学校财务内审小组工作计划.docx
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学校财务内审小组工作计划.docx
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学校财务内审小组工作计划
学校财务内审小组工作计划
篇一:
教育内部审计工作计划
一、指导思想
深入贯彻落实党的十七大和十七届四中、五中、六中全会精神,按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针,加强内部管理和监督,加强审计队伍建设和制度建设;在深化学校改革,促进廉政建设,服务学校发展、提高资金使用效益等方面发挥作用,促进我区教育事业健康快速发展。
二、工作要点
(一)完善内部审计制度,抓好教育内审基础工作
内部审计是独立监督和评价本部门、本单位及所属单位及所属单位财务收支与经济活动的真实、合法及效益,为加强经济管理、实现经济目标服务的行为。
内部审计的依据是有关法律、法规和规章制度,只有不断丰富和完善单位的规章制度,才能更好地加强管理,才能为内审工作提供制度依据,才能丰富审计评价依据。
今年,我局从审计规范、审计质量控制、财务管理、党风廉政建设等方面着手,要完善各类规章制度,基本做到审计工作延伸到哪里,制度就约束、规范到哪里。
l.切实加强领导,提高认识。
组织校长、会计等认真学习《审计法》《关于进一步加强区教育系统内部审计工作的规定》和省、市颁布的内部审计规定,提高各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的认识。
切实加强教育内审工作的领导,认真落实教育审计职能,主要负责同志亲自分管这项工作,把教育审计列入重要工作,认真落到实处。
2.加强队伍建设,健全内审络。
根据教育经费管理体制调整后的实际,及时调整充实专兼职审计人员,保证教育内审工作的正常运转。
组织专兼职审计人员参加审计上岗证考试及各类业务培训,不断提高其业务水平。
(二)认真做好几项常规工作
1.认真做好财务收支审计工作。
检查财务收支的合法性、真实性,防止国家投入的教育经费流失或用于其他不该开支的项目,保证有限的教育经费真正用在发展教育事业上。
(1)检查学校收费情况。
各单位是否建立收费管理责任制,所有收费是否全部纳入单位财务帐核算,实行“收支两条线”管理,有无乱收费行为,有无擅自增加收费项目,扩大收费范围和提高收费标准的现象,代办费是否及时与学生结算等。
(2)加强对支出的审计。
重点审计各项支出的真实性和合法性。
检查各种补贴、劳务费的发放,会务费、活动费、业务招待费的开支,有无乱支行为,设备费和修缮费是否按规定列支。
(3)检查财经纪律的执行情况。
重点检查有无“小金库”、公款私存和帐外帐,各单位是否严格执行财经法规,有无违纪违规、弄虚作假和损失浪费等行为。
2.对学校小型维修项目的管理。
继续按《关于印发“区公共小型项目管理暂行办法”的通知》文件,公共小型项目的实施坚持科学决策、严密程序、标准管理、阳光监督的原则。
各校的小型维修工程项目坚持先审计后结算。
具体程序要严格按教育系统审计规范中的相关规定执行,防止高估冒算,提高教育资金使用效益。
3.加强对各校食堂监督管理。
今年重点检查各校食堂财务管理是否规范,会计核算是否符合要求,大宗食品是否集中采购。
继续对6所外来民工学校,监督其建立食堂账户。
对已建立食堂账户的学校,监督其对账户中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理,是否账实相符,促使食堂的财务更加规范化。
4.强化经济责任审计,促进党风廉政建设。
今年我们要在全区教育系统实施以离任审计为主要内容的经济责任审计制度,凡离任的校长及主要负责人,都必需通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。
做到业绩评价实在,经济责任分清,建议意见中肯,对国家和单位负责,对当事人负责。
5.结合中小学布局调整,加强撤并学校国有资产的审计,防止教育资源的流失,校产置换所得资金全部用于基础教育。
检查拆并学校双方的校产是否按经常途径处理,该移交的要账目清楚,并入学校要及时清点入账,拆除学校财产该报废的是否按规定程序办理,学校财产有无长期外借,财产管理是否规范、帐物是否相符等。
特别是拆除的学校,资产要保持完整性。
6.配合做好信访工作,对人民来信反映的有关经济问题进行专项审计调查。
7.积极配合上级部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。
三、重点工作日程安排
3月份、9月份对全区中小学进行XX年春、秋学期教育收费检查。
3月份、5月份参加省、市内部审计协会组织的XX年度组织的有关内审业务培训。
3——9月份对全区部分学校进行常规财务收支审计。
对部分学校进行校长任期经济责任审计。
12月份对已完工的基建、维修工程项目及常规审计资金进行审计汇总,对全年内审工作进行总结,并参加市会议汇报。
研究制定XX年教育内审工作思路。
篇二:
XX年度第六小学财务审计工作计划
XX年度第六小学财务审计工作计划
一、树立正确服务思想:
