医院各科室部门绩效考核总体指标库.docx
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医院各科室部门绩效考核总体指标库.docx
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医院各科室部门绩效考核总体指标库
医院内部管理
医院各科室部门绩效考核总体指标库
设计单位:
建设单位:
编制日期:
一.1.财务指标(院级)
级别
序号
KPI
指标定义
评分计算标准
信息来源
考核科室
B
Y
1
预算的误差率
(1-科室实际发生值/预算值)×100%
1)在目标值高5%及低15%的区间内浮动,得100分
2)比区间最高值每提高%,减分,累计最低至50分
3)比区间最低值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
C
Y
2
预算编制完成的及时性
预算编制完成的时间比规定时间延迟的天数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每延迟天,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
预算编制记录、签收确认记录
财务科
B
K
3
款项收支工作的准确性
反映财务科资金收付工作出现差错的次数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
财务科帐薄、投诉记录等
财务科
B
K
4
财务会计核算工作的准确性
会计核算及相关报表数据中出现差错的次数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
财务科会计凭证、帐薄、报表
财务科
C
K
5
财务会计核算工作的及时性
会计核算工作、财务报表完成比规定时间延迟的天数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每延迟天,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
会计帐薄、财务报表
财务科
A
YK
6
成本费用控制率
计算公式:
成本费用控制率=当期实际发生的成本费用额÷当期成本费用预算额×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科预算、成本费用科目、损益表
财务科
C
Y
7
净资产收益率
净资产收益率=(医疗业务收入-医疗业务支出)÷平均净资产总额。
反映医院净资产的收益能力。
净资产收益率高,说明医院获利能力强,能够增强投资者的投资信心。
1)=标准值,得100分
2)比标准值每提高%,加分,累计最高至120分
3)比标准值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科资产负债表、损益表
财务科
C
Y
8
净资产增长率
净资产增长率=(本年末净资产总额-上年末净资产总额)÷上年末净资产总额。
反映医院净资产的增长速度,净资产增长率高,说明医院具备一定的发展潜力。
1)=标准值,得100分
2)比标准值每提高%,加分,累计最高至120分
3)比标准值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科资产负债表、损益表
财务科
B
Y
9
固定资产周转率
是指固定资产得周转速度,反映固定资产的使用效率。
计算公式:
固定资产周转率=总收入÷固定资平均余额
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科资产负债表和损益表
财务科
B
Y
10
应收帐款周转率
反映应收帐款的回收流动速度,反映医院的资金回收情况。
计算公式:
应收帐款的周转率=营业收入÷应收帐款的平均余额
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科资产负债表、损益表
财务科
B
Y
11
运营资本周转率
反映医院整体运营资本的效率。
计算公式:
运营资本周转率=营业收入÷(流动资产-流动负债)×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科资产负债表、损益表
财务科
B
Y
12
总资产周转率
总资产周转率=医疗收入÷平均资产总额。
用来反映医院全部资产的使用效率,总资产周转率高,说明医院能有效运用资产创造收入;反之,则说明医院利用其资产进行经营的效率较差,进而会影响医院的生存和发展。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科资产负债表
财务科
C
Y
13
资产负债率
总负债÷总资产×100%。
表示在医院资产总额中,有多少资产是通过借债而取得,通常医院的资产负债率越低,说明医院偿还长期债务的风险越小。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每增加%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科资产负债表
财务科
C
Y
14
流动比率
计算公式:
流动比率=流动资产÷流动负债×100%。
医院在每百元的流动负债中有多少流动资产作为偿还保障,流动比率越大,债券人越有保障;但过大的流动比率则表明医院的资金未能有效运用,通常认为流动比率以2为好。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科资产负债表
财务科
C
Y
15
速动比率
速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债。
是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货后的余额,由于剔除了存货等变现能力较弱的资产后,速动比率能够更加准确、可靠的评价医院流动资产偿还其流动负债的能力。
通常情况下1被认为是较为正常的速动比率。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科资产负债表
财务科
B
YK
16
应收医疗款周转率
应收医疗款周转率=赊欠医疗收入÷平均应收医疗款余额。
表明医院对病人赊欠费用回收的速度,其比率高,表明医院收款速度快、资金占用少、坏帐损失发生的可能性小。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科
财务科
A
K
17
药品周转率
药品周转率=药品成本÷平均库存药品余额。
用以衡量医院药品的周转速度,药品周转率指标高,说明医院药品占压资金少,药品储存和管理费用低。
因此,医院应当在保证正常医疗活动顺利开展的前提下,尽可能的降低药品储备量。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
药剂科
财务科
B
YK
18
医疗业务收益率
医疗业务收益率=(医疗业务收入-医疗业务支出)÷医疗业务收入。
反映了医院在不考虑政府补助的情况下自身业务获取效益的能力,虽然医院不应以收益最大化为发展目标,但良好的经济效益是医院生存和发展的保证。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科
财务科
B
Y
19
职工收入增长率
