贷款风险的识别与防范Word文档格式.doc
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pdf证券纺织
(二)担保风险是指:
贷款企业的保证及抵(质)押物的担保措施不落实、不足值而给商业银行造成的风险。
(1)保证不落实:
A.保证人资格不适格;
B.保证资料不落实、签章不真实;
C.关联企业互保、母子公司相互担保、异地企业担保等导致担保变成了信用放款;
D.保证人受欺诈、胁迫
(2)抵、质押物不落实:
A.以法定不得抵、质押的财产抵、质押;
B.抵押人、出质人无民事行为能力,无处分权;
C.抵、质押物有第三方权利;
D.共有物,抵、质押未获得共有权人的同意;
E.一方以欺诈、胁迫或乘人之危时,抵质押人在违背真实意愿情况下签订的合同;
G.保险不完整、不足值
H.伪造产权证明
I.未在规定部门办理抵(质)押登记手续
J.重复抵押、私自变卖抵、质押物
(3)抵、质押物不足值
认真落实贷款保证和抵、质押物担保措施。
(1)对担保人的担保资格和经济实力进行审核,杜绝不具备担保资格的担保对象,同时注意借款人与担保人之间是否存在互为担保,虚假担保,母、子公司相互担保,异地担保等情况。
贷款保证人调查的重点:
·
保证资格:
担保法、公司法中的保证人资格限制
保证能力:
保证人财务状况,现金流量、净资产、负债、保证履约情况
保证行为:
是否经过股东会、董事会决议,签章是否真实
(2)对抵、质押物的权属证明进行审核。
抵押物包括土地使用权证、房产证;
质押物包括增值税发票、其他证明;
贷款抵、质押物调查的重点:
合法性:
《担保法》、《物权法》担保物权的规定
有效性:
权属证照真实性,登记手续完备性,鼓励实地调查、协同办理。
充分性:
价值是否足以覆盖足以清偿本息及各项费用
(3)确定合理的抵押、质押率。
(4)督促借款人办妥抵押、质押登记、保险等必要法律手续
●客户经理携同办理登记手续
●要按抵(质)押物的110%保险。
●动产抵、质押的,要附加财产盗窃保险
●第一受益人为我们邮储银行
●保险期要长于贷款期限
3、贷后管理中对担保状况预警信号的识别
保证项下:
保证人丧失保证资格:
保证人没有能力代尝贷款本息;
保证人拒绝代偿贷款本息;
超过保证时效。
抵(质)押项下:
未办抵押登记:
抵押物难以处置;
抵押物价值不足;
权利质押中实际收入和预期收入有差距;
抵押物被转移、变卖;
抵(质)押物所有权发生争议;
抵(质)押物实际管人管理不善;
抵(质)押物市场现价与原抵押价出现差距、或流动性变差;
抵(质)押物保险过期。
(三)资金使用风险(也是政策风险)——借款企业挪用资金或将所借资金用到了不合理的地方所造成的风险。
1、借款用途不合理
2、借款资金被挪用
通常的贷款目的有:
²
增加经营成本(我们要支持)
投资新项目(我们要限制)
偿还债务(我们要拒绝)
3、风险分析点:
(1)贷款用途是否与借款人计划、实际用途不同;
(2)是否有与合同上还款来源不一致的其他还款来源;
(3)是否有与借款人主营业务不一致的贷款目的和还款来源;
4.防范措施:
目前银监要求各家银行在贷前做好流动资金测算.(我们主要做好纸面上的测算,从纸面上看该企业向我行贷款的用途是用于流动资金即可.)贷后做好信贷资金流向的监督。
这里有一流动资金测算公式,我们可以按企业提供的财务报表进行测算
1)测试资金实际需求量
测算公式
流动资金贷款需求量=新增流动资金贷款额度+需置换他行流动资金贷款量
新增流动资金贷款额度=营运资金量-当期营运资金
其中:
当期营运资金=借款人自有资金+借款人现有流动资金贷款+其他渠道提供的营运资金=当期报表的所有者权益+长期借款-固定资产净值-在建工程-无形资产-其他长期资产-长期投资
营运资金量=上年度销售收入×
(1-上年度销售利润率)×
(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
确定支付方式
2)支付方式:
该公司单笔支付金额在500万元人民币(含)以上的采用受托支付,低于500万的采用自主支付。
公司支付资金超过500万时,采用受托支付,按照受托支付相关规定执行,当公司支付资金少于500万时,按照自主支付方式进行,自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