根据财务工作要求,结合我校的具体情况,严格执行财务法律、法规,加强财产管理,勤俭节约,科学合理使用资金,以最大限度的争取资金,改善办学条件,使之达到新的办学标准,为学校的教育教学提供良好的物质保障。
后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则,全心全意地为学校广大师生服务。
二、认真抓好常规工作:
(一)财务工作:
1、在XX年财务工作计划中,学校要准确做好年度预算工作,并严格执行。
全面做好年终的决算工作,为学校教育决策提供可靠的数据,确保实现收支平衡。
2、加强过程管理,及时统计教育经费使用情况,做到底码清楚,信息准确,每月向校长汇报,为领导合理使用资金提供依据。
年底向教职工汇报资金使用情况,加强财务监督。
3、协同教导处搞好助学金、减免教科书费的工作。
4、要求会计、出纳人员严格执行财务制度,遵守岗位职责,按时上报各种资料。
(二)设施设备的管理及使用:
1、加强资产总量管理,完善各专室借阅、使用制度规则,提高现有仪器设备的利用率,实验开出率。
2、定期对各专室设备使用、管理等情况进行检查,及时记录和处理。
3、加强财产管理,新购物及时上帐,做到帐帐相符,帐实相符,年终认真完成清产核资工作。
(三)学校食堂工作:
1、食堂管理员和炊事员,从购买、食品与菜搭配、食品存放、卫生等严格按要求做,严防食物中毒。
2、完善食堂的设施配备,购买消毒柜等。
(四)落实安全工作,严防事故的发生:
1、每学期在开学前对学校建筑、电线、专室进行全面安全检查,把发现的隐患及时上报校长。
2、做好学校的防汛工作,成立以校长为首的领导小组,安排防汛值班人员和成立抢险队伍,并在汛期前进行大检查,做到有备无患。
3、做好假期的值班安排工作,以防学校被盗。
4、与后勤人员签订安全责任书,使之XX年后勤工作计划明细,人人参与安全管理。
(五)做好学校的绿化美化工作,使学校变的越来越美好。
1、作好对花草树木进行全面修剪,浇返青水等工作。
2、对不利于花草生长的花池土壤进行换土、实施底肥。
3、协同德育主任抓好环境卫生工作。
篇三:
内部审计工作计划
内部审计工作计划
内部审计>工作计划
(一)
根据教育部17号令《教育系统内部审计工作规定》和及省、市有关文件会议精神,结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况,制定20**年内部审计工作计划,具体如下:
一、指导思想:
认真贯彻落实>十八大精神,以>科学发展观为统领,继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想,牢固树立“审计为发展服务”的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点
(一)继续深化经济责任审计。
认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡“离”必审。
同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发现型为预防型。
进一步规范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、>情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。
以自主创新为动力,在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计,努力深化审计内容,不断改进审计方法。
积极开展食堂、房屋出租等情况的审计,逐步规范核算行为,提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员后续教育工作。
(四)认真抓好跟踪审计。
以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点,实行跟踪审计回访制度。
督促检查单位自觉执行审计意见和建议,促进单位>财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1、坚持以人为本,以法治审的原则。
加强审计队伍建设,提高审计人员的素质,努力学习《审计法》、《>会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识,继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2、贯彻“全面审计、突出重点”的方针,做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。
开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3、坚持求真务实,讲求实效的要求,坚持一切从实际出发,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和灵活性的和谐统一。
4、发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避免审计风险的产生。
