正航管理软件rq.docx
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正航管理软件rq
共用参数设定——主要设定
点击【设定】菜单——【共享参数设定】——【共用科目】
【分摊至产品分录】什么情况下用?
用为什么请举例。
点击【设定】菜单——【共享参数设定】——【主要设定】
永续盘存制与实地盘存制之差异
说明:
为了配合公司的会计计算出损益,并对期未存货作正确的计算,故会计上对存货数量之计算有两种方法,即永续盘存制及实地盘存制。
【永续盘存存制】随时可从账上计算出销货成本及期未存货,因没有实际盘点的动作,故进销货切存货科目,销货时就马上计算这笔销货的销货成本。
【实地盘存制】平时只对进货交易记录,销货时不立即记录销货成本,期未有实际盘点的动作后,确定期未存货,再计算销货成本,进货时切进货科目,实地盘点时才计算销货成本。
资产负债表
存货
10,000
应付账款
10,000
交易
永续盘存制
实地盘存制
2004/05/01存货(期初)10,000
借:
盘点转存货10,000
贷:
存货10,000
2004/05/05买进商品5,000
借:
存货5,000
贷:
应付帐款5,000
借:
进货5,000
贷:
应付帐款5,000
2004/05/15出货售价3,000
出货成本2,500
借:
应收账款3,000
贷:
销货收入3,000
借:
销货成本2,500
贷:
存货2,500
借:
应收账款3,000
贷:
销货收入3,000
2004/05/18出货售价1,000
出货成本500
借:
应收账款1,000
贷:
销货收入1,000
借:
销货成本500
贷:
存货500
借:
应收账款3,000
贷:
销货收入3,000
2004/05/18买进商品10,000
折扣2,000
借:
存货8,000
贷:
应付账款8000
借:
进货8,000
贷:
应付账款8,000
2004/05/20出货退回1,000
退回成本500
(退5/18)
借:
销货退回1,000
贷:
应收账款1,000
借:
存货500
贷:
销货成本500
借:
销货退回1,000
贷:
应收账款1,000
2004/05/30存货(期未)20,500
借:
存货20,500
贷:
盘点转存货20,500
2004/06/01存货(期初)20,500
借:
盘点转存货20,500
贷:
存货20,500
2004/06/20出货售价4,000
出货成本3,500
借:
应收账款4,000
贷:
销货收入4,000
借:
销货成本3,500
贷:
存货3,500
借:
应收账款4,000
贷:
销货收入4,000
2004/06/30存货(期未)17,000
借:
存货17,000
贷:
盘点转存货17,000
附注:
使用实地盘制时,系统中[实际损益表]之营业成本为会计科目第5类成本类科目之总合,所以需在会计科目第5类成本类科目加入盘点转存货之科目,用来区分存货科目是属于期初存货或期未存货,配合营业成本公式计算出成本,以上述为例题
永续盘存制:
2,500+500-500=2,500
实地盘存制:
10,000+5,000+8,000-20,500=2,500
2.何谓盘点转存货
[盘点转存货]之科目,在原始会计学上是不存在的,但是为了使电脑系统有办法分辨法在会计学上的期初期未调整分录中的进货科目与本期实际的进货值有所区分,而使用的专门科目在研究会计学的学者们,多半无法接受这个在电脑处理会计上时,使用的[盘点转存货]科目。
然而读过会计学的人都知道,在实地盘存制中的期初存货及期未存货的调整分录重要性,兹分述如下:
期初存货的调整分录(将期初存货转入进货帐户内)
会计学上的分录
本系统中的分录
借:
进货
贷:
存货
借:
盘点转存货
贷:
存货(期初)
期未存货的调整分录(将期未存货由进货账户内移出)
会计学上的分录
本系统中的分录
借:
存货
贷:
进货
借:
存货(期未)
贷:
盘点转存货
当期进货的分录
会计学上的分录
本系统中的分录
借:
进货
贷:
应付账款
借:
进货
贷:
应付帐款
以上三种分录中,其中的期初期未调整分录的进货科目,在电脑系统中,以[盘点转存货]科目取代,以正确区分进货科目是属于本期进货抑或是期初期未的调整读者若以会计学上的调整分录去了解[盘点转存货]科目,则必然能完全了解其用意。
当你使用实务存制计算营业成本时,在月初及月底皆使用[盘点转存货]的科目,而该科目亦须属于成本类科目。
所以在月底盘点时,将库存盘存的余额列入存货(资产增加在借方),“盘点转存货”列入贷方,如此资产负债表可以正确的期未存货之值,损益表亦可正确得到销货成本。
到了次月初再作“盘点转存货”与存货的回转分录,你可以发现“盘点转存货”只是暂时性的进货替代科目,但却可以帮助你计算出正确的销货成本及本期进货值。
【已抛出之单据】:
可以设定对于已执行过抛出的单据资料,是否还可以进行修改。
【批号设定】:
设定是否使用批号管理及出厂日期/有效期限控制。
若原本使用批号切为不使用批号管理,系统将出现提示:
“您将不使用批号管理,有关批号的资料将不能再使用!
