我的内审生涯.docx
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我的内审生涯
本文谨献给三丁及从事内审工作的朋友。
纯属虚构,请勿对号入座。
仅供学习讨论用,未经允许不得转载!
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版权归小花同学所有
【原创】我的内审生涯
引子--工作
06年毕业到现在差不多4年了吧,工作换了3个,待遇一般,近期还在寻觅当中。
记得05年9月开学,很多人都开始了自己的选择,有考研的,有实习找工作的,有准备出国留学的。
考研吧,穷人家的孩子还是读书王道。
迷糊地度过了一个月考研准备的日子,开始放弃了。
曾经有那么一段时光是努力过的,就是大二。
学校规定必须有六级证书才能毕业,而自己大二上半学期4级考了68,为了一次性过6级,每天早上6点起床,晚上12点睡,起早摸黑。
就这样稀里糊涂考了84过了。
自那段日子后,没好好学习过,即使看闲书也是看一半。
虽然学校一周有20多课时的高频率英语课再加2小时的人机英语对话培训,结果自己还是培养成了哑巴英语。
大四的下半学期,所有课程结束了,有大把的时间了,开始找单位实习了。
想法也很天真,只要有实习经验,毕业就很容易找到工作。
在上海亲戚们的安排下去了房地局实习。
实习了一个月。
没工资的,平时就做做报销和档案整理。
然后在亲戚们的安排下去了一家企业,做了两礼拜的AP,之后是自己找的会计事务所,打了两个礼拜下手。
亲戚们说毕业就安排我去农业银行做柜面,XX了一下上海农业银行的待遇福利,貌似还不错。
既然有offer了,我就做了一件吃饱了撑的事情,狂投简历面试。
去过IBM,飞利浦,赫比,美的,世贸,万达,万科,国美,苏宁,但基本上只有第一面。
一方面属于慢热型,另一方面我的哑巴英语也不顶事。
我是给申通公司的壮大做纳钱人的。
好在当时住上海南站的华东理工大学,所以出行还算方便。
到了5月份,就拿到3个offer,一个是XX集团的管理培训生,一个是AP,一个是老家的外贸会计。
有银行垫底,横向对比待遇和福利,于是淡定,很十三地一个没签。
一个offer
5月底,亲戚说去农业银行的事情黄了,因为上海的国有银行只接收上海本地户口的应届生。
诶,也罢。
实习的时候做过AP,天天输发票,银行的工作也应该类似吧,对这种机械的工作彻底感冒,开始找工作了。
6月上旬,学校开始让学生搬离宿舍。
在搬离学校前一天的中午,我去外面吃饭遇到了同班的三丁。
她问我会修电脑么。
当然会,不光能把电脑拆了再重新组装,我还能把电脑拆成煎蛋器,所以就留了她的手机号码。
第三天接到A公司的电话,是个面试通知,面试的职位是财务分析。
当时自己也傻,傻到经验一点没有,简历到处乱投。
到了A公司,先是笔试。
笔试一共3大题目。
第一个题目是,一个公司一年增长利润多少,客流需要增加多少,费用需要增加多少,如果发生亏损,那多少是最低盈亏平衡点。
我毕业论文就写这个,所以用本量利分析一下很容易搞定。
第二题也不难。
最后一题是根据一张资产负债表和一张损益表分析5个比率,有速动比率,资产负债率等。
这点知识都还给老师了,赶紧拿出手机群发了一下。
三丁很快就回复了,没想到才认识2天就这么快回复。
和三丁虽然是同班同学,但是毕竟不是初中、高中,大学一个班的同学接触很少,2年了都没认识她。
印象中,她喜欢穿紫色的衣服,笑起来很甜,在同学里很受欢迎。
做完笔试就进去面试了。
进来3个人,都很严肃。
