手稿企业经营管理体系Word文件下载.docx
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执行管理部门
财务科
销售部
供应部
技质部
经管部
部门职责
财务报表成本考核利润亏损固定资产
客户开发产品销售售后服务
原材管理辅材管理电量消耗
技术研发安全指导质量指导设备管理
行政管理人事管理监督考核
实施部门
本部门、考核部及仓库
本部门及车间
本部门、车间、安检部
本部门、安检部、
督察
经营管理部门设置
目的
建立权责明确、高效运行的内部生产、经营管理系统,推行制度化管理、程序化运作,依法经营,激励与约束相结合、准确自如的对生产、经营全过程实施有效的组织、指挥、监控,达到协调高效运行。
保证经营管理指挥流畅,上通下达,监控有力,不断提高经济效益和经营运行质量。
一、经营管理指挥系统
1、最高裁决:
总经理负责全公司的生产、经营管理工作
总经理职责:
2、决策层:
由财务副总、营销副总、供应副总、技术副总组成决策层,协助总经理抓好全公司的各项生产、经营管理工作。
3、执行管理部门
3.1、财务部
负责财务管理,包括资金管理、成本销售核算、票据管理。
具体职责:
①、负责建立全公司财务管理制度和财务管理体系。
②、负责全公司资金预算编制、执行、控制。
③、负责资金的筹措、经营、调度,提高资金的使用效率。
④、编制年度、季度、月度财务报表。
⑤、负责全公司的会计核算工作,加强成本管理,努力降低消耗,进行成本分析,找出经济运行过程中存在的问题,提出合理化建议。
⑥、负责商务合同管理、工商登记管理、起应诉等。
⑦、负责工程项目竣工验收、零杂工程的审批验收、工程预、结算审查、建筑物资产的监督考核等工作。
⑧、负责本部门员工的队伍建设、绩效考核和劳动纪律管理。
3.2、销售部
负责企业产品的销售、资金回笼工作、售后服务工作。
具体职责
①、会同决策层,制定年销售计划,各时期营销策略。
②、组织并参与市场调查和预测,及时反馈市场信息和客户要求。
③、负责公司各项销售政策的实施及各项制度的执行。
④、对营销网络的维护建立,并将信息及时反馈至公司总经理。
⑤、负责资金回笼工作,主持解决所有经济合同的纠纷事务。
⑥、会同生产部、技术部、安质部主管制订订货排产计划。
⑦、制订本部门的管理制度,岗位责任制,操作程序文件。
⑧、负责本部门员工的质量标准化建设、绩效考核和劳动纪律管理。
3.3、技术部
负责生产工艺、技术改进、设备管理、技术研发、安全规划等工作。
技术部
①、负责生产、技术、模具工装的图纸设计、工艺参数、流程设计工作。
负责技术资料档案管理。
②、负责机械、动力、特种设备的运行管理,负责设备检修管理,确保检修达标合格。
③、为保障产品质量稳定,负责生产技术指标及生产工艺的成熟、精准工作。
负责重大质量事故的调查、分析和产品质量异议的处理。
④、负责公司的技术信息管理,保证信息管理的畅通等工作。
协助各使用单位的计算机管理、网络运行、监控体系管理。
⑤、根据用户要求和生产中出现的质量问题,协助厂部进行生产工艺研究,以及关键技术和问题点的解决。
⑥、负责安全生产操作规程及安全管理制度制定。
并负责员工业务技能培训。
研发部
⑨、负责做好与高校及科研院所的联系与沟通,建立联合研发的长效机制。
⑩、负责公司的工程项目的审批、开工、建设安全管理工作。
⑾、参与新产品的市场调研、开发、营销策划的决策管理工作。
⑿、负责了解产品生产及研发的技术动态,提出研究的课题项目。
负责研究课题的论证,实施方案的编制,研究课题的实施,项目的总结,生产推广应用等工作。
⒀、负责安标、三体系、安全标准化内部运行、内部审核和外审工作。
3.4、供应部
负责公司材料供应、原辅材消耗成本管理。
①、全面负责公司生产原材、配备件等物资供应、管理工作,确保采购的物资符合使用部门的需求计划要求。
②、查看当前库存,决定采购额度,本着适时、适量、适价、经济合理的供应原则,编制《物资供应计划》,并反馈到需求单位,保障供应及时,不影响生产计划的完成。
③、负责草拟采购合同并组织合同的签订并做到货比三家。
合同签证前必须经主管领导审查方可正式签订生效。
对采购及合同履行实施过程负责。
