京东方科技集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx
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京东方科技集团股份有限公司
2018年度财务报表分析报告
本报告以京东方A2016-2018年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析
ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.
IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.
目录
1财务报表数据
1.1资产负债表 1
1.2利润表 4
1.3现金流量表 5
1.4所有者权益变动表 6
2会计报表分析
2.1资产负债表分析 8
2.1.1水平趋势分析 8
2.1.2垂直结构分析 13
2.2利润表分析 18
2.2.1水平趋势分析 18
2.2.2垂直结构分析 21
2.3现金流量表分析 23
2.3.1水平趋势分析 23
2.3.2垂直结构分析 25
2.4所有者权益变动表分析 27
2.4.1水平趋势分析 27
2.4.2垂直结构分析 27
3财务指标分析
3.1偿债能力分析 29
3.1.1短期偿债能力分析 29
3.1.2长期偿债能力分析 31
3.2营运能力分析 34
3.2.1流动资产周转分析 34
3.2.2固定资产周转分析 36
3.2.3总资产周转分析 37
3.3盈利能力分析 37
3.3.1资产经营盈利能力分析 37
3.3.2资本经营盈利能力分析 38
3.3.3商品经营盈利能力分析 40
3.3.4盈利质量分析 46
3.4发展能力分析 47
3.4.1资产资本成长分析 47
3.4.2营业收益成长分析 48
3.4.3每股净资产分析 49
4杜邦分析
4.1杜邦分析表 50
4.2杜邦分析图 50
5数据来源及计算说明
5.1数据来源 52
5.2计算说明 52
京东方科技集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告
1 财务报表数据
1.1资产负债表
表格12016-2018 年度资产负债表
Table1BalanceSheetsfor2016-2018
2
项目(万元)
2016
年
2017
年
2018
年
货币资金
5,815,281.72
5,712,865.96
5,148,153.97
应收票据
136,983.67
1,634,703.14
65,678.16
应收账款
1,619,179.16
0.00
1,988,068.05
预付款项
70,851.15
58,712.68
77,063.34
其他应收款
90,306.94
81,802.41
245,417.50
存货
783,313.85
895,771.94
1,198,539.82
一年内到期的非流动资产
6,632.17
1,730.32
0.00
其他流动资产
569,120.02
1,592,443.40
1,246,307.38
流动资产合计
9,104,182.84
9,978,029.83
9,969,228.22
可供出售金融资产
62,250.26
85,989.94
73,402.24
长期股权投资
135,611.14
692,885.44
238,916.69
投资性房地产
119,293.29
129,666.22
128,386.77
固定资产
6,994,758.70
8,862,529.68
12,815,773.10
在建工程
3,300,824.87
5,076,125.04
5,642,335.49
无形资产
313,687.34
298,266.43
593,767.94
商誉
19,796.37
19,796.37
90,437.05
长期待摊费用
34,489.12
37,982.94
36,064.09
递延所得税资产
14,653.86
10,625.57
25,237.36
其他非流动资产
413,953.32
418,976.73
789,300.21
非流动资产合计
11,409,318.26
15,632,844.35
20,433,620.92
资产总计
20,513,501.10
25,610,874.18
30,402,849.14
短期借款
491,696.55
324,973.64
544,995.49
应付票据
64,026.25
1,674,958.75
59,110.93
应付账款
1,383,561.57
0.00
2,221,395.66
预收款项
54,894.27
78,132.45
121,893.47
应付职工薪酬
154,285.23
221,706.69
222,493.12
应交税费
65,635.19
77,562.11
97,010.83
其他应付款
1,439,552.52
1,612,241.31
2,295,697.98
一年内到期的非流动负债
368,423.69
910,970.85
559,756.32
其他流动负债
53,298.35
73,070.96
100,455.71
流动负债合计
4,143,974.61
4,973,616.78
6,222,809.51
长期借款
4,988,516.62
7,897,363.30
9,478,007.79
应付债券
995,671.95
996,646.75
1,028,866.62
长期应付款
126,144.66
117,625.10
141,609.22
长期负债合计
6,110,333.23
9,011,635.15
10,648,483.63
预计负债
1,645.70
1,645.70
1,645.70
递延所得税负债
44,862.51
56,330.29
141,937.35
其他非流动负债
761,667.25
913,024.45
1,133,487.33
递延收益-非流动负债
249,412.29
226,195.53
218,755.85
非流动负债合计
7,167,920.98
10,208,831.12
12,144,309.87
负债合计
11,311,895.59
15,182,447.90
18,367,119.38
实收资本(或股本)
3,515,306.77
3,479,839.88
3,479,839.88
资本公积
3,903,135.75
3,858,551.51
3,821,310.06
盈余公积
74,313.99
88,964.05
115,262.63
未分配利润
401,105.55
1,038,565.91
1,181,788.13
其他综合收益
7,571.87
15,060.29
-12,525.83
归属于母公司所有者权益合计
7,869,998.85
8,480,981.64
8,585,674.87