内部审计工作计划
(二)
为落实《北京市教育委员会关于做好20**年教育审计工作的意见》的文件精神和我院XX年工作的总体要求,高质量完成国家示范性高职学院建设任务,进一步建立健全内部审计制度,强化内部审计职能,发挥内部审计的“免疫系统”功能,实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标,特制定20**年审计工作计划。
具体内容如下:
一、继续深入开展预算执行审计
坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路,进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》,深入开展预算执行审计。
今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计,加强对项目资金使用效益、效果分析和审计,努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。
积极发挥内部审计的监督作用,促进各部门进一步加强财务预算管理,严格执行各项财务制度,提高预算资金使用效益和效果,确保学院各项事业任务和工作目标的实现。
二、进一步加强领导干部经济责任审计
审计处积极与组织、纪检、监察部门配合,做好干部任期经济责任审计,进一步深化经济责任审计的内容,坚持以领导干部履行经济责任为主线,重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署,重大经济决策制定和执行,以及遵守廉政规定等情况,促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观,提高领导干部的经济责任意识。
加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度,促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接,进一步发挥经济责任审计在促进科学决策,推进依法治教,完善监督机制,防范廉政风险等方面的重要作用。
根据学院组织部的委托,今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。
三、继续做好基建修缮工程项目审计
结合我院实际和管理要求,继续做好基建修缮工程项目审计,积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神,继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计,不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督,促进各类工程项目规范管理,节约工程成本,规范工程管理,防范基建修缮>投资管理风险,维护合法利益,保障工程建设的顺利实施,提高资金使用效益。
四、继续搞好专项审计和审计调查
按照领导要求,今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作,对学院各部门的收费情况进行审计调查,以加强部门内部控制,规范各类财务行为,防范经济管理风险,防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。
五、加强审计结果利用和审计整改
按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求,切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。
制定审计结果利用工作制度,明确各部门的职责,建立部门联动机制,对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改,对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报,并建议进行责任追究,同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据,以加强审计整改,遏制“屡审屡犯”现象,进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。
六、进一步加强审计的自身建设
加强业务学习,积极参加审计和财务业务>培训,提高审计业务能力。
完善审计制度,提高审计质量。
积极开展跟踪问效,做到内管理,外监督,在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度,结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作,把好审计质量关,降低审计风险,并积极开展计算机审计和效益审计,不断提升内部审计能力。
内部审计工作计划(三)