④、对不符合标准或者存在质量问题的物资组织退货。
⑤、负责采购业务信息的统计,采购资料的整理,归档工作。
协同生产技术部,质检部采取有关措施,制定检验标准,保证物料来料质量。
⑥、加强仓库物资管理,做到入库验收,认真核对订货合同,质保单。
发现问题及时交涉处理。
定期或不定期盘存,做好台帐,物帐相符。
日清月结,保证公司物资的完整。
⑦、对各种物资的消耗有义务,有权利进行督促核对,确保收,发,领,退工作的有效执行。
降低库存,减少资金占用率。
⑧、正确组织与核算车间材料消耗生产成本。
及时总结交流成本管理经验教训,严格控制成本支出。
⑨、制订本部门的管理制度,岗位责任制,操作程序文件。
⑩、负责本部门员工的质量标准化建设、绩效考核和劳动纪律管理。
3.5、综合办公室
综合办公室协助领导处理日常工作。
负责公司行政、人事、人力资源管理工作。
①、参与企业内部管理制度的完善、改进。
②、负责公文的拟稿和起草各类综合性文字材料,做好往来行文的呈批、注办、催办工作。
③、负责公司各项机要、保密、印章、资料、档案等管理工作。
④、负责起草公司有关劳动人事、薪酬分配、绩效考核方面的管理制度以及机构人员调整计划,并组织实施。
⑤、负责对外沟通、联系、汇报、约请等,负责公司上级检查、来访客户等外来人员的事宜安排。
⑥、负责劳动人事、社会保险等人力资源的管理。
负责职工社会保险金的管理。
⑦、贯彻执行上级工资政策。
负责员工绩效考核与管理。
⑧、负责员工的质量标准化建设、绩效考核,负责部门员工培训教育考核。
3.6、生产部
安全生产,保质、保量、按时完成生产任务。
①、在执行公司年、季度计划的前提下,负责编制厂月度生产作业计划,制定各产品的生产周期、定额产量等标准,实施管理和考核;
②、组织生产制造、掌控生产信息,协调人、财、物资源配置工作,确保生产效率最大化。
③、严格执行安全操作规程、工艺流程,防止质量事故和安全事故的发生;
④、统计和分析生产数据、物料消耗数据及产品所用工时数据,收集安全管理、产品质量信息,为实现安全、文明生产做出正确决策;
⑤、对车间生产材料、半成品、成品进行管理;
做好产品入库工作。
负责车间固体废旧物管理和处置。
⑥、负责车间安全标准化管理工作,定置化管理工作,确保安全生产。
⑦、协同技术部,负责配备件管理外委加工、外委修理合同的签订。
⑧、搞好车间班组建设,员工队伍建设,搞好企业文化引领宣贯工作。
⑨、负责车间员工的质量标准化建设、绩效考核和劳动纪律管理及考核。
3.7、安质部
①、编制年度质量管理工作要点、实施年度质量工作计划。
②、按质量、环境、职业健康三体系、安全标准化管理体系标准要求,持续有效地运行管理体系。
③、组织质量教育和QC活动,负责重大质量事故的调查、分析和产品质量异议的处理。
④、负责本厂全面质量管理,负责进厂原、辅材料、配备件等质量检验,并根据检验结果反馈相关信息,负责产品最终检验及根据需要出具检验报告。
⑤、负责产品生产质量检验过程控制。
负责车间安全生产、质量生产活动的原始记录和相关台账统计管理。
⑥、负责车间安全管理、质量管理工作的实施、监督和考核。
⑦、负责计量器具的有效使用和量值传递。
⑧、负责部门员工培训和绩效考核。
3.8、售后服务部
①、全面负责公司售后服务工作,制定公司售后服务计划。
②、根据客户需求,及时到各现场进行安装、调试、处理问题。
③、及时了解客户对产品使用情况,做好分析记录,对不能解决的问题及时汇报总经理。
④、加强业务学习,提高售后工作的技术、技能素养。
⑤、负责制定售后回访计划,完善、规范售后服务工作。
⑥、定期向总经理汇报售后服务的工作情况,提出合理化建议。
⑦、及时有效反馈产品使用及客户信息,协调关联部门做好售后问题的解决。
3.9、督察
①、负责公司办公会议工作安排的贯彻落实情况。
②、负责公司领导相关重要批示的贯彻落实情况。
③、负责公司的监督检查体系的持续、稳定运行。
④、协助解决员工先进评选、困难帮扶、救济申请工作。
⑤、负责员工信访、调解工作。
⑥、负责计划生育工作。
⑦、协助企业精神文明建设和企业文化建设工作。
⑧、协助解决各部门提交的相关工作问题。
经营计划管理制度
为了加强企业经营计划管理,促进企业快速健康发展,结合本企业的实际情况,特制定本制度。
