固定资产业务概要Word格式文档下载.docx
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2000
210
房屋设备-冷暖系统
1610200
5
220
房屋设备-照明系统
230
房屋设备-监控系统
299
房屋设备-其他
三、动力设备直线法10%残值
3000
310
电力设备
1610300
10
320
动力设备
四、研发设备直线法10%残值
4000
400
研发设备-台式机
1610400
1
410
研发设备-笔记本
420
研发设备-服务器
430
研发设备-工作站
440
研发设备-外部设备
450
研发设备-软件
资产类别
460
研发设备-网络通讯
470
研发设备-录放设备
480
研发设备-家具
490
研发设备-测试设备
499
研发设备-其他
161400
五、生产设备直线法10%残值
5000
500
生产设备-机械
1610500
510
生产设备-运输
520
生产设备-测试
530
生产设备-维修
540
生产设备-电子、扫描设备
550
生产设备-温控系统
599
生产设备-其他
六、技服设备直线法10%残值
6000
610
技服设备-维修
1610600
620
技服设备-测试
699
技服设备-其他
七、办公设备直线法10%残值
7000
700
办公设备-台式机
1610700
710
办公设备-笔记本
720
办公设备-服务器
730
办公设备-工作站
740
办公设备-小型机
750
办公设备-外部设备
760
办公设备-办公软件
770
办公设备-网络通讯
780
办公设备-录放设备
790
办公设备-家具
799
办公设备-其他
八、车辆设备直线法10%残值
8000
800
车辆设备-大客车
1610800
810
车辆设备-小客车
820
车辆设备-轿车
830
车辆设备-大货车
840
899
车辆设备-其他
九、后勤设备直线法10%残值
9000
900
后勤设备-食堂
1610900
910
后勤设备-医疗
999
后勤设备-其他
十、低值易耗品无残值当月全部
进费用
10000
D10
一、电讯设备
1290000
一次性
购置当月
D20
二、电器设备(家电)
D30
三、家具
D40
四、办公设备
D99
五、其它
十一、递延资产直线法无残值
递延资产-开办费
11010
1810100
3年
递延资产-长期待摊费用
11020
1810200
递延资产-固定资产大修理支出
11030
1810300
递延资产-租用物业改良
11040
1810400
十二、无形资产直线法无残值
无形资产-土地使用权
12010
1710100
无形资产-专利权
12020
1710200
按合同
无形资产-商标权
12030
1710300
无形资产-非专利技术
12040
1710400
无形资产-商誉
12050
1710500
十三、在建工程不计折旧
在建工程-固定资产
13010
1690100
不提折旧
在建工程-递延资产
13020
1690200
十四、出租固定资产-直线10%残值
14000
K10
出租-计算机-品牌机
K20
出租-计算机-兼容机
K30
出租-外设-打印机
K40
出租-外设-数码相机
K50
出租-外设-扫描仪
K60
出租-外设-投影仪
K70
出租-其它出租资产
我们把资产分为十四大类。
其中一至九类属于固定资产核算的范围;
低值易耗品作为资产的一个类别被纳入资产管理的范围,其折旧当月全部进成本中心的“低值易耗品及摊消”科目;
递延资产和无形资产也纳入资产模块进行管理,其折旧分别进入“递延资产摊消”和“无形资产摊消”科目;
在建工程分为两类,一类为“在建工程-固定资产”,是为了归集未来形成“固定资产”的在建工程项目,另一类为“在建工程-递延资产”,是为了归集未来形成递延资产的在建工程项目,在建工程项目完工结算后,结转为相应的“固定资产”和“递延资产”;
出租固定资产是为电脑商城的出租业务而设置的一类资产,其中每一个资产都应与一个出租合同相连,从而达到对出租资产的跟踪与管理,这类资产的折旧,进入相应成本中心的“出租资产折旧科目”。
评估类:
是指在资产分类的基础上,为进一步加强对每类资产的统计分析与管理的目的而设置的明细类别。
(三)系统中常用的资产处理的业务类型:
业务类型代码
系统业务类型代码名称
业务类型代码名称解释
100
外部资产购置
130
自库存提取
内部领用资产
260
当年购置报废,无收入
固定资产报废
250
具有收入的当年购置的报废
固定资产销售
当年购置的报废转帐
固定资产调拨-调出方
330
当年购置的收购转帐
固定资产调拨-调入方
345
在建工程资产中当年购置的报废转帐,行项目
在建工程结算-调出方
346
在建工程资产中当年购置的收购转帐
在建工程结算-调入方
(四)固定资产预算管理
1、预算控制原理:
首先为每一个业务范围(即:
事业部)创建一个固定资产预算统计定单,并输入年初预算值,当创建资产主记录时,填上与之相应的预算定单号码,那么这个资产的购置状态(从采购申请、采购定单到采购完成),就会反映到相应的预算定单上。
当购置值超过预算值时,系统会报错,做不过去,只有经过修改预算,方可作过去,从而达到预算控制的目的。
为这个预算定单按资产类别输入年初计划值,还可以按资产类别进行实际购置值与计划值的比较,但没有强制控制作用。
2、资产预算定单的创建、修改、与预算值的输入。
A、创建资产预算定单
操作说明:
路径:
会计\管理会计\定单
主数据\定单\创建
回车,出现以下初始屏幕
字段填写说明:
定单类型:
打开下拉菜单,可以看到系统中设置了两种统计定单类型。
ZG01:
固定资产预算定单,固定资产预算定单控制的资产购置范围包括固定资产和低值易耗品。
ZZ01:
在建工程预算定单,在建工程预算统计定单是为在建工程项目的设置的,每一个在建工程项目,可创建一个定单。
选择相应的定单类型后,回车进入下一屏,
●分配数据的字段填写要求:
定单号:
外部赋号,12位,固定资产预算订单附号规则:
举例说明:
LCS台式电脑事业部预算订单号:
AG1999030100,
AG:
表示固定资产预算订单
1999:
表示年度,四位
0301:
表示业务范围编号
00:
顺序号(两位)
因公司职能部门的业务范围编号统一为9901,所以后两位为职能部门的顺序号,按创建的先后顺序编排。
在建工程预算订单的编号规则为:
AZ打头,后十位按工程项目预算订单创建的先后顺序编排即可。
简要说明:
填某某部门固定资产预算。
如果是在建工程,则填写某某工程预算定单。
业务范围:
事业部编号。
各职能部门均填职能部门的业务范围编号:
9901
利润中心:
必填,
其他字段;
不填。
工厂:
对象分类:
打开下拉菜单选填,应选投资订单。
存盘。
●控制数据的填写要求:
点击“控制数据”,出现如下屏幕:
订单状态有三种:
即:
打开、关闭和预算状态。
双击某状态即击活。
打开状态:
订单是活动的,此状态下资产购置业务,才可能计入订单。
预算状态:
预算状态打开时,只能向预算订单输入预算值和计划值。
关闭状态:
订单处于关闭状态,资产购置业务将做不过去。
一般情况下,订单的预算值输入后,如果要作资产业务,应将订单状态置为打开状态,否则应为关闭状态。
●基本数据,是一些注释信息,为可选项,按要求填写即可。
B、输入固定资产预算值:
操作说明
预算\最初预算\修改
货币缺省为:
RMB。
填入定单号回车进入下一屏:
填写相应的预算值,要在“总计”和相应的年度处分别填写,存盘即可。
注意:
此时,定单状态应为输入预算状态。
C、输入计划值:
计划\成本要素/作业输入\修改
字段填写:
版本:
期间:
1-12
会计年度:
相应的会计年度。
在“订单”字段中填入订单号。
在“成本要素组”中填入所有与预算订单相关的资产类别所对应的“成本要素”,即固定资产科目号。
勾上“与表相关”标志。
回车进入下一屏
按各资产分类成本要素输入计划金额和数量,存盘既输入完毕。
D、修改预算值:
预算\返回(降低预算)或预算\补充(追加预算)
定单:
AG0000500100
输入降低预算值:
5000000元
存盘系统提示预算被修改。
注:
修改预算的同时应该修改计划。
(五)固定资产主数据管理
A、创建资产主记录:
创建资产主记录应首先根据
1、业务部门的采购申请(系统内的)
2、内部领用单/更换配置单
3、调拨单
4、在建工程立项、结项申请。
根据以上单据和信息,判断资产的所属类别和评估类别,然后在系统中进行创建。
举例
会计\财务会计\固定资产
资产\创建\资产。
回车进入创建资产的初始屏
字段填写要求:
按资产的所属类别填写,注意:
每一资产类别会对应一种默认的折旧方法,如:
研发设
备4000的折旧方法为:
直线法,10%残制值,一年折旧完毕。
研发设备为研发部门购置
的所有固定资产设备。
低值易耗品10000的折旧方法为:
无残值当月全部进费用。
递延资
产11010–11040折旧方法为:
无残值3年分摊完毕。
所以,在创建资产主记录时,要正确
选择资产的分类。
公司代码:
0001,
类似的资产号码,默认为1,如果输入其他数字,可同时创建相应数量的资产主记录。
回车进入下一屏幕。
描述字段:
应简要描写资产的名称及规格。
数量单位:
必填项,可打开下拉菜单查找所需单位。
数量:
不填,资本化业务处理时可自动带入。
最后库存:
注释信息,可选项,可根据需要填写。
库存注记:
资本化日期:
记帐信息,不填,可从资本化业务自动带入。
回车进入下一屏。
填上资产所属的成本中心,业务范围会根据成本中心自动带入,汽车牌号(此时也可为空,当知道牌照后,可以进行反填)、人员编号应为资产使用者,可打开下拉菜单在人员库中查找。
打开下拉箭头,选择评估组:
820。
回车进入下一屏。
投资定单是指固定资产预算定单,选资产所属部门相应预算定单。
只有固定资产和低值易耗品为必须录入投资订单(即预算订单),在建工程的投资订单为可选项,有预算的录入,无预算的不录。
该类资产的缺省折旧码为:
5年10%残值,直线法。
如果被创建的资产不采用该折旧计算方法,或者使用年限需要修改,可在此进行修改。
不同的折旧码对应不同的折旧方法。
(注:
如果是更换配置,应创建子资产号,该折旧年限,取主资产号的剩余折旧年限。
)
存盘,该资产即被创建,记录资产号:
80000000007。
一次创建多个主号。
操作方法与上述相同,只要在类似资产号的字段填上相应的数字即可,但要注意修改不同的字段。
如:
成本中心,业务范围等。
参见80000000008-80000000009(同时创建2各资产号)
创建子号
路径:
资产\创建\次级编号\资产(AS11)
用于一套机器含多个组件或更换配置的情况,公司仍实行一卡一物,一物对应一个资产号,如一个主号含一个组件,其子号缺省为零。
如含多个组件可以创建多个子号,系统以0、1、2、3的顺序自动附号。
(参见80000000008-1。
(六)固定资产核算流程简介(参见:
固定资产业务处理流程:
DC040,DC040-1,DC040-2,DC041,DC042)
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- 固定资产 业务 概要