20**年全县卫生系统内部审计工作坚持以>邓小平理论和“>三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,紧紧围绕卫生中心工作,以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度,切实履行监督职责,充分发挥卫生系统内部审计作用,促进我县卫生事业又好又快发展。
今年重点做好以下几项工作:
一、突出财务收支和项目资金审计,切实发挥审计监督职能
全年计划对4个乡镇卫生院实施常规审计,对财务收支、项目资金管理、政府采购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。
从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手,检查工作中不规范的做法和存在的问题,提出建议和整改措施,建立长效管理机制,规范管理,增强领导干部的财经法规意识和经济责任意识。
二、运用审计成果,加强对审计发现问题的督促整改
科学分析和梳理审计结果,有效发挥监督与服务职能,立足发展,着眼整改,充分运用好审计结果。
加大审计后续跟踪力度,及时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改情况,在整改过程中,注重加强内控制度建设,不断完善财务管理制度,确保内部管理规范有序。
同时督促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的问题,组织自查整改。
三、推动内部审计交流,提升内部审计效率
加大对本系统内审工作的力度,深入进行调查研究,总结交流经验,促进内审工作的深入开展和审计工作水平的提高。
加强单位之间相互学习和交流,不断提高本系统内部审计的能力。
加强与审计机关之间的沟通与交流,创新审计思路,改进审计方法,努力提高卫生系统内部审计工作效率。
今年计划请审计部门对公立医院进行内部审计工作。
四、强化内审队伍建设,加大业务培训力度,提高审计人员政治素质和业务水平
加强审计人员政治思想教育,提高审计人员的综合素质和业务水平。
组织审计人员认真学习,不断提高业务能力;提高审计人员职业道德,树立强烈的事业心和责任感,积极而公正地履行审计职责。
篇四:
财务内审部分工作计划档案管理
内审部部分交叉性工作计划及档案管理
kpi指标、工作信息汇总表、及其他报表
一、每月7号前负责汇总公司项下的相关kpi指标完成情况数据的搜集,并与相关责任人校正,将信息与财务负责人对接后,将正确信息送至财务总监。
二、每月15日前完成部门组长级相关人员kpi指标的数据搜集及对接,对完成不好的kpi项目进行分析,并根据实际完成情况合理调整指标。
由责任人签字确认后,反馈相关负责人及财务总监。
三、负责校正相关kpi指标数据的正确性,并对数据报送人数据质量进行相关考核。
确保给公司领导提供的数据真实可靠。
四、每周六前完成财务部工作信息汇总表的汇总工作,报财务总监。
五、负责完成财务总监、财务部主任安排的其他周报表、月报表等。
且保证数据及时性和准确性。
当月的凭证传递及保管:
一、一级审核的凭证
1、集团公司转账凭证、银行付款凭证
每天进行传递,当天发生的业务当天处理完毕,即当天的凭证于第二天上午十二点前传递到内审部,审核完成无误后放在指定档案橱内。
2、子公司向下的凭证——悦家置业、愉怡纺织、愉悦国际物流、愉悦技校,由于子公司业务量较小暂时定为每周传递一次。
3、二级审核的凭证——集团公司的现金收款、现金付款、高新创投,每五天传递一次。
二、所有传递的凭证必须办理交接手续签字确认。
往来帐核对:
负责集团公司所有往来账的核对工作,负责集团公司控股子公司所有往来账的二级审核及往来账的管理。
一、每月7日前,根据业务发生量编制集团公司往来账对账计划,下发到各分公司业务部,并督促业务部门负责人于每月15日前将对账依据传递到内审部,由内审部负责核对。
二、每月20日调度本月实际对账进度及情况,无法取得对账依据的及时反馈,由内审部负责人与业务部门协调取得对账依据,若经业务部门多次协调仍无法取得对账依据的,内审部针对业务往来较多的应收客户,可安排人员与客户对账;针对取不到对账依据的供应商通知资金调度停止付款,待协调解决双方账务核对后恢复资金结算业务。
三、应收外汇账款的核对,内审部月末打出应收外汇账款余额表,与负责结汇人员以及负责登记外销台账人员进行三方核对,核对无误,三方签字确认,如核对有误,查明原因,跟踪落实,及时调账。
四、负责跟踪落实未达账项,往来账核对完毕对每项未达账项及时落实,查明原因,确属我方调整的未达账项,督促经办人取得各种记账凭证,调整账务;属于对方调整的未达账项,内审部负责跟踪经办人督促客户调整账项。
五、负责所有对账单必须编制余额调节表,取得对方签字盖章。
各子公司于每月10日前将上月的余额调节表及对账单交到内审部,由内审部统一装订成册,移交档案管理员入档保管。
六、往来单位对账原则为3个月循环所有往来单位一次,主动对账科目为:
应收账款、应收外汇账款、预付账款;对账后付款科目:
应付账款、其他应付款(含养老、医疗、公积金)、其他应收款-专项往来;与业务责任人对账科目:
其他应收款-备用金、其他应收款的其他项目。
七、每月3号前完成上月对账总结报告以及报送上月的公司应收账款和应付账款的余额表给各分管领导。
八、每月10号前将应考核的对账责任人和未落实完未达账项的责任人考核报送工资考核
