博晖创新2020年一季度财务分析结论报告.docx
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博晖创新2020年一季度财务分析综合报告
博晖创新2020年一季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为负786.77万元,与2019年一季度负341.69万元相比亏损成倍增加,增加1.3倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。
在市场份额有所扩大的同时,经营亏损却成倍增加,企业以亏损换市场的战略面临市场竞争的严峻考验。
二、成本费用分析
2020年一季度营业成本为8,224.23万元,与2019年一季度的7,196.17万元相比有较大增长,增长14.29%。
2020年一季度销售费用为2,327.05万元,与2019年一季度的2,507.3万元相比有较大幅度下降,下降7.19%。
2020年一季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长,表明企业采取了较为成功的销售战略,销售业务的管理水平显著提高。
2020年一季度管理费用为1,873.65万元,与2019年一季度的2,046.16万元相比有较大幅度下降,下降8.43%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为13.43%,与2019年一季度的15.2%相比有所降低,降低1.77个百分点。
2020年一季度财务费用为999.56万元,与2019年一季度的598.29万元相比有较大增长,增长67.07%。
三、资产结构分析
2020年一季度企业资金不合理占用数额较大,企业经营活动资金紧张,资产结构不太合理。
与2019年一季度相比,2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降,收入增长,资产的盈利能力明显提高,与2019年一季度相比,资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析
从支付能力来看,博晖创新2020年一季度的经营活动的正常开展,在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负,负债
内部资料,妥善保管
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经营是否可行,取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析
博晖创新2020年一季度的营业利润率为-5.09%,总资产报酬率为0.31%,净资产收益率为-4.00%,成本费用利润率为-5.81%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为256,429.65万元,经营资产的收益率为
-1.11%,而对外投资的收益率为-11.63%。
从企业内外部资产的盈利情况来看,外部投资的收益率小于内部资产收益率,并且二者均小于企业实际贷款利率,表明企业的盈力能力是不能令人满意的。
对外投资业务缺乏盈利能力,并且亏损程度加剧。
六、营运能力分析
博晖创新2020年一季度总资产周转次数为0.21次,比2019年一季度周转速度加快,周转天数从1825.48天缩短到1750.37天。
企业的资产规模有较大幅度的下降,但营业收入却有较大幅度的提高,表明企业在压缩资金占用、收缩战线的同时,使经营业务得到迅速发展,企业总资产的周转有较大幅度的提高。
博晖创新2020年一季度固定资产周转天数为291.23天,2019年一季度为306.65天,2020年一季度比2019年一季度缩短15.42天。
博晖创新2020年一季度存货周转天数为830.10天,2019年一季度为853.39天,2020年一季度比2019年一季度缩短23.30天。
博晖创新2020年一季度应收账款周转天数为57.24天,2019年一季度为81.46天,2020年一季度比2019年一季度缩短24.22天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,企业经营活动的资金占用有所下降,营运能力有所提高。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看,企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证,企业长期性资产投资存在42,130.41万元的资金缺口,需要占用企业流动资金。
从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,能够为企业带来10,308.62万元的流动资金,经营业务是协
调的。
从两期的比较来看,企业经营活动由需要2,138.93万元资金向不需要资金转化,而企业的长期投融资活动仍然需要资金42,130.41万元,经营活动所提高的资金还不能满足长期性资金缺口的需要。
企业的资金协调状况得到了一定改善,但这种改善仍然没有使企业摆脱支付困难,仍然很不稳定,需要继续努力。
八、发展能力分析
2020年一季度企业亏损运转,不但没有为企业提供发展资金,而且使企业经营资金减少1,042.5万元。
在加速企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高0.05次,则流动资产周转天数由649.11天缩短为595.43天,由此而节约资金8,320.78万元,可用于企业今后发展。
九、经营风险分析
博晖创新2020年一季度盈亏平衡点为12,956.94万元。
从营业安全水平来看,企业承受销售下降打击的能力较低,经营风险较大。
企业净利润为负,负债经营是否可行,取决于能否扭亏为盈。
十、现金流量分析
企业当期新增借款总额为27625.13万元,它是企业当期现金流入的最大项目,占企业当期现金流入总额的18.05%。
这部分新增借款46.82%被用于长期性投资活动。
经营业务产生的现金流量为15509.93万元,约占企业当期现金流入总额的10.14%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入,经营活动为企业带来了现金净增加2020年一季度博晖创新投资活动需要资金12935.32万元;经营活动创造资金2181.00万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足,还需要企业筹集资金。
2020年一季度博晖创新从企业外部筹集的资金净额为15690.00万元。
满足了投资活动的资金缺口。
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