一、经营计划的编制
1、每年年底由财务部牵头,根据企业中长期发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标,初步提出下一年度的经营目标。
2、经管部拟订年度经营目标传达给各部门征求意见,并对各部门的意见进行汇总,编制《年度经营计划草案》,并提交总经理办公会讨论。
3、根据总经理办公会讨论的意见对年度经营计划进行修改,并经总经理批准后执行。
4、各部门对年度经营计划进行季度、月度分解,形成书面文件,并上报综合办公室存档。
二、经营计划的内容
(1)、销售部
编制内容应涵盖但不限于销售计划、货款回收计划、售后服务、客户管理等。
(2)、生产部
依据销售计划,编制生产计划,内容应涵盖但不限于产成品计划、质量管理工作计划、安全技术措施等计划。
(4)、供应部
依据生产计划,编制供应计划,编制内容应涵盖但不限于材料采购、库存升降比率、车间材料消耗生产成本统计、电耗统计等。
(5)、技术部
计划编制内容应涵盖但不限于技术攻关计划、安全技术措施计划、新工艺开发计划、设备管理计划。
(6)、安质部
计划编制内容应涵盖但不限于质量工作计划、安全技术措施计划、体系管理工作计划、定置化考核等。
(7)、督察
计划编制内容应涵盖但不限于贯彻落实监督考核工作计划、绩效考核、文化活动情况。
(8)、财务部
计划编制内容应涵盖但不限于资金管理、成本管理、财务报表等。
(9)、综合办公室
计划编制内容应涵盖但不限于薪酬分配、绩效考核。
三、经营计划的执行
1、总经理批准后,由综合办公室向各部门下达季度、月度经营计划。
2、各部门根据企业经营计划及本部门工作计划,要着眼全局开展工作,以保证本部门工作目标和企业整体经营目标、经营计划的实现。
3、确因客观因素影响需要调整月度经营计划的,必须由部门负责人提出申请说明原因,总经理批准后执行。
4、计划调整后,关联的诸如成本、费用支出、员工薪酬等方面也要做一系列调整,并形成书面文件记录。
四、检查与考核
1、督察负责跟踪、分析、报告本部门企业经营计划的执行情况。
2、职能部门在《月度考核会》上,以书面形式报告企业经营计划任务的完成情况。
由总经理办公会决定。
3、各部门主管必须随时监督检查企业经营计划的执行情况,发现问题应及时采取有效措施予以解决,以保证计划的顺利完成。
4、汇报企业经营计划的执行情况时,应当充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料。
检查计划的实际完成数,一律以统计报表数为依据。
5、综合管理部根据计划的执行情况,依据公司有关制度对各相关责任部门进行组织考核,并提出初步意见,总经理办公会讨论后做出考核结论。
经营预算管理体系
规范经营预算管理,实现成本控制由事后算账,到事前预算、事中控制、事后分析的转变,降低成本,提高我公司经营运行质量。
职责
1、总经理负责全面预算管理领导工作。
2、财务副总负责资金预算管理,协助总经理抓好全面预算管理领导工作。
3、各部门主管负责各自范围内的经营预算管理工作。
4、各职能部门对经营预算管理做好相应配合协调工作。
经营预算运行程序
1、财务部牵头根据归口管理的原则,各相关部门对全公司的年度、季度、月度预算指标进行分解。
2、财务部对全公司资金预算管理、成本、费用、利润预算管理等分别制定预算控制指标,并分解落实、考核、分析、调整。
3、公司级预算称为一级预算。
运行程序
1、经营预算
①、每月22日召开预算会,主要内容为本月预计情况、本月预算执行情况及下月各项指标的预算情况。
②、生产车间编制预算本月工资、物资需求及其它费用,根据下月生产计划预计及下月费用预算。
③、销售部编制汇报产品销售经营预算,回款计划、销售费用等。
④、供应部汇报原、辅材、外加工、电费等预算。
⑤、技术部编制汇报安技措费用、技改费用等。
⑥、办公室编制汇报工资、劳动保险、办公费用、总经理办公费用等。
⑦、财务科对本月实际完成情况重点进行分析、本月预算执行情况、安排下月预算情况。
⑧、预算会后,财务科按照会议修改预算费用进行汇总并印刷成册,上报公司领导。
2、预算控制与分析
根据产品综合成本构成项目及各部门业务范围,实行重点项目分析。