负责人,业务员的报成本中心、财务内部报财务中心主任。
银行帐核对:
负责所有控股公司及集团公司的银行对账工作,具体管理如下:
一、每月2号前检查所有账户,如有异常情况,查明原因及时调整。
二、每月3号前将集团项下的工、农、中、建主要业务量的银行对账完毕,其他银行在每月10日前全部完成,编制银行余额调节表,出具银行帐对账报告,落实未达账项,属于帐务处理错误或串户,查明原因及时调整原凭证;需要银行协助的,由资金组负责,到银行落实,此项工作在核对过程中随时完成,10号前必须全部落实完毕(包括补制回单,帐务处理等),遇到特殊情况误收、误付不能调整的未达账项,应立刻反馈给上级领导,通知相关部门,采取补救措施。
三、余额调节表的未达账项必须由银行出纳或业务经办认得的签字确认,以保证未达账项的落实。
四、凡连续2个月为未达账项的业务,必须落实取得未达账项原始凭证,并与业务相关人员对接。
五、每月13日前对上月的银行对账情况进行总结,反馈财务分管领导。
档案的管理:
一、财务中心的档案:
1、凭证的管理:
每月十号前集团公司向下的所有凭证装订成册后移交到内审部,由内审部档案管理员按照各公司分别存放。
2、财务报表:
集团公司及各分公司财务报表负责人,每月十二号前将财务报表装订完毕,移交到内审部,由内审部档案管理员按照各公司分别存放。
3、纳税申报表:
集团公司及各分公司税务负责人,每月二十号前将国税、地税报表装订完毕,移交到内审部,由内审部档案管理员按照各公司分别存放。
4、融资合同:
每月五号前移交到内审部,由内审部档案管理员分橱存放。
5、银行对账单:
内审部负责对账人员,每月十五号前装订完毕,移交内审部,由内审部档案管理员按照各公司分别存放。
6、往来帐对账单:
每月十号前将对帐计划、客户往来账、余额调节表一并装订成册移交到内审部,由内审部档案管理员按照各公司分别存放。
7、汇算清缴纳税申报表:
每年六月三十号前移交到内审部,由内审部档案管理员按照各公司分别存放。
8、空白凭证的管理:
收据、临时出门证、销售附单的管理。
财务部收到印好的收款收据后由内审部档案管理人员进行验收,登记数量、起止号码,设专柜进行保管,并建立空白凭证管理台帐。
领用空白收款收据时必须登记领用收据的起止号码,领用部门,领用人,领用时间,并由领用人签收。
领用人在使用时应按顺序逐次开具,不得转借,拆本实用,凭证中间不得缺号漏号。
在使用过程中如有作废的,应在作废的凭证上加盖作废章并将作废的全部联次交回稽核组。
每本收据、销售附单使用完毕后将存根联交回内审部、出门证使用完毕待所有联次都回收后由开票人员整理黏贴好后再交回内审部、由内审部档案管理人员负责核销。
()管理台账
二.财务中心档案室会计档案入档的管理
1、会计凭证:
每年七月十五号前将一至六月份的记账凭证移交到档案室,由内审部档案管理员按照各公司分别存放。
2、会计账簿:
含集团公司向下的所有子公司的总账,明细账,日记账,固定资产卡片,辅助账簿等账本等,由各分公司负责整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册后,每年
二月十五号前移交到档案室,由内审部档案管理员按照各公司提供的保管清册分别整理存放。
3、财务报告:
含集团公司向下的所有子公司的月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告等,每年二月十五号前移交到档案室,由内审部档案管理员按照各公司分别整理存放。
4、银行存款余额调节表,银行对账单,合同等其他应当保存的会计核算专业资料,有内审部负责及时存档。
三、会计档案查阅的管理:
财务中心所属人员查阅凭证时先填写档案查阅登记表,由档案管理员负责查找,查阅人查阅完毕后即使送回,原则上每天下班前不准有外放的凭证,若未查阅完毕,先交回内审部第二天再借用,档案管理员于每天四点半检查是否有外放的凭证并即使督促收回,下班前如发现有外放凭证,同时追究档案管理员与查阅人的责任。
四、档案外借的管理:
会计档案原则上不得外借。
如有特殊需要,经本部门负责人批准,可以提供查阅或者复制,并办理登记手续。
查阅或者复制会计档案的人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
五、负责对财务中心制定的管理制度与质量部对接备案、发放,并在管理档案中登记留存。
岗位操作说明书一、内审部负责依据财务中心总计划与各组负责人对接制定岗位说明书具体计划。
二、按照各组计划跟踪岗位操作说明书编制完成情况,并在每周四或周五组织相关人员对岗位说明书进行完善及补充。
三、检查岗位说明书修正、补充情况。
四、岗位操作说明书的内容及步骤:
1、填写岗位职务说明书
岗位职务说明书
编制人:
付彬彬
编制时间:
XX-08-15
注:
带★的内容为必填项。
2、使用sipoc描述过程3、描绘实际流程,把过程分解成详细的流程图。
财务部合同管理职能与延伸
——刘文静
合同审核发货业务
4、操作说明
内审部各项工作计划:
一、岗位操作说明书完成计划:
财务中心岗位操作说明书完成计划
- 配套讲稿:
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- 学校 财务 小组 工作计划