”。
此处的设定将作为产品资料新增时的预设值
【使用批号出厂日期】如何使用?
在什么情况下用
【使用批号日期】如何使用?
在什么情况下用
【常用部门】
设定常用的部门,双击或按[F4]键可进行单选速查。
在某些单据或资料新增时会自动取用该部门。
(某些单据是指哪些单据)
【常用币别】
设定常用的币别,可从下拉框中选取。
在某些单据或资料新增时会自动取用该币别。
(某些单据是指哪些单据)
【常用仓库】
设定常用的仓库,双击或按[F4]键可进行单选速查。
在某些单据或资料新增时会自动取用该仓库。
(某些单所是指哪里单据)
【常用税率】
设定常用的税率,自行输入百分比数值。
在产品资料新增时,系统将取此税率作为营业税率的预设值。
【惯用描述】
设定所选参数的代码后,在新增单据时,产品预设的惯用描述内容。
【使用成本结算精灵】:
成本结算是怎么一回事?
若勾选此项,则启用成本结算精灵功能,用户可以使用成本结算精灵功能完成库存成本和生管成本的计算.
【使用期末结帐】若勾选此项,则启用期末结帐功能。
期末结帐又是怎么一回事?
是在什么前提下结?
永续盘存制:
(什么是永续盘存制)
实地盘存制(什么是实地盘存制)
永续盘存制与实地盘存制有何差异?
应该如何使用?
【移动加权平均】的算法是针对每一次交易,计算一次库存成本,如果是同一天录入的单据,那么系统会按照以下顺序进行成本计算:
进料单、进料退回单、调整单、领料单、退料单、入库单、调拔单、销货单、销退单、进项折让、销货折让单。
【月加权平均】是在计算产品的时候以一个月为范围,同一个月的产品的成本在所有的单据中都是相同的。
【移动加权平均与月加权平均的比较】
移动加权平均单位成本=
例:
日期
进货数量
单价
金额
单位成本
上月结存
10
200
20.000
6/1
5
15
75
18.333
6/10
10
16
160
17.400
计算:
6/1单位成本=(200+75)/(10+5)=18.333
6/10单位成本=[18.333*(10+5)+160]/(15+10)=17.400
月加权平均单位成本=
例:
日期
进货数量
单价
金额
单位成本
上月结存
10
200
20.000
6/1
5
15
75
17.400
6/10
10
16
160
17.400
7/1
20
18
360
17.667
计算:
6月份单位成本=(200+75+160)/(10+5+10)=17.400
注:
使用月加权平均成本核算方式时,在系统中必须重置后才能计算准确。
哪些情况会影响成本(对移动加权和月加权情况相同)(不明白这个意思)
影响成本的单据
a:
进货退回、进货折让(即进项系列的单据)和简易生管的入库单都会影响产品的成本。
销货、销货退回、销货折让(即销项系列的单据)和不分仓情况下的调拨都不会影响产品的成本。
b:
在分仓情况下做调拨时,拨出仓库的平均成本不会改变,拨入仓库的平均成本会按照两者皆调来进行加权平均。
c:
只调成本或两者皆调的调整单,也会影响产品的成本。
例3:
数量
单价
金额
成本
单位成本
上期结余
10
20
200
200
20
6/5进货
8
15
120
120
(200+120)/10+8=17.78
6/7进货退回
2
18
36
36
(17.78*18-18*2)/18-2=17.75
6/8进货折让
折让金额:
20
(17.75*16-20)/16=16.5
6/10销货
10
30
300
16.5(直接抓上一笔的)
6/12销货退回
2
25
50
16.5
7/1进货
10
15
150
150
(16.5*8+150)/(8+10)=15.67
7/3只调成本
20
20
7/5两者皆调
2
18
36
36
20*18+2*18/20=19.8
1)移动加权各笔单据成本的计算如上表的计算
2)月加权的计算:
6月份单位成本:
200+120-36-20/10+8-2=16.5
7月份单位成本:
20(为当月只调成本单上的成本)
3)七月份若无7/3日的一笔调整单,那么月加权下七月份的单位成本又为多少?