少数股东权益
1,331,606.67
1,947,444.65
3,450,054.89
所有者权益合计
9,201,605.52
10,428,426.28
12,035,729.76
负债与所有者权益总计
20,513,501.10
25,610,874.18
30,402,849.14
京东方科技集团股份有限公司,简称京东方A,所属的行业是电脑与外围设备,公司总部位于北京市。
2018年,京东方A的资产总计是30,402,849.14万元,负债合计是18,367,119.38万元,所有者权益合计是12,035,729.76万元。
京东方科技集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告
资产构成
12,035,729.76
18,367,119.38
负债 所有者权益
从资产的角度看京东方A的资产负债表,2016-2018年最近三年的资产总计分别是
20,513,501.10万元、25,610,874.18万元、30,402,849.14万元,其中,2018年的流动资产
合计为9,969,228.22万元,包括5,148,153.97万元的货币资金和1,198,539.82万元的存货;
非流动资产合计为20,433,620.92万元,其中的固定资产占到了12,815,773.10万元。
资产总额变动趋势
30,402,849.14
25,610,874.18
20,513,501.10
2016年
2017年
2018年
35,000,000.00
30,000,000.00
25,000,000.00
20,000,000.00
15,000,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00
0.00
负债方面,京东方A最近三年的负债总额分别是11,311,895.59万元、15,182,447.90万元、18,367,119.38万元,其中,2018年的流动负债是6,222,809.51万元,非流动负债是12,144,309.87万元。
所有者权益方面,2016-2018年京东方A的所有者权益总额分别为9,201,605.52万元、
10,428,426.28万元、12,035,729.76万元,2018年的股本为3,479,839.88万元。
5
1.2利润表
表格22016-2018 年度利润表
Table2IncomeSheetsfor2016-2018
项目(万元)
2016
年
2017
年
2018
年
营业总收入
6,889,565.90
9,380,047.92
9,710,886.49
营业收入
6,889,565.90
9,380,047.92
9,710,886.49
营业总成本
6,854,137.10
8,500,687.78
9,541,128.37
营业成本
5,658,569.61
7,028,247.76
7,730,622.43
营业税金及附加
45,926.39
70,838.15
77,860.61
销售费用
198,436.19
259,192.58
289,105.70
管理费用
561,844.37
724,654.33
999,911.16
财务费用
229,911.69
194,802.49
319,669.59
资产减值损失
159,448.86
222,952.47
123,958.88
公允价值变动收益
0.00
3,204.82
206.12
投资收益
15,100.66
11,560.27
30,688.76
其中:
对联营和合营企业的投资收益
-1,512.13
16.90
-1,392.57
其他业务利润
0.00
73,248.10
200,164.09
营业利润
50,529.45
967,373.33
400,817.09
营业外收入
208,596.63
18,041.89
16,942.95
营业外支出
7,886.18
11,308.06
5,531.03
利润总额
251,239.91
974,107.15
412,229.02
所得税费用
46,722.83
188,066.00
124,241.61
净利润
204,517.08
786,041.16
287,987.41
归属于母公司所有者的净利润
188,257.17
756,768.25
343,512.80
少数股东损益
16,259.91
29,272.91
-55,525.39
基本每股收益
0.00
0.00
0.00
稀释每股收益
0.00
0.00
0.00
其他综合收益(损失)
3,205.92
4,438.71
-24,981.49
综合收益总额
207,723.00
790,479.86
263,005.92
归属于母公司所有者的综合收益
186,813.74
764,256.67
315,926.68
归属少数股东的综合收益
20,909.26
26,223.19
-52,920.76
2016-2018年京东方A的营业总收入分别为6,889,565.90万元、9,380,047.92万元、
9,710,886.49万元,营业总成本分别为6,854,137.10万元、8,500,687.78万元、
9,541,128.37万元,净利润分别为204,517.08万元、786,041.16万元、287,987.41万元。
2016年
2017年
2018年
营业总收入
6,889,565.90
9,380,047.92
9,710,886.49
营业总成本
6,854,137.10
8,500,687.78
9,541,128.37
净利润
204,517.08
786,041.16
287,987.41
主要利润表项目
12,000,000.00
10,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
0.00
2018年,京东方A的营业收入和营业成本分别为9,710,886.49万元、7,730,622.43万元,销售费用、管理费用和财务费用分别为289,105.70万元、999,911.16万元和
319,669.59万元,营业利润和利润总额分别为400,817.09万元、412,229.02万元。
1.3现金流量表
表格32016-2018 年度现金流量表
Table3
CashFlowSheetsfor
2016-2018
项目(万元)
2016
年
2017年
2018
年
销售商品、提供劳务收到的现金
6,885,301.80
10,295,435.62
10,558,941.11
收到的税费返还
391,765.07
811,106.10
651,381.29
收到的其他与经营活动有关的现金
84,021.54
86,927.59
296,612.38
购买商品、接受劳务支付的现金
5,585,934.76
7,325,081.74
7,570,054.83
支付给职工以及为职工支付的现金
606,384.61