建立职能部门重点分析责任制。
①、材料费。
由供应部牵头,重点分析材料消耗情况,侧重于耗用量分析。
针对统计的正常情况下的定额消耗,分析消耗差额,进行材料费支出情况的全面分析,并对预算准确率进行考核分析。
②、工资、办公费用。
由办公室牵头,生产车间配合,重点分析工资费用构成情况,侧重分析工资结算、分配及费用合理性;
分析办公费用。
③、电费。
由车间牵头,生产车间配合,重点分析电力消耗情况,侧重于用电管理措施分析。
主要是用电计量情况、节电措施实施情况等。
④、安措费。
由供应部牵头,技术部、安质部、车间配合,重点分析费用支出的合理性。
⑤、其他费用。
由财务科分析其他费用的升降情况。
车间经营预算程序
目的:
完善车间经营预算管理体系,将核算落实到班组、个人,真正实现人人身上有指标,人身上有考核,经营核算日清日结、班清班结。
1、分析于月初1—5号期间召开,由车间办公室组织。
2、参加部门及人员有生产车间主管,安质部主管、督察、核算员。
车间各班组长、质量承包人、分管车间主任等关联人员一并参加。
③、班组长汇报班组计件工资预算,预算以原始资料为依据,计算要准确,必须与安质部统计及平时上报数据一致。
④、分管主任汇报车间零活预算,要与安质部统计一致。
⑤、车间主管、安质部、督察及质量承包人分别汇报对车间管理工作考核情况,考核要有依据、有考核数据。
⑥、对意见不统一的预算,由各部门主管协商,办公室主管对预算做出初步考核,核算员汇总统计,上报总经理批示。
⑦、办公室主管对相关问题下达总经理批示意见,核算员依据会议决定核算工资。
企业成本控制制度
为加强成本管理,降低成本耗费,结合公司实际制定成本制度。
一、成本主要部门
以财务部门为主,根据全面预算管理与定额成本管理的基本内涵,按照归口管理的原则,确立对生产部门、技术部、人力资源部门和物资供应部门开展全过程有效的成本控制。
二、成本控制
(l)从市场预测、设计、科研、工艺、试制等过程,进行成本预测。
决策,确定目标成本,制定费用预算利成本计划,进行成本的事前控制。
(2)从生产、制造等过程,实行定额成本或标准成本核算,分析和控制成本差异,将成本指标分解落实,进行成本的事中控制。
(3)从销售、技术服务等过程,编制经营成果、成本指标完成情况及成本报表,对目标责任成本及降低成本的任务进行考核分析,进行成本的事后控制。
三、生产成本管理分工
1、财务部
①、编制年度生产成本预算,测算公司目标成本控制指标。
②、参与专业生产成本有关各项费用、消耗定额的制订与完善。
③、负责生产成本的综合分析,找出生产成本的升降原因,提出降低成本的建议与措施。
2、车间
①、根据公司的要求和安排,编制生产计划并组织实施。
②、负责月度各车间、半成品库的盘点工作。
③、统计报送月度综合统计分析等。
④、配合财务部门、原料仓库进行日常消耗材料的管理,各车间、各工序根据日产及材料消耗定额实行定额资金管理和限额领料制度。
⑤、负责生产现场的节能管理工作。
3、办公室
①、负责各部门、各车间每月实际用工及工资费用的管理。
②、负责劳动保护费用的管理。
③、负责劳动保险金、办公费用、福利费等方面费用的管理。
4、供应部
负责各种原辅材的采购、外加工费用、外委修理费。
5、技术部
负责安技措费用、技改费用管理控制。
四、整顿原始记录,做好统计工作,要求各部门做好成本报表。
1、成本内部报表主要有:
(l)产品生产成本表。
(2)主要产品单位成本表。
(3)产品生产、销售成本表。
(4)变动制造费用明细表。
(5)固定制造费用明细表。
(6)销售费用明细表。
(7)管理费用明细表。
2、有关技术经济指标
(1)材料利用率
(2)工时利用率
(3)设备利用率
(4)废品率
五、建立内部成本分析考核制度。
1、成本分析,主要是利用成本核算资料与目标成本、上年实际成本。
同类产品成本进行比较,查明影响成本升、降的因素,揭示节约与浪费的原由,寻求进一步降低成本的方向和途径,拟定进一步降低成本的要求和措施。
2、在企业内部要定期进行成本分析,并与经济活动分析会议结合起来,把成本考核与与效益工资、奖金结合起来,有奖有罚,以充分发挥成本分析考核的作用。
财务体系