主要支付对手为:
A公司、B公司、C公司、D公司
我举实例吧:
宁波黄龙再生资源有限公司是一家进出口企业,公司主要经营:
废电机,废电线电缆,生产性废旧金属和废旧物资的拆解和加工利用,产品销往全国各地,现主要客户集中在宁波,台州等周边地区。
公司是经中国国家商品检验检疫局注册认证的企业,受批允许公司可进口各类含铜废料,如黄杂铜、紫杂铜、电机马达、电缆、旧铝片等。
同时,取得ISO9001,14001体系认证,企业是国家环保局进口废金属定点企业。
公司上年销售额在3亿元人民币左右。
企业的报表如下:
根据该企业上年度营运情况测算营运资金周转次数=360/(存货周转天数(45)+应收账款周转天数(35)-应付账款周转天数(0)+预付账款周转天数(36)-预收账款周转天数(0)=360/116=3.1次。
我们推算本年该企业预计销售成本为37030万,经过计算企业可新增加3300万贷款,所以企业需要增加流动资金。
我和可以授信。
(2)企业需填写:
流动资金贷款支付申请书
(适用于受托支付)编号:
号
致:
中国邮政储蓄银行行
根据我方与贵行签署的编号为的《合同》及
,我方特向贵行提出如下出账支付申请:
一、我方申请按以下第种方式进行该借款合同项下支付:
(一)一次性支付。
(二)提款期内第次支付。
提款金额总计为:
(币种);
(大写);
(小写)。
二、根据借款合同的约定,本笔借款采用如下支付方式:
我方授权和委托贵行在将借款划入我方支付账户后,直接支付给符合借款合同约定用途的我方指定的交易对手账户,支付金额合计:
;
具体付款信息见如下《受托支付清单》:
受托支付清单币种:
序号
付款日期
付款金额
收款人名称
收款银行
收款人账户
资金用途
备注
1
2
3
4
5
三、我方谨向贵行确认:
1、我方特委托贵行将我方贷款资金支付给我方提供的交易对手。
2、该笔借款将用于借款合同约定的用途。
3、在该申请发出之日至支付日,我方在借款合同中所作的所有陈述、保证和承诺仍然真实、准确、完整、有效。
4、截至本申请发出之日,我方的生产经营和财务信用状况未发生重大不利变化。
5、截至本申请发出之日,我方确认不存在任何借款合同项下或与借款合同有关的违约或预期违约事件,我方进一步确认,在支付日也不会发生或存续任何违约事件。
6、委托贵方支付时,我方需向贵行提供符合贵行要求的有效支付凭证。
7、本次提款申请是不可撤销的。
我方保证已经全部满足借款合同中的所有支付前提条件。
申请人(盖章):
______________
有权签字人:
____________
_______年___月___日
==========================================================
我行根据申请书填写
流动资金贷款支付通知书后支付贷款
(适用于受托支付)编号:
支行(部门)
经审核,同意(借款人)从其贷款支付账户(账号:
),支付总金额为(币种)元,元(大写),贷款资金用于以下支付对象(详见支付清单)。
请支付结算岗人员按有关规定办理。
支付清单币种:
特此通知。
有权部门(签章)
年月日
================================================
贷款放下后我们要求企业填写
信贷资金流向审核表
业务部门:
营业部管户员:
陆鸿湖业务编号:
998
单位名称:
宁波黄龙再生资源有限公司业务品种:
贷款(V)票据贴现()
经办日期:
20110516金额(万元)500信贷资金流向明细:
(列明单笔金额在100万元以上的划转明细)
收款人
收款行
划帐日期
结算方式
金额
划转用途
宁波黄龙再生资源有限公司
建行
20110516
转支
150
转划
宁波荣龙金属公司
中行
20110517
100
货款
意大利ABC公司
意大利X银行
TT(结汇)
42万美元
营业部核查:
情况属实
流向说明:
(若为同名及关联企业划转,须详细说明资金使用用途)
同名150情况说明:
宁波汇金大通有色金属储备公司,工行,20110518.转支,150万元,货款.(最好附划款凭证)
经办人:
业务部门负责人:
日期:
日期:
我们只要监管到该款项划入该客户的上游企业即可.我们就没有责任了,但该款项真的用到哪里我们要心中有数.这样我们即符合了银监的监管要求,又满足了客户的需求.我们在同业市场上就有竞争力.