自我介绍完毕,坐在中间那个的胖子就指着桌子说,这个桌子使用期3年,如果是新买来的话,怎么入账;母公司用了一年时间转到子公司,子公司怎么入账;如果是其它企业将这个使用过的旧桌子作为投资入股,怎么入账;如果桌子是租来的,怎么确认折旧;如果坏了,修理费怎么处理。
一下子把我问傻。
我们会在一周内通知你。
笔试花了半个小时,面试5分钟结束。
两个礼拜后,正在华东理工大学郁闷瞎逛,我接到了A公司电话,心动啊,以为是给offer。
我再次来到了A公司,见到了1个40多岁的女的。
她说她是A公司审计部的审计经理,审计部缺人,看了来公司面试财务分析的人的资料,发现我的笔试的成绩是第一名,到A公司的审计部工作吧,刚好缺个财务审计。
就这样,什么面试也没有,就拿到offer。
简直不敢相信,在面试了N多单位,被拒后,居然A公司不需要面试就给了offer。
从A公司出来后,赶紧给三丁发了短信,说我有offer了。
终于没到7月,我拿到第一个offer。
可惜啊,只有1,800元1个月,想想三丁都3,500元一个月了。
诶,先干了再说吧,反正暂时也没找到其他合适的工作。
有位“名人”不是说5年才是一个分界点,咱起点低但是咱可以跳得更高。
真的很感激三丁,如果没她指导我做最后比率分析那题,我怕自己还真得回家去了,说不定现在已经是某个孩子的老爸了。
遗憾的是到现在,我都没去过三丁家,更不用说是修电脑。
第一份工作,我来了。
糊涂的财务审计
周四进了审计部,4个审计课长,8个审计专员,我被分到蛋蛋、牛哥和小海龟一组。
牛哥给我了一本1500多页的书,说这是审计部的葵花宝典,看完了就会审计。
并嘱咐我好好看两天,下个礼拜去宁波出差。
以现在的看法,那只是个营运的SOP,不是审计手册,更不是内控制度,看了等于没看。
第一天我就搞了大尴尬。
到了中午吃饭时间,我就问牛哥,咋没看到食堂,到哪里吃饭,免费么。
之前的实习单位,中饭都是免费的,所以先入为主的印象就是中午饭都是免费提供的。
现在哪里还有免费的,在外面吃。
结果这个事情一直被成为鄙视我的话题。
好吧,我很傻很天真。
很rough地看了2天葵花宝典,牛哥在礼拜五发了审计通知书给宁波公司。
周一到了宁波,住在3星级酒店。
A公司的出差住宿标准是,一个人200元,2个人就是400元的标准。
公司未对员工的差旅做强制规定,工资低,出差就包含了隐形福利吧。
第一次住这么高档的酒店,真舒服。
这次审计没有任何审计方案,其实之后的外出审计也都是没审计方案的,我就被安排查财务凭证和备用金。
面对80多本凭证,一下傻眼,怎么查具体查什么。
我赶紧问牛哥,牛哥说我们这组就你懂财务,这次财务你查,你应该懂的。
那就先盘出纳的备用金和库存金吧。
牛哥就让小海龟先带我一下。
拿着2张白纸就去盘点了,也没个格式化的现金盘点表。
因为是提前通知的,所以现金盘点无差异。
再看收银主管的每月现金抽盘记录表也都没差异。
新人么话就多,我就多问了一句:
如果找零有分怎么办?
出纳白了白我两眼,收银如果出现找零有分的情况下,都找给一毛。
怪了,这差异到哪里去了。
当时到公司,别人说啥我就认为是啥,看小海龟也没吱声,我就不多说了。
在保安的陪同下出了收银室。
开始看头痛的80本凭证,葵花宝典里就只有一些营运的SOP,没一点财务制度。
看着看着头晕了,开始叹息大学是白读了,在房地局干了1个月的出纳白干了,在事务所干了2个礼拜也是白干了,没学到什么东西。
看了2天没看出问题。
最后终于给我看到一张表有问题。
那是一张POS机系统月度数据汇总表和营业款实收金额差异分析表,我看了最后的两者的汇总金额存在差异,存在差异10多万。
就是说系统汇总的数据少了,实际上是盘盈了。
赶紧复印了表给牛哥看。
牛哥说写进报告啊?
那接下去?
你看着办?
我看着办?