职工收入增长率=(本年度职工平均工资-上年职工平均工资)÷上年职工平均工资。
财务科
财务科
B
YK
20
固定资产管理的准确性
固定资产帐务与实物不符、帐证不符、帐帐不符现象出现的次数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
财务科固定资产科目帐务、实物盘点记录
财务科
A
YK
21
医疗收入
医疗收入
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
22
医药总收入
医疗收入+药品收入
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
23
药品收入占业务总收入比率
(药品收入/业务总收入)×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
24
每门诊人次收费水平
每门诊人次收费水平=门诊收入÷门诊人次。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
25
非药品收入占门诊人均费用比率
除药品外收入/门诊人均费用
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
26
每住院床日均收费水平
每住院床日均收费水平=住院收入÷实际占用总床日数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,减分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,加分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
C
YK
27
每床日均药品费
每床日均药品费=住院药品费÷实际占用总床日数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,减分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,加分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
28
每床日医疗收入(按开放病床日计算)
每床日医疗收入(按开放病床日计算)
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
29
非药品收入占住院人均费用比率
除药品收入/住院人均费用
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
30
医疗支出
医疗支出
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低万元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高万元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
C
YK
31
毛利润额
收入额-支出额
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高万元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低万元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
32
可控利润
收入额-可控支出额
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高万元,减分,累计最高至120分
3)比目标值每降低万元,加分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
33
毛利润率
[(收入额-支出额)/收入额]×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
C
Y
34
税收核算和缴纳的准确性
税收核算和缴纳过程中出现差错、延迟的次数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
财务科纳税申报记录
财务科
C
Y
35
由于税收核算失误、缴纳延迟造成的损失
由于税收核算出现差错,以及缴纳延迟被税务局罚款等造成损失的大小
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加元,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
财务科纳税申报记录、罚单
主管院领导
C
Y
36
税收筹划
实际上缴所得税额/税前利润×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每增加%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科税收科目
财务科
C
Y
37
财务科相关文件、资料、档管管理的规范性
财务科相关文件、资料、档案日常管理和使用过程中出现差错、遗漏、损坏、违规借阅使用的次数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
财务科文件、资料、档案、工作检查记录
财务科
B
K
38
财务科相关统计报表、分析报告、财务报表上报的及时性
财务科相关统计报表、分析报告、财务报表上报时间比规定时间延迟的天数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每延迟天,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
资料签收确认记录
主管院领导
一.2.财务指标(科级)
级别
序号
KPI
指标定义
评分计算标准
信息来源
考核科室
A
K
1
款项收支工作失误给医院带来的损失
由于工作的失误给医院带来的损失大小
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加元,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
财务科款项收付记录
财务科
A
YK
2
成本费用控制率
计算公式:
成本费用控制率=当期实际发生的成本费用额÷当期成本费用预算额×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科预算、成本费用科目、损益表
财务科
A
K
3
科室管理费用控制率
计算公式为:
部门实际发生的管理费用÷管理费用预算额×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
管理费用预算及管理费用科目记录
财务科
B
YK
4
应收医疗款周转率
应收医疗款周转率=赊欠医疗收入÷平均应收医疗款余额。
表明医院对病人赊欠费用回收的速度,其比率高,表明医院收款速度快、资金占用少、坏帐损失发生的可能性小。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科
财务科
B
YK
5
药品周转率
药品周转率=药品成本÷平均库存药品余额。
用以衡量医院药品的周转速度,药品周转率指标高,说明医院药品占压资金少,药品储存和管理费用低。