(四)经营管理风险
主要是指管理者素质不高、经营管理水平低下,经营决策出现失误等导致贷款使用不当或没有产生应有的作用而产生的风险。
重点要关注以下二点:
1、借款人的品德:
借款人本身的信用素质;
借款人的股东、董事、高级管理人员的品德。
2、借款人的经营能力:
企业规模、企业成本、产品质量、市场竞争力;
企业经营管理人员的经营、组织、管理、决策能力
3、经营管理方面预警信号的识别:
(1)内部管理情况:
①企业负责人失踪或无法联系;
②业务战略频繁变化,经营计划不明确;
③核心盈利业务削弱和偏低;
④主要合作伙伴不再进行合作;
⑤不遵守授信的承诺;
⑥缺乏技术工人或有劳资争议;
⑦管理层和董事会成员矛盾较大;
⑧客户不愿意提供与信用审核有关的文件;
⑨在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件;
⑩管理层发生重大人事变动。
这里重点要关注以下几点:
存在违法经营;
公司业务性质发生变化;
企业可能兼并、重组;
频繁更换会计人员和主要管理人员;
涉足高风险行业;
(如高利贷)
经常拖欠或延迟支付税金及费用;
重大项目未能到达预期目标;
对外扩张速度超过自身承受能力。
(2)客户与外部关系:
①客户的竞争者,供货商或其他客户对授信客户产生负面评价;
②受到税务部门处罚;
③受到工商管理部门处罚;
④结算银行频繁发生变化;
⑤未按期办理年检手续;
⑥用户对产品质量或服务水平的投诉增多;
⑦发生重大诉讼事项。
(3)其他预警信号:
业务领域收缩
①业务增长过慢
②市场份额下降
(4)关联企业:
主要股东发生重大不利变化;
关联企业发生重大不利变化。
(5)与其他银行关系:
被人民银行或其他金融机构宣布为信用不良企业
①逃废银行债务
②他行贷款已逾期
③多种还款来源没有落实
④企业经常签发空头支票
(五)市场风险和行业风险
市场(行业)风险是指由于借款人所处的市场(行业)环境发生变化,致使企业在市场(行业)中的地位发生了改变,从而影响其偿还银行贷款的能力。
对于行业风险,——每个企业都处于某一特定行业中,每一行业都具有固定的风险,在同一行业中的借款人要面对基本一致的风险。
所以我们掌握了某一行业的特征和风险程度,知道借款人的表现在行业中处于什么样的水平,就可以从行业的基本状况和发展趋势来基本判断借款人的基本风险。
1、借款人的行业分析:
行业内部竞争情况,从成本结构去判断其在行业中是否处于有利地位。
行业的经济周期:
行业的风险与经济周期密切相关。
行业的生命周期:
企业目前处在初创、上升、成熟、还是衰退。
行业盈利性
行业壁垒、行业的法律、政治环境
2、借款人行业分析中风险预警的识别:
·
行业整体衰退,销售量呈现负增长
行业为新兴行业,尚未投入批量生产,尚未完全进入市场
出现重大技术变革,影响到行业技术、生产技术的改变
政府对行业政策进行变更
经济环境变化,萧条
国家产业政策、货币政策、税收政策调整
有密切依存关系的客户或供应商出现重大变化
贸易政策变化,影响进出口贸易
(六)财务风险
还款能力的分析-----贷款风险诊断的核心内容。
还款能力的分析的一个主要内容就在于分析企业的财务报表,分析企业的偿债能力和现金流。
1、财务报表真实性的核对。
(特别是我们江浙一带的客户多以中小民营企业为主,他们的报表不能完全真实的反映实际经营情况我们要从)企业内部管理报表、预算表去分析。
核对科目与明细帐、实物的对应关系,是否相符?