我就拿着表问IT,为毛存在差异。
IT说月底时POS机坏了,数据漏传,在下个月会补传的。
我当时就认为查清楚了,就原样给写到报告里去了。
也不看看pos机维修记录,也不其他月份的汇总表,如看看下个月的报表是否系统多了10多万,而实盘金额少了。
凭证越看越头晕,像差旅,交际应酬,海报印刷,废物出售等,我都在葵花宝典里没看到,也不知道对不对。
他们3个都是非财务专业出身的,牛哥好歹懂点财务,也不理我。
就问单店的财务主管。
财务主管说新来的吧,这些收入和费用都是符合公司制度的,没问题的,财务不需要查的。
大学读的书也没说该怎么审计这种东西,就这么稀里糊涂地查着。
糟糕的盘点
因为每次审计都要一次性盘点200多个货物,所以不管你是否查库存都会被安排盘点货物。
盘点的时间安排在晚上,而我那次的主要盘点任务是盘点生鲜和百货。
。
和生鲜课长进了仓库,我就一眼瞥见在一个货架的角落堆着很多空的啤酒罐子和被拆开的罐头食品。
先是盘鱼,一种单价蛮高的鱼,但我读的出名字,不认识鱼。
课长就随便从冰库里拖出一麻袋鱼,也没把鱼拿出来给我看,就直接把鱼拖到磅称上称了。
一看100多kg,差了几kg就写上了。
盘点的人说这个差异就不要写了,这个鱼么,时间长会水分减少的呀,放冰库这么久,水分蒸发,肯定会少的。
然后盘百货,和我盘点的人换了一个。
换了个盘点人之后,奇怪的事情发生了,就是每次盘都是对的。
看到盘点人拿着很奇怪的手机,每次我报个品相,他就低头弄一下再盘点。
盘完后和牛哥汇报,顺带说了盘百货的时候,盘点人带着奇怪的手机。
牛哥让我描述了一下。
牛哥一拍大腿说,那是盘点枪,只要一输入品名就知道库存数量或者重量了。
妈呀,被宁波赤佬忽悠了。
第二天晚上,我只好重新盘点了其他货物。
盘点大明虾出问题了。
因为前一天盘鱼的时候,课长随便拖了袋鱼就说是盘点的鱼,也不知道有没有盘对。
我就先特地问蛋蛋大明虾是怎么样的。
盒装的,一共8只,售价是24元。
屁颠屁颠跟在课长后面,课长从冰库拿出一袋虾,说这个就是大明虾。
是盒装的,应该不是袋装的吧。
课长解释是因为当时运过来的时候,盒子坏了,所以就装在袋子里。
好吧,那当是大明虾吧,盘点吧。
有了之前的经验,我特地看了一下,有没有带盘点枪,确认没有。
多了,盘多了很多。
上午就去睡了一觉,下午上班,找蛋蛋帮忙。
蛋蛋说那肯定不是,让我再去问问,因为大明虾单价这么大,课长这样操作不妥。
过去质问,果然盘错了。
课长说昨天晚上是因为急着回家,所以就错把袋装的虾当作大明虾了。
这次拿出纸盒的,包装上注明某某大明虾,里面确实是8只装的。
都课长了,你可以的,说这种话来忽悠我。
这次盘点差异有一点但不多,没之前的大量盘盈。
我就写到审计发现里去了。
最后在写总部汇总审计发现的时候,被蛋蛋改成了大明虾盘点无误了。
蛋蛋说,第一次盘点的时候,你就该让他们签字确认。
你倒好隔一天还和他们再次盘点,这样他们都和供应商打过招呼了,补货了。
盘点不清楚了,所以没写到报告里。
诶,吾犯了1个老大老大个错误,哪能办办捏?
复印室出来的审计
周五了,审计快结束了,帮三位老大复印资料。
新人么,做做这些也是培养耐心。
工作毕竟不是每天都是充满了乐趣,有时也是难熬的。
拿了一堆资料到了复印室。
老式复印机,容易卡纸,花了好些时间才复印了几张。
这时跑进来1个营业课长,说要复印。
我说你复印吧,我这很多。
我闪到一旁,看他做什么。
新人对什么都好奇。
大概我是新来的吧,课长没认出我是审计员。
拿出一张纸,然后又拿出好几个小纸条,然后复印了。
感觉怪怪的。
这时居然卡纸了,他问我会不会修。
我哪会啊?
我说你找行政吧,我新来的,不会修这种复印机。
等他一走开,我就拿着那张纸和小纸条直奔牛哥和蛋蛋去了。
晕,不看看我是谁,我是审计员。
不知道审计是干什么的了吧,这次你倒霉了。
牛哥一看小纸条说,哟,小花挺厉害的么,居然连伪造签名都能查到,这些小纸条上的名字是大区总经理、子公司经理和财务经理。
以后复印资料的任务都交给你了。
就这样,我查了一个不属于我查核任务的一个任务。
伪造签名。
第一次审计的总结
两周后回到总部了,也没和子公司的经理开沟通会,就回总部了。
内审报告一共18页,有12页是对库存的盘点,200行的excel表格确实很占文档空间。
仔细一看仅仅是说了个差异数而没分析差异的具体原因,不痛不痒。
1个礼拜后,子公司回复了,果然对所有库存盘点差异的问题都认可,给出的原因也很都统一,是顾客偷窃造成的。
难怪,审计部门里好几个中专生,就这种审计,不用说是中专生了,小学生都会。
该把审计发现和审计工作底稿做归档吧。
牛哥,资料要保管么?