期前结存:
数量:
16单位成本:
16.5总成本:
16.5*16=A
则七月的单位成本:
(A+150+36)/(16+10+2)=C
无论移动加权还是月加权,销项系列的单据都不会影响成本,但是在用移动加权计算成本时,销货的数量是要记入来进行计算总数量的。
而月加权时则完全不计算销货的数量,而是只考虑进货的数量。
分批成本
分批成本可理解为每个批号都是一个产品,每个产品批号都独立计算成本。
例4:
产品
日期
批号
数量
单位成本
总成本
A
期初
01批号成品仓
10
20
200
02批号公司总仓
10
18
180
8/29号进货
01批号
5
25
125
进货前:
产品数据中的实际在库量为:
20,现行平均成本:
(200+180)/20=19
进货后:
01批的单位成本变为:
(200+125)/15=B
此时,产品数据里的现行平均成本为:
(B*15+180)/25=C
4.分仓调拨
分仓与不分仓的定义在于成本,即成本是否分仓计算,而数量始终是分仓的。
4.1拨出仓——公司总仓
例5:
数量
单价
金额
成本
库存量
单位成本
上期结余
2
10
20
20
2
10
7/10进货
10
8
80
80
12
20+80/12=A
7/13调拨
-5
9
45
-A*5
7
A
@7月月加权:
20+80/12=B
4.2拨入仓——成品仓
例6:
数量
单价
金额
成本
库存量
单位成本
上期结余
2
8
16
16
2
8
7/10进货
5
10
50
50
7
16+50/7=C
7/13调拨
5
9
45
45(进)
12
16+50+45/12=D
@拨入仓的成本计算相当于两者皆调的调整单的成本计算。
5.简易生管入库单上的成本计算(一定为月加权)
5.1材料成本
材料成本=产线上各期领出材料进行加权平均成本*(耗用数量+耗损数量)
材料成本是由每笔入库单上材料的成本汇总而成,要注意的是材料成本不仅仅是产品仓库的成本,还要考虑产线上的成本,它们会进行加权平均。
5.1.1产线上无任何期初数量,也无任何上月余料
例7:
A产品,库存20,平均成本10,总成本:
200
B产品由A组成:
1:
1
日期
数量
单价
月加权平均成本
7/10进货
10
12
20*10+120/30=A
7/13领料(未入库还在产在线)
10(不影响成本)
生产B,领料10个全部入库,则B产品7月份单位材料成本=(200+120)/30=A此时,入库单上的材料成本=A*10
5.1.2产线上有上月余料
例8:
产品A,上月领用了10个,入库耗用了8个;
产在线还有2个余料,单位成本为30;
数量
单位成本
总成本
本月进货
10
25
250
本月领料
10(全部入库)
25(为进货成本)
250
则入库单上的材料成本=(60+250)/12*10=258.333
5.1.3产线上有期初数量(直接在产品产线期初设定中登打)
例9:
产品A,原有库存20个,单位成本30,
产线期初10个,单位成本25
数量
单位成本
总成本
月加权平均成本
原有库存
20
30
600
30
进货
10
20
200
(600+200)/30=A
领料
10(全部入库)
20
200
A
此时,领料单上的材料成本=A*10(本次领用成本)
入库单上的材料成本=(250+A*10)/(10+10)*10=B
5.2入库成本
入库成本=材料成本+制造成本+人工成本+委外加工成本(若有委外时)
6.特殊情况的计算
6.1库存量为0时
例10:
产品A
数量
单价
金额
成本
库存量
单位成本
期初结余
10
30
300
300
10
30
7/10销货
5
50
250
减150
5
30
7/11销货退回
1
45
45
加30
6
30
7/13销货
8
50
400
减240
-2
30
7/15进货
2
35
70
70
0
30
成本总计
10(不为0)
7/16进货
2
30
60
60
2
35(10+60/2=35)
月加权
300+70+60/10+2+2=C
@移动加权下当库存量为0时,直接抓上一笔的单位成本
@月加权下当当月所有进货系列的数量为0时,平均成本直接取上一月的成本
@先销后进会造成成本变得很大或变小;
6.2查看报表时,销货成本会变(移动加权)
理论上,用了数量金额法(即移动加权)销货是不会影响成本的,但有