企业生产规模与销售收入的匹配、主要原材料的消耗水平、用电量的增长。
。
目前宁波的很多民营企业虽然报表不是很好看,但他们实力非常强,也有一部分企业报表很好看但企业实为一般,我们要加以分析,不能只看表面。
2、从财务分析中可以发现的财务风险:
对贷款安全的威胁表现为以下二个方面:
(1)如果企业的债务太重,超出了企业的承受能力,可能引起破产,贷款本息不能足额偿还的可能性很大;
(2)企业资产流动性差,以致没有足够的现金流偿还到期债务。
我们衡量企业债务主要有两个指标:
A、财务杠杆率=负债(短期+长期负债)/股东权益*100%
B、负债比率=负债总额/总资产*100%
我们衡量企业流动性主要有两个指标:
A、流动比率=流动资产/流动负债
B、速动比率=(流动资产—存货)/流动负债
主要分析各种比率是否合适?
其变动趋势,是改善了还是恶化了。
3、现金流分析:
着重于未来的现金流分析,是否有足够的现金流来偿还贷款。
重点关注经营性现金流。
我行目前主要客户群体需要的流动资贷款,对流动资金贷款来说现金流比利润更为重要,而分析长期贷款时利润比现金流更为重要。
4、财务状况预警信号的识别:
(1)付息或还本拖延,1年内申请延期支付2次以上(含2次);
(2)授信需求增加,短期债务超常增加;
(3)客户自身的配套资金不到位或不充足;
(4)杠杆率过高,经常用短期债务支付长期债务;
(这里需要说明的是我们宁波地区一显著特点是很多企业长期贷款都是通过短期融资解决的,原因有二1是因为我们宁波的企业以草根型民营企业为主与大型企业相比规模不大,上报总行项目贷款时间长可操作性不强,2宁波金融环境好,同业间竟争激烈,同业为获取优质客户通常以短贷长用方式满足客户需求)
(5)现金流不足以支付利息;
(6)销售收入较上年同期下降幅度≥20%;
(7)利润较上年同期下降幅度≥10%;
(8)销售利润率较上年下降;
(9)经营活动净现金流量比上期减少;
(10)存款余额持续下降;
(11)存货较年初大幅增加;
(12)账龄1年以上的应收账款占比≥30%;
(13)待摊费用占流动资产比重≥5%;
(14)无形资产占总资产比重≥5%;
(15)存货账实不符;
(目前宁波企业这种情况比较多,主要是企业主为规避税收,把部分利润隐藏于库存中)
(16)固定资产折旧或财务费用计提不足;
(17)存在负债未入账现象;
(18)注册资本不到位;
(19)对外投资有损失;
(20)递延资产占总资产比重≥5%;
三、客户经理和银行风险防范
(一)防范风险是客户经理的重要职责
作为业务一线的客户经理,不单是商业银行负债业务、中间业务的推动者,更是资产业务的实施者,他们的业务质量的好坏会直接关系到银行信贷资金能否安全回归,并产生收益。
所以,客户经理不仅是商业银行的利润中心,也是商业银行的风险聚集点。
对此,增强风险防范能力是客户经理的重要职责。
(二)客户经理需要搜集风险信息,以便让银行的管理部门了解以下情况:
1、借款客户存在哪些可能导致贷款违约的风险因素。
2、客户潜在哪些可能导致贷款违约的风险因素。
3、存在和潜在的风险因素导致贷款违约的概率。
4、对待一笔特定贷款,他的风险是否在我们可承受的范围之内,他的风险收益比率是多少。
(三)客户经理在搜集信息时也要把优质企业隐藏的利润挖掘出来,找到好的优质企业也是防范风险的一种方式。
结论:
客户经理是信用侦探——客户经理要做信贷业务风险的侦探。
------主要工作是了解、弄清借款人的真实情况。
而要弄清借款人的真实情况,就不能凭对借款人的一面之辞,而要象“侦探”一样去取证,核实借款提供的信息,对所谓的故事要进行质疑并尽可能寻找缺陷和破绽。
除非亲自所见或者说有人证实,否则都不可信。
-------客户经理从办公室走出去,到企业的内部或外部收集借款人的信息
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