门店账务处理Word下载.docx
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-主食
-酒水
-三件套
2.收代金券账务处理:
贷:
3.长款收入账务处理:
营业外收入-其他
4.垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理:
营业费用-员工餐(红字)
营业外收入-废品收入(垃圾)
营业外收入-其他(客剩、起瓶、返箱、洗菜费等)
二、成本
1.供应商送货挂账及付款账务处理:
粮油挂账:
主营业务成本-烤肉
营业费用-员工餐
应付账款-粮油
鱿鱼挂账:
应付账款-鱿鱼
豆腐挂账:
其他(抹零)
次月鸡货结算:
应付账款-鸡货
营业外收入-其他(抹零)
次月三件套结算:
应付账款-三件套
次月洗涤剂结算:
应付账款-洗涤剂
次月煤气结算:
应付账款-煤气
次月啤酒结算:
应付账款-啤酒供应商
其他应付款-管理公司(管理公司垫付)
次月料汁结算:
应付账款-调料师
2.直购菜品账务处理:
借:
营业费用-其他(倒件费)
3.店长报销账务处理:
营业费用-各明细
4.配送出库账务处理:
-烟
-物料用品
-维修用品
-餐具费
-办公用品
-服装费
低值易耗品-桌椅
-厨房用具
-前厅用具
-电器
-维修用具
-清洁用具
-其他
其他应付款-管理公司
5.上月盘点入账及本月盘点冲回的账务处理
上月盘点入账(蓝字):
借:
贷:
库存商品-盘点
本月盘点冲回(红字):
借:
三、管理费、配送加价账务处理:
1.管理费:
营业费用-上缴管理费
2.配送加价
主营业务成本-烤肉(配送加价总计的90%)
-凉菜(配送加价总计的6%)
-主食(配送加价总计的4%)
四、其他账务处理:
1.酒水赔偿账务处理:
主营业务成本-酒水(红字成本价)
库存商品-盘点(红字成本价)
库存商品-盘点(蓝字成本价)
营业外收入-其他(蓝字)
2.店内员工菜品赔偿(售价)账务处理:
3.奖励员工饮料账务处理:
营业费用-奖金
4.啤酒返利账务处理:
其他应收款(其他应付款)-管理公司
5.交税金账务处理:
主营业务税金及附加
现金(银行存款)
6.工资账务处理:
营业费用-工资(工资、洗理费、交通补助、通讯补助、公休补贴、楼层补贴、寝室补贴)
-奖金
-餐具费(破损扣款)(红字)
-寝室房租(寝室费)(红字)
营业外收入-罚款(违纪罚款)
营业外收入-其他(自动离职工资)
7.个人借款账务处理:
其他应收款-个人
8.各类押金、备用金账务处理:
其他应收款-押金、备用金
9.水、电、房租账务处理(以交费票据为准):
待摊费用-店电费
-店水费
-店房租(全年房租)
-寝室房租(全年房租)
10.月底水、电、房租摊销账务处理:
营业费用-店电费
-店房租
-寝室房租
待摊费用-店电费(以当月实际用量为准)
-店水费(以当月实际用量为准)
-店房租(每月应摊销金额)
-寝室房租(每月应摊销金额)
11.固定资产的账务处理(价值200元以上):
固定资产-各明细
12.月底固定资产账务处理:
营业费用-折旧
累计折旧
13.其他费用账务处理:
营业费用-相应明细(见营业费用核算表)
14酒水过期不能使用账务处理:
(门店写说明,相关领导签字)
营业外支出(蓝字)
主营业务成本(红字)
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- 关 键 词:
- 账务 处理