因此,医院应当在保证正常医疗活动顺利开展的前提下,尽可能的降低药品储备量。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
药剂科
财务科
B
YK
6
医疗业务收益率
医疗业务收益率=(医疗业务收入-医疗业务支出)÷医疗业务收入。
反映了医院在不考虑政府补助的情况下自身业务获取效益的能力,虽然医院不应以收益最大化为发展目标,但良好的经济效益是医院生存和发展的保证。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科
财务科
B
YK
7
固定资产管理的准确性
固定资产帐务与实物不符、帐证不符、帐帐不符现象出现的次数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加次,减分,累计最低至50分
3)介于其中按线性关系计算
财务科固定资产科目帐务、实物盘点记录
财务科
A
YK
8
医疗收入
医疗收入
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
9
医药总收入
医疗收入+药品收入
1)=目标值,得100分
2)比目标值每增加%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
10
药品收入占业务总收入比率
(药品收入/业务总收入)×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
11
每门诊人次收费水平
每门诊人次收费水平=门诊收入÷门诊人次。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
12
非药品收入占门诊人均费用比率
除药品外收入/门诊人均费用
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
13
每住院床日均收费水平
每住院床日均收费水平=住院收入÷实际占用总床日数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,减分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,加分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
14
每床日均药品费
每床日均药品费=住院药品费÷实际占用总床日数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,减分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,加分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
15
每床日医疗收入(按开放病床日计算)
每床日医疗收入(按开放病床日计算)
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
B
YK
16
非药品收入占住院人均费用比率
除药品收入/住院人均费用
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
17
医疗支出
医疗支出
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低万元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高万元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
18
毛利润额
收入额-支出额
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高万元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低万元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
19
可控利润
收入额-可控支出额
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低万元,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高万元,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
A
YK
20
毛利润率
[(收入额-支出额)/收入额]×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
财务科统计报表
财务科
注:
以上15项指标医院可做财务状况分析
医院资产流动及安全分析:
资产负债率、速动比率、流动比率
资产管理效率分析:
应收医疗款周转率、药品周转率、总资产周转率、病床周转次数
获利及发展能力分析:
医疗业务收益率、净资产收益率、职工收入增长率、净资产增长率
病人费用评价分析:
每门诊人次收费水平、每住院床日均收费水平、出院病人平均住院日、每床日均药品费
一.3.内部流程指标(临床科室指标)
科室
级别
序号
KPI
指标定义
评分计算标准
信息来源
考核科室
临床
科室指标
加院科级别
A
1
医疗效率:
门(急)诊量
门急诊人次
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高人,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低人,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
统计报表
医务处
A
2
住院人次
收治病房人次
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高人,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低人,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
统计报表
医务处
B
3
平均住院日
平均住院日=出院者占床日÷出院病人总数
1)=目标值,得100分
2)比目标值每降低日,加分,累计最高至120分
3)比目标值每提高日,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
统计报表
医务处
临床
内科
门急诊
A
4
病床使用率
(实际占用总床日数/实际开放总床日数)×100%
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高%,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低%,减分,累计最低至50分
4)介于其中按线性关系计算
统计报表
医务处
B
5
病床周转次
病床周转次=出院总人数÷平均开放病床数。
该指标从每张病床的有效利用程度方面反映病床的使用效率,体现医院整体的工作效率和医疗质量。
1)=目标值,得100分
2)比目标值每提高次,加分,累计最高至120分
3)比目标值每降低次,减分,累计最
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