你留着。
在房地局实习时至少还给报销费用的汇总汇总归归档,到A公司做审计专员就不需要归档了。
翻了翻葵花宝典,还真没文档保管制度。
后来在跳槽前,我一脑残把审计工作底稿都扔了。
因为一方面我交接的工作时候发现员工交接表里没这项,另外一方面这些底稿我留着也没什么用。
总结,在一个没有任何财务审计经验里的队伍你是学不到东西的,学到的都很假。
因为基本上公司运行所涉及到的东西,到最后都是财务用数据反映到账面的。
小职员的自我修养
就这样出去审计了几次,对部门彻底失望。
什么内审,什么审计部,没学到东西啊,除了盘点还是盘点,不用脑子分析都会。
之前对审计很好奇,感觉很神圣。
至少所有的财务证书中,注册会计师证书是含金量最高的,而注册会计师是做审计。
怎么内部审计是这样的?
对现有阶段的审计方法和审计内容不满,这种审计完全就是走形式。
审计半天一点成就感没有。
出来混迟早要还的,我还是属于那种闲不住的人。
开始静下心来好好看葵花宝典,一看就看出门道来了,发现很多地方存在漏洞或者缺失。
公司只能上内网不能上其他网站,更不用说上什么专业的内审网站,所以也不知道怎么进行流程的梳理,或者风险点的把握。
反正就是凭着自己的感觉,把自己当成一个舞弊者,既然SOP存在这么多漏洞和缺失,那么肯定会被舞弊者利用,作弊者会出现什么样的动作?
无非就是把公司的资产带回家了,那带回家肯定会有些漏洞,留下痕迹。
按照这个思路,对照着葵花宝典,我想了一些流程可能会存在的可能舞弊的方式方法和对应查核办法。
不过说来奇怪,按照我设想的舞弊思路去查,还真查出问题了。
当时还在想自己还真是个舞弊天才,如果让我做管理,我肯定舞弊得别人都看不出。
至少账面很清楚干净。
现在想想第一家单位本身业务流程就不规范,存在大量漏洞,被人钻空子很正常,不舞弊才怪。
而且审计部的事后审计监控完全流于形式。
至于查不查得出,完全看你的审计态度,不在于审计思路和方法。
第一个成就――会员卡制度
审计部对会员卡的审计,仅限于对会员购物积分排名前50名的进行查核。
所谓的查核就是从服务台那里拿到积分排名表给人事,让人事看看是不是名单里有公司员工,然后结束。
并没有做分析性查核,现场盘点和会员积分兑换回访等这些工作。
我看同事这样操作基本上也没查出什么问题。
日子过得很快,一转眼就快过年了。
去XX的新公司审计的时候,我决定好好查一下会员积点。
我要求提供6个月的积分兑换数据和6个月的积分排名。
由于是新设立的公司,服务台只能提供3个月会员积分排名表,而且由于积分不多还没开始兑换,没积分兑换记录。
一个积分就0.6分钱,你买20000块,也就20000积分,120块钱的东西,就1破电饭煲,有啥好舞弊?