时在查看报表时销货成本会变,是因为单位成本与成本金额的小数字数不一样,存在四舍五入的问题而引起的,因此,销货时成本有可能会变。
例11:
单价位数为小数三位,而金额位数为整数字时,系统报表中销货的单位成本是由每笔销货的总成本反算回来的,如下:
数量
金额
成本
单位成本
期初
20
10000
500.000
4/10进货
8
4400
4400
10000+4400/28=514.286
4/12销货
10
514.286*10=5142.86≈5143
(系统先根据上一笔单据的单位成本算出此时的销货成本,再反算此笔销货的成本)
理论上应为514.286,实际上为(10000+4400-5143)/18=514.278
4/18销货
5
514.278*5=2571.390≈2571
(10000+4400-5143-2571)/13=514.308
@从上表中可以看出,由于小数位数的不同引起了成本的不同,如果将金额与单价取相同的小数位数就不会出现此误差。
6.3月加权时,系统如何反算销货成本
例12:
产品A,使用月加权,且不分仓,单价金额小数位数为三位
日期
数量
金额
成本
7/11进货(库存)
10
100
100
7/11销货(库存)
1
476.200
-24.616
7/11销货(库存)
1
476.190
-24.615
7/12进货(库存)
1
20.000
20.000
7/13进货(库存)
2
200.000
200.000
此处,两者的销货成本为何不同?
计算如下:
A产品七月份的月加权平均成本为:
(100+20+200)/10+1+2=24.615
七月底的总成本:
320/13*(10-1-1+1+2)=270.769
七月的销货总成本=进项金额-总成本=320-270.769=49.231
七月份销货数量为2个,单位销货成本=49.231/2=24.6155,因为金额保留三位,所以销货成本会进行分摊,此时,一笔为:
24.616,另一笔为:
24.615(24.616+24.615=49.231)。
月加权平均与标准成本的差异在哪里?
会影响报表?
?
【分仓】:
分仓对成本计算有影响。
【不分仓】:
对成本计算没有影响。
用意在哪里?
如果异地一定是用分仓,是主要是用在异地,有些公司对部门成本控制比较严格,也会采用到分仓。
点击【设定】菜单——【共享参数设定】——【其他设定】
【检查客户/厂商全称是否重复】:
勾选此项,在新增客户/厂商资料时,系统会检查客户/厂商全称是否重复,若重复则会出现提示。
【品名规格重复】:
勾选此项,在新增产品资料时,系统会检查该产品品名规格是否重复,若重复则会出现提示;但仍可保存。
【品名规格不可修改】:
此项目主要用于新增单据,选择产品后,可否修改产品的品名规格。
【产品原厂编号允许重复】:
若不勾选此项,则当产品的原厂编号重复时,系统会控管该[原厂编号设定]不能保存;若勾选,则允许原厂编号重复。
(正航三号不提供)
【忽略金额单价计算误差】:
若用户在系统中直接输入各单据金额,让系统自动反算单价时,当出现金额除以数量除不尽的状况。
若不勾选此项,则系统会自动将数量*单价的数值再更新金额栏位。
例:
不勾选此项,直接输入金额333.01,那么除以数量3,得出单价为111.01。
系统反算后,自动将金额更新为3*111.01=333.03
【显示唛头】:
当勾选了《显示唛头》时,则会在相应的单据中(如:
销货凭单)的分录中显示《唛头》栏位。
(正航三号不提供)
【条码列印时小数要格式化】:
当选项勾选,条码列印输出时,数量、单价、金额等小数位数会根据设定的位数进行格式化,否则不格式化,有几位小数就显示几位。
取用促销价格方式(正航三号不提供)
【取用最低促销价格】:
当产品的交易日期内有多个促销价格时,取用最低的那个。
【取用最近的促销价格】:
当产品的交易日期内有多个促销价格时,取用最近一笔[促销价格单]的促销价格。
【按客户产品、客户、产品的顺序取用促销价格】:
当产品的交易日期内同时有按客户产品促销、按客户促销、按产品促销的[促销价格单],就以“按客户产品、客户、产品的顺序取用促销价格”的顺序取用促销价格。
【产品进销货查询笔数】:
此项目主要用于设定在产品资料中查询进、销货记录的笔数。
(正航三号不提供)
【存提款作业】:
该分组框有三个单选项:
不生成、生成时提示、生成时不提示,用来决定单据中的收付款方式有帐户编号时是否要自动生成存提款单。
【是否自动生成存提款单】不生成?