主要对资金、资产、票据、税收等内容进行创造性的经营活动及管理。
一、财务管理制度:
1、根据国家规定的有关政策、法律,对本单位财务科目的设置,应结合本单位的实
际情况对会计凭证作出科学科目分类。
2、填制记帐凭证,按记帐规则登记总帐和明细帐。
对部门的收支进行复核,以期手续完备,合法,帐务处理正确,复核中发现问题和差错应通知有关人员及时更正和处理。
3、建立其它往来款项清算手续制度,对应收、应付往来帐要建立必要的清算制度,加强管理及时清算。
对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项,应查明原因按规定上报经批准后处理。
4、各往来款项,按照单位和个人分户设置明细帐,根据审核后的记帐凭证逐笔登记,并经常核对余额,年终要抄列清单,并向公司报告。
5、管理日常的经营管理票据和相关凭证,根据销售票据等有关凭证,正确计算销售收入、成本、费用、税金和利润以及其他各项收支。
6、建立固定资产登记制度,对低值易耗品进行登记造册。
负责固定资产的明细核算,合理提取固定资产折旧。
负责库存商品的明细核算和有关的往来结算业务。
7、及时准确编制会计报表,于每月**日前上报公司,做到帐表相符,表表相符,当好公司的参谋助手。
8、参与固定资产、库存商品、低值易耗品等财产物资的清查盘点,对盘盈、盘亏和报废的物资要查明原因,分别不同情况,经批准后进行处理。
二、财务分析
1.资产负债表、损益表:
每月8日前,做好上报财务报表并做出分析。
2.现金流量表:
每月做一次现金流量表,与次月10前上报,并作出分析。
3.库存盘点表:
每月10日前,由会计、出纳、库管共同做好该报表。
并对死库做出分析。
4.内部损益表:
每月5日前做好内部损益表,并做出分析。
5.其它各种报表:
详见年度白皮书。
三、岗位职责
1、财务经理职责
1、财务部经理为财务部的领导,对财务部工作负完全责任,对各项工作完成情况要
及时向公司汇报。
2、负责制定和修改完善本部门各项业务管理制度以及解释、解答有关制度核算办法。
3、负责组织全体财务人员,认真贯彻国家有关法律、法规、方针、政策及公司有关
规章制度,组织公司的全面核算工作。
负责管理会计档案,组织财务人员的培训,
指导经营人员了解财务操作程序和简单的会计知识。
4、财务方面:
●负责公司年度予决算,协助筹措资金,办理有关手续,合理使用贷款和加强资金管理,做好结算工作。
●负责总账,编制年度、季度、月度的会计报表。
●负责检查督促计划、清算、科目的运用,成本核算、制单、记账、对账、报表等岗位的财务会计核算。
●负责协调与银行、客户、投资者及其他合作伙伴之间的关系,妥善处理财务会计核算中存在的问题。
●审核年、季、月会计报表和财务收支计划。
5、负责编制财务收支计划和工作总结,每季度检查总结财务收支计划执行情况。
负责提供财务预测和各种经济数据,作好领导参谋。
为公司做出经营决策,提供公司经营的财务状况报告,考核资金使用效果,综合分析公司各部门财务经营状况,挖掘经营管理潜力,开展全方位经济管理,提出改进意见和合理化建议。
6、经办税务、工商工作,保证及时、逐额交纳国税和其它应交税款,督查、报送各类会计报表。
同工商局、税务局、高新区、信息产业厅、建设厅、科技厅、经贸委等政府相关部门以及金融机构建立良好的沟通和关系,最大程度地改善公司的外部经营环境,有效地利用各种政策谋求公司价值最大化。
2、出纳职责
1、负责验查收到的票据。
●必须审查日期,单位印签,大小写金额等,以防止退票现象的发生。
●负责及时准确地掌握资金流动情况,每日向总经理报告存款余额及结构状况。
银行凭用款申请单付款,要及时清理逾期未报支票,随时掌握银行存款余额。
●收到款项后,立即找出相应的出库单,并在销售报表上注明,对收到的转帐支票要进行登记,并注明进帐的时间。
2、做好现金保管工作,因工作失误造成现金短缺的,应负责赔偿。
●严格遵守国家规定的《现金管理暂行条例》,在核定的库存现金限额内支用现金。
库存现金最高额为2500元。
对当天所有销货款必须于当日交银行,不得以白条顶库,不准坐支和挪用现金
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