审计部门的装备比较local,一个部门就3台笔记本电脑,分到小组就一台,还是大块头的。
拿着排名表,我就去财务室占了出纳小妹妹的电脑,主要是一看出纳妹妹很QC,QC的人一般容易欺负。
看了最近1个月的那张表,前面几个数据我感觉很异常,因为最后一个月的数据上面的消费者居然都是非正常合理的消费者在消费,如果是每天来消费也不可能积点有这么多。
然后对照着3张表,发现除了第三张表的第一个数据非常异常。
其他49个数据都是差不多的,彼此之间相差不多。
先看了积分排名第1的那个数据,第1个月没有,第2、3个月大量增加。
公司的主要对象就是收入不高的大众,但是2,3两个月的增加的数据明显不是一个正常理性的消费者的消费,即使是大款也不可能消费这么多。
POS机系统烂,没办法看具体的消费明细。
我就直接把这个数据交给人事和收银主管,让他们看看是不是公司员工。
另外49个数据,我也感觉怪怪的,从服务台那查了办卡时间都是同一天,但是我看会员资料都很正常,又无法下手。
一点头绪没有,我就去买酸奶喝喝,算是下午茶吧,谁让咱长得胖又贪吃。
到了酸奶的地方,拿了瓶酸奶,看到一个人鬼鬼祟祟的拿着笔在抄东西。
我走到她前面,然后拿出工作证,在她面前虚晃了一下,说是XX公司的保安,怀疑偷窃,麻烦提供一下手上的东西。
那女马上说,是附近XX师范大学的,寒假来打工,下次再也不敢了,然后就把那纸给我。
一看,原来是JLF过来的市调人员,上面密密麻麻写满了商品和单价。
心里偷偷一乐,小样,这么容易被忽悠。
我就顺带警告了她一下,下次不要这样做,不然就交公安局了。
什么什么嘛。
可怜那大学生居然还相信了。
你咋不带个手机,装着发短信,拍几张照片回去不就可以了。
笨。
蛮有成就的,居然小花我还能忽悠一下大学生了,嘿嘿。
得意地走到收银台边排队等待结帐。
轮到我了,收银员问我有没有会员卡,我说没有。
收银员拿了放在扫描枪旁边的卡,刷了。
我买单出来,看了看小票,并不是999999这个通用账号。
我观察了一下每个收银员,发现基本上每个收银员都有5张会员卡。
找来收银主管,收银主管解释:
是因为公司要求各子公司对消费者购物有一定的要求,即必需要有一定的会员卡覆盖率。
现在公司刚开业办卡不多,所以想了这个办法。
数据是测试,3个月后会删除。
我让收银主管提供现在伪造的所有卡的卡号清单和对应的收银员。
一共500多张,都是开业不久制作的。
找IT核对。
IT也是这么解释,交叉验证询问完毕。
接着人事来报料了,说根据入职信息发现,超异常卡是新入职的收银员的妈妈的。
换句话说,这张卡不属于那500张会员卡内的,是收银员自己个人行为。
拿周立波的话,吾头势还是有点清爽咯。
马上记下。
总结:
这个让我明白了数据多其实并不可怕,关键在于你用什么去分析的,怎么去分析。
如果当时一下子拉500个数据,那么查出来的问题更能说明情况。
审计思路:
根据会员排名表报表进行核对,核对的同时,做了差异分析发现数据增涨、办卡时间异常;根据差异然后做了询问、现场观察和测试;由现场得到的结果,再进行交叉验证。
涉及部门:
客服部门、收银部门、IT
补遗:
因为当时没人带,所以这个案例还是自己在买酸奶的时候偶尔发现的,诶没人带真痛苦。
第二个成就――防损舞弊查核
做人一定要做和善的人,即使是坏人也要搞好身边的人际关系。
公司规定对顾客偷窃货物的可以处以10倍罚款,不然就移交公安局。
这个是之前的规定,现在只是让顾客买下所偷窃的物品。
过完年了,去了一家营业能力不错的子公司。
旁边有个迪诺,三丁说迪诺很好玩,推荐我有空去黑皮。
三丁下班还能去听听周立波或者跳跳钢管舞,我呢?
除了宅在家里还能干嘛?
这个公司位于黄金地段,所以很大一部分地方都做营业区域了。
整个公司连个会议室都没有,行政就安排我们和企划部门的人员在一起办公。
前脚进了企划部门,刚坐下不久。
防损课长就后脚屁颠屁颠跑进来和我们打招呼。
我一看,课长穿着一整套耐克,还戴个蓝牙耳机,拿个高级手机。
居然连公司制服都不穿?
难得审计部来检查,中午我做东在小绍兴吃饭,另外我那里有些迪诺的消费券,有需要,我可以马上送过来。
说完,防损课长头看着天花板走了。
怪了,防损收入不高啊,怎么还会请人吃饭,而且是请审计人员吃饭,还送迪诺消费券,而且家里这么有钱?
高档手机,一套耐克?