【是否自动生成存提款单】生成时提示?
【是否自动生成存提款单】生成时不提示?
【产品区段设定】用户可先行设定产品大类、中类、小类、厂牌、颜色、尺寸、规格……等等,可以设定各类别码数及归阶原则。
【EAN码核检】:
当勾选了此项,则在产品资料中可设定各个产品的EAN码,在此处应选设定EAN码中的“国家代码”及“厂家代码”。
当勾选了使用产品区段时,才可进行设定产品编号级数。
【产品编号级数】:
最小可以设定一级,最长可以设定六级。
【级别】:
共有六级,会根据产品编码级数的设定自动隐藏级数。
【描述】:
设定各级的描述,在产品区段设定中各级页签就会自动抓取这边的描述。
【长度】:
可以设定各级的长度,最多不可以超过20级。
【包含分隔符】:
设定各级是否要包含分隔符,若打勾,在产品区段设定输入资料时,最后一码会自动带出分隔符,分隔符也算一码。
点击菜单栏中的[设定]→[各套参数设定]→[库存管理参数设定]
【关帐日设定】:
设定库存系统关帐日期,设定之后,库存系统单据日期若小于等于关帐日,则无法进行新增、修改及删除的操作,以保证关帐日之前资料的安全。
【报表成本使用】:
本项设定将影响客户厂商交易、业务员交易分析、产品交易分析及部门交易分析报表中利润的计算。
您可依实际需求选择以哪一种成本方式计算利润。
您可以选择"月加权平均"(当《共用参数》→《其他设定》→《成本核算方式》中设定为"移动加权"时,此处则为"移动加权平均")或"平均成本"。
【标准成本】
【是否有简易生管】:
若要使用简易生管,就可直接勾选此项。
系统会自动带出简易生管相应单据,且必须设定相关科目。
【简易生管科目】:
您可以在此设定简易生管传输财务时所使用的科目。
【报表打印设定】:
当勾选了此项表示报表在打印时将打印报表的抬头,否则不会。
【交易单产品存量警告】:
设定在输入销货凭单或借出凭单时,系统是否对产品的存量进行预警。
1、产品存量不足警告:
当交易单据中输入的产品现有存量不足时,系统将出现警告讯息进行提醒。
2、产品安全存量不足警告:
当交易单据中输入的产品安全存量不足时,系统将出现警告讯息进行提醒。
3、产品数量资讯显示:
勾选此项后,在登打相关单据时,当光标停留在分录的“数量”栏位时,会出现黄色小标签,用于显示产品的数量信息:
现有数量、实际在库量、安全存量。
分仓显示:
当勾选此项,则在登打相关单据时,则会在小黄标签上显示该产品的总在库量、本仓库存量、安全库存量及各个仓库的库存量(当某仓库的存量为0或负数,则不显示该仓库的存量讯息)。
“分仓显示”的选项只有勾选了“产品数量资讯显示”才会出现。
4、产品单价资讯显示:
勾选此项后,在登打相关单据时,当光标停留在分录的“单价”栏位时,会出现黄色小标签,用于显示产品单价信息:
标准成本、平均成本、促销价格、建议售价、售价A-E。
【批号相关设定】:
对于批号管理的产品,您可设置其有效期限小于单据日期不可出货。
【进货单价取用】:
设定在输入进货、进货退出及借入凭单时,产品单价的取用方式。
1、使用历史售价:
产品单价取用同一厂商上一笔交易的单价。
2、使用标准进价:
产品单价取用产品标准进价。
【出货单价取用】:
设定在输入销货、销货退回及借出凭单时,产品单价的取用方式。
1、促销-出货历史售价:
单据日期若处于产品/客户的促销期间,则取用促销价格,否则取用客户之历史售价。
2、促销-客户售价等级:
单据日期若处于产品/客户的促销期间,则取用促销价格,否则取用客户售价等级之价格。
3、出货历史-促销价格:
先取历史售价,再取促销价格。
采用此方式,需依单据日期与促销开始日做比较取值,具体如下:
最近出货日期<单据日期<促销起始日,则取最近出货售价
最近出货日期<促销起始日<=单据日期,则取促销价格
促销起始日<最近出货日期<=单据日期,则取最近出货售价
【交易单折数栏位】:
设定在输入库存系统各交易单据时,单据分录是
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