801,517.12
916,242.17
支付的各项税费
60,470.60
248,013.94
161,925.63
支付其他与经营活动有关的现金
100,969.73
192,157.91
290,307.43
经营活动产生的现金流量
1,007,328.71
2,626,698.60
2,568,404.72
收回投资收到的现金
3,115,780.30
2,931,062.00
5,921,153.79
取得投资收益收到的现金
14,919.76
11,452.13
35,605.02
处置长期资产收回的现金
21,413.73
690.68
9,864.46
处置其他营业单位收到的现金
240,311.45
0.00
680,150.88
收到的其他与投资活动有关的现金
76,250.03
391,582.09
180,898.87
京东方科技集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告
购建长期资产支付的现金
3,070,261.47
4,774,190.07
5,452,054.50
投资支付的现金
2,846,826.65
4,466,799.40
6,081,972.06
投资活动产生的现金流量
-2,449,493.12
-5,906,202.58
-4,706,353.54
吸收投资收到的现金
450,000.00
985,125.00
429,416.14
吸收权益性投资收到的现金
450,000.00
985,125.00
429,416.14
其中:
子公司吸收投资收到的现金
450,000.00
985,125.00
429,416.14
取得借款收到的现金
3,812,419.91
5,310,662.35
3,836,827.94
收到其他与筹资活动有关的现金
149,284.90
318,562.02
33,183.27
偿还债务支付的现金
1,530,610.97
1,833,752.24
2,127,431.85
分配股利.利润或利息支付的现金
227,380.12
386,012.28
580,632.39
其中:
子公司支付给少数股东的现金
873.25
735.92
431.93
支付其他与筹资活动有关的现金
39,604.44
1,102,047.63
34,706.06
筹资活动产生的现金流量
2,614,109.28
3,292,537.22
1,556,657.04
汇率变动对现金的影响
145,262.34
-157,185.52
125,032.67
现金及现金等价物净增加额
1,317,207.22
-144,152.28
-456,259.11
期初现金及现金等价物余额
3,618,273.82
4,935,481.04
4,791,328.76
期末现金及现金等价物余额
4,935,481.04
4,791,328.76
4,335,069.65
2018年,京东方A的期末现金及现金等价物余额为4,335,069.65万元,其中,经营活
动产生的现金流量是2,568,404.72万元,投资活动产生的现金流量是-4,706,353.54万元,
筹资活动产生的现金流量是1,556,657.04万元。
现金及现金等价物余额趋势
5,000,000.00
4,900,000.00
4,800,000.00
4,700,000.00
4,600,000.00
4,500,000.00
4,400,000.00
4,300,000.00
4,200,000.00
4,100,000.00
4,000,000.00
4,935,481.04
4,791,328.76
4,335,069.65
2016年 2017年 2018年
1.4所有者权益变动表
表格42016-2018 年度所有者权益变动表
Table4ChangesinOwner'sEquitySheetsFor2016-2018
9
项目(万元)
2016
年
2017
年
2018
年
上期期末余额
0.00
0.00
10,428,426.28
本期期初余额
7,835,082.98
9,201,605.52
10,428,426.28
综合收益总额
207,723.00
790,479.86
263,005.92
所有者投入资本
1,226,173.17
602,672.35
449,451.28
股东减少资本
-31,435.08
60,937.70
0.00
和投资相关的其他项目
0.00
0.00
1,154,178.23
对股东的分配
-36,026.32
105,393.75
-175,823.68
其他
87.77
0.00
-83,508.27
期末余额
9,201,605.52
10,428,426.28
12,035,729.76
所有者权益期末余额变动趋势
12,035,729.76
10,428,426.28
9,201,605.52
2016年
2017年
2018年
14,000,000.00
12,000,000.00
10,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
0.00
2 会计报表分析
2.1资产负债表分析
2.1.1水平趋势分析
表格52018 年度水平分析
Table5HorizontalAnalysisIn2018
项目(万元)
2017年
2018年
变动额
变动比
影响总资产
货币资金
5,712,865.96
5,148,153.97
-564,711.99
-9.88%
-2.20%
应收票据
1,634,703.14
65,678.16
-1,569,024.98
-95.98%
-6.13%
应收账款
0.00
1,988,068.05
1,988,068.05
0.00%
7.76%
预付款项
58,712.68
77,063.34
18,350.67
31.26%
0.07%
其他应收款
81,802.41
245,417.50
163,615.08
200.01%
0.64%
存货
895,771.94
1,198,539.82
302,767.88
33.80%
1.18%
一年内到期的非流动资产
1,730.32
0.00
-1,730.32
-100.00%
-0.01%
其他流动资产
1,592,443.40
1,246,307.38
-346,136.02
-21.74%
-1.35%
流动资产合计
9,978,029.83
9,969,228.22
-8,801.62
-0.09%
-0.03%
可供出售金融资产
85,989.94
73,402.24
-12,587.70
-14.64%
-0.05%
长期股权投资
692,885.44
238,916.69
-453,968.75
-65.52%
-1.77%
投资性房地产
12
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