款凭证:
银行存款-工商银行 111033.00
主营业务收入 94900.00
应交税金-应交增值税-销项税额 16133.00
(4)12日,收到青梅公司的转账支票37812元,并以预收款60000元冲应收该公司账款,票据号:
3276。
①进入销售管理系统,录入收款单,核销后,进入核算管理系统制单,生成收款凭证:
0
银行存款—工商银行 37812.00
贷:
应收账款—青梅公司 37812.00
②办理预收冲应收操作,生成转账凭证:
(转账制单)
预收账款—青梅公司 60000.00
应收账款—青梅公司 60000.00
五、期末处理(操作员:
账套主管)
1.对以上业务凭证进行出纳签字、审核、记账。
2.进行采购、销售、库存、核算管理系统的月末结账
第八章工资核算系统
一、基础数据
1.工资管理系统初始化
工资类别个数:
多个;
币别:
从工资中代扣个人所得税;
不扣零;
人员编码长度:
5位;
启用日期:
2008-1-1。
工资类别:
正式员工(所有部门)
2.人员类别设置
增加人员类别:
管理人员、经营管理人员、一般人员、退休人员
3.部门选择设置
增加部门:
06退休办
4.工资项目设置
(1)在不打开工资类别(正式员工)的状态下设置工资项目如下:
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
基本工资
数字
8
增项
请假天数
其它
岗位工资
请假扣款
减项
奖金
6
养老保险
(2)打开工资类别建立工资项目(同上)
5.正天实业公司人员档案
职员类别
开户银行
个人银行账号
管理人员
工商银行
10000000001
10000000002
10000000003
经营管理人员
10000000004
10000000005
10000000006
10000000007
一般人员
10000000008
06001
王喆
退休办
退休人员
10000000009
6.定义工资计算公式
①请假扣款:
请假天数*20
②养老保险:
(基本工资+岗位工资+奖金)*0.05
③奖金:
如果人员类别为管理人员,则奖金为500否则为300。
7.权限设置
设置吴坎为“工资类别主管”
二、日常业务
吴坎
1.工资表
5000
4000
3000
03003
2500
2400
2200
250
3300
2.工资变动
修改周豫的基本工资为3000元;
吴坎请假2天
3.计算工资,并扣缴个人所得税
①.正天实业公司工资所得税名称事项
所得项目
对应工资项目
应发合计
所得期间
2008.1
基本扣除
3500
②.正天实业公司根据规定实行的7级超额累进税率
全月应纳税所得额
税率
速算扣除数(元)
全月应纳税额不超过1500元
3%
全月应纳税额超过1500元至4500元
10%
105
全月应纳税额超过4500元至9000元
20%
555
全月应纳税额超过9000元至35000
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