小海龟不爽地说,不怕耳朵穿孔啊,戴个蓝牙。
企划课长看了那防损课长的背影,白了白两眼:
这人经常私下拿顾客的罚款,还不肯分给手下,导致内讧,他手下没一个服他的,平时看见我们都不正眼看我们一眼,今天倒是很怪哈。
说者无意,听者有心。
总感觉很蹊跷,企划课长那可是话里有话。
之前查防损收入就是看看,在防损表中,有没有顾客签,“自愿接受10倍罚款”这样的话语,或者是核对每月的防损收费明细与财务的防损收费汇总表。
这个好像没啥意思。
下午,我从财务那里调取了自这个防损课长接手以来的每月的防损收入,发现平均在1万左右。
横向对比了一下,发现数据不正常,在本地区业绩最差的一家公司也有2万。
我又要了前任防损课长任期内的数据,平均在3万。
差距也太大了吧。
黄金地段,果然天下有贼。
好,心里有底了。
又拿了防损部门的防损明细表,看了几笔。
发现有几笔,居然多收了人家的钱。
是个XX,说以20倍的罚款买下物品。
这说明其实在日常罚款中,防损部门存在多收罚款的情况。
我找企划课长和企划办公室的内的其他人员了解了一下情况。
最后找了几个保安做了一下访谈。
与保安的访谈还是主要以与防损课长有矛盾的人。
稍微一提示,那几个保安就balabala出来了。
我把数据整理好之后上交了。
一个月后,防损课长被开掉了。
表怪我,只怪你贪心。
你看看人家四川移动的李向东做事多低调,10多年积累,搞定好几亿再闪人。
你倒好上任没到一年,也没拿多少钱,就把同事关系搞僵。
不是个做大事的料。
总结,即使是赚黑心钱也要搞好人际关系
审计思路:
有人舞弊举报、财务账面和防损明细账的数据分析、员工访谈收集资料。
涉及部门为:
财务、防损、企划。
补遗:
A公司缺少员工访谈,审计部完全就是在瞎子摸大象。
其实很多问题都不是写在账面的。
靠账面的审计往往就趋向于形式。
第三个成就―――半途而废的代金券
第一次出差坐飞机。
登上飞机后,给三丁发了骚扰短信,说去沈阳黑皮了,坐的飞机。
飞机坐得不安稳,一路上把保险带蹦得紧紧地,生怕出事。
终于到了沈阳桃仙机场。
到了XXX公司,我被安排查团购、固定资产、pos机收银记录、促销和备用金。
诶,小职员没办法,每次盘备用金都是我。
查固定资产的时候,发现有台数码相机不见了,保管人给了张白条说是部门的谁借回家了。
这种借口骗3岁小孩子还行。
你咋不编个昨日市调人员加班市调,所以被带至家中。
再说了,你既然搞个白条,至少写个日期和事由吧,啥都没有说明还能带回家?
记到审计发现里面去了。
其他都查得差不多了,最后只剩下pos机收银记录。
我看收银盘点表发现存在代金券。
在审计日程安排里,并没有代金券的查核。
之前查代金券,无非就是将代金券的面值加总与POS机的收款进行核对。
我就随手拿起一个代金券看了看,代金券上面就写了个XXXX公司,代金券50,没了?
我问了收银员代金券的使用。
如果是购物未满50或者100,那么这个代金券也收回了,不退还现金。
我晕,这不造成盘盈了么。
我去财务那里一问,未发放的代金券居然是人事保管的。
在财务那里有回收记录,没发放记录,这很怪啊。
仔细一看这个代金券居然没任何唯一标志,很容易伪造。
好歹也盖个财务章吧。
复印了一张,除了纸张大小厚薄,还真没看出什么差异,不知道收银员怎么辨认的。
感觉代金券的流程怪怪的,但是一时没有任何审计思路,好吧。
下午就要飞回上海了,这个问题就先放一边吧,反正审计安排里也没这个任务。
问牛哥怎么处理,牛哥又让我一个人查。
诶,闷,有领导和没领导1个样。
总结,属于审计外的东西,如果是重要缺失,宁可加班也要做出来,至少比你写现金盘盈盘亏重要。
审计思路:
发现代金券异常、复印核对、员工访谈。
涉及部门为:
财务、收银、人事。
补遗:
代金券虽然有很多问题,但是就挂在我的心里了,本来还在底稿上写了点,但是后来一脑残给丢了。
关于代金券的查核。
我在我第二家单位做了彻底的审计查核,我将在后面详细介绍。
被潜规则的烤鸡
从沈阳回来的时候,买了很多不老林糖,想寄给三丁。
想想,算了,还是淡定吧。
毕竟只是同学,仅仅只是同学。
公司被老外收购了,所以老外决定派一个留学于著名大学的刚毕业的来做审计总监。
周一的上午,审计总监来审计部了。
长头发的PPMM,高额头,大眼睛,大嘴巴,双眼皮,完全符合我的审美标准。
公司主要还是库存为主,所以审计总监决定先从库存开始了解。
我和蛋蛋陪着审计总监去了上海的一
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