财务部考核.docx
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财务部考核
财务部考核
9.2财务部各岗位主要工作职责
9.2.1财务总监岗位职责
岗位名称
财务总监
所属部门
酒店高层
编号
直属上级
总经理
直属下级
财务部经理
采购部经理
晋升方向
所处管理位置
职责概述
贯彻执行国家相关法律法规和行为准则,监督、考核、管理酒店各部门的财务收支、资金使用和财产管理等工作,保护酒店财产安全,维护酒店财经纪律
职责
职责细分
职责类别
1.财务预决算和计划管理
(1)审查及核定计划内的重大收支项目
日常性
(2)组织各部门编制财务收支及成本费用等计划和预算
周期性
(3)组织编制年度财务预算,并对预算执行情况进行监督
日常性
(4)负责协调平衡各项经营计划预算,对存在的问题提出改进意见
周期性
2.会计监督
(1)指导并监督酒店全面经济核算工作的开展
日常性
(2)审查并批示财务部汇总后的营业收入报表
日常性
(3)审核重要原始凭证和记账凭证
日常性
(4)审核总分类账的设置,督查各种财务报告的及时、正确性
日常性
3.财务管理
(1)各部门重要用款项目的审批
周期性
(2)酒店重要经济事项的效益评价
日常性
(3)酒店重要投资项目的评估和审核
周期性
(4)合理筹集调度资金,确保酒店资金运营正常
周期性
(5)定期向总经理汇报酒店的财务收支、经营成果和资金变动情况,并呈报重要会计报表和财务报告
日常性
(6)统筹酒店外汇管理工作
日常性
4.审计管理
(1)协同外部审计单位完成外部审计工作
周期性
(2)指导酒店日常收入审计和定期审计工作的开展
日常性
(3)负责酒店主要人员的离职审计及重大财务违规审计,报总经理审批
日常性
5.参与制定经营决策
(1)参与酒店发展战略、目标、决策的制定
周期性
(2)参与制定酒店信用政策和物价政策等财务相关政策
周期性
(3)参加酒店重要会议并提出合理化建议
日常性
(4)参与重要经济合同的谈判、签署,并监督执行情况
日常性
6.其他工作
(1)负责财务部经理的任用和考核工作
日常性
(2)协调财务部与酒店各部门在财务控制中的关系
日常性
(3)负责与财政、银行、税务等机构重要财务事项的沟通协调工作
日常性
9.2.2财务部经理岗位职责
岗位名称
财务部经理
所属部门
财务部
编号
直属上级
财务总监
直属下级
财务部各主管
晋升方向
所处管理位置
职责概述
负责各项财务业务的开展,确保其有序进行,为酒店的正常运营创造良好的财务环境
职责
职责细分
职责类别
1.收银及核算业务管理
(1)辅助财务总监制定酒店收银及核算业务管理制度等规范性文件
周期性
(2)组织制定酒店会计科目
周期性
(3)监督酒店各项费用的使用和各类税金的缴纳工作
日常性
(3)监督收银工作的开展,审核营业收入和支出
日常性
(4)定期或不定期审核原始凭证、记账凭证的准确性和真实性
日常性
2.成本控制
(1)辅助酒店财务总监制定酒店成本控制制度、规范等
周期性
(2)定期对酒店财务收支情况进行汇总和分析
周期性
(3)负责酒店重要资金使用项目的审核和监督落实
日常性
(4)管理各类资产,指导财务盘点工作的开展,掌握酒店财产情况
日常性
(5)定期向财务总监汇报财务收支情况,呈报会计报表和财务报告
周期性
3.资金管理
(1)协助财务总监制定酒店资金管理的相关制度,规范资金管理工作
周期性
(2)对酒店投资项目进行财务评估,编制投资方案
周期性
(3)组织开展酒店筹融资事宜,编制筹融资方案并报审
周期性
(4)监督酒店现金和其他资金的使用和管理情况,杜绝违规操作
日常性
4.财务报告和报表管理
(1)负责酒店财务报告的编制
周期性
(2)负责酒店重要财务报表的编制
周期性
(3)审核日报表、月报表及年度报表等财务报表
周期性
5.部门管理
(1)负责部门员工业务指导和培训工作
日常性
(2)对直接下属进行绩效考核
日常性
(3)控制部门费用支出,确保支出的合理性
日常性
6.其他工作
(1)负责同酒店各部门的沟通协调工作
日常性
(2)协助财务总监处理好其他各项工作
日常性
(3)负责酒店各种重大决策和重要经济合同的财务审核和评估工作
日常性
9.2.5稽核主管岗位职责
岗位名称
稽核主管
所属部门
财务部
编号
直属上级
财务部经理
直属下级
核单员、日审员、夜审员
晋升方向
所处管理位置
职责概述
组织酒店各项营业收入的稽核工作,确保酒店各项收入的准确、规范、无差错,及时将营业日报等报表报送主管领导审阅
职责
职责细分
职责类别
1.单据和凭证核查管理
(1)协助财务部经理制定酒店单据、凭证核查管理制度及工作流程,并监督下属执行
周期性
(2)指导核单员对酒店各项收入的单据进行规范性、准确性审核
日常性
(3)处理核单过程中遇到的重大问题,并及时向上级领导汇报
日常性
(4)抽查单据、凭证的核查工作,不断改进核查方法,提高核查效率
日常性
2.夜间稽核工作管理
(1)协助财务经理制定酒店夜审制度、流程、注意事项等规范性文件
周期性
(2)复核夜审员已审核的房租报表和编制的试算平衡报告
日常性
(3)复核夜审员编制的营业日报表,并及时将报表送领导审阅
日常性
(4)处理夜间稽核中出现的重大遗留问题,并根据问题的严重程度向财务部经理和总经理汇报
日常性
3.日间稽核工作管理
(1)协助财务部经理制定酒店日审制度、流程、注意事项等规范性文件
周期性
(2)安排、检查日间稽核工作
日常性
(3)对日间稽核工作进行指导
日常性
(4)审核日审员编制的稽核报告,提出完善意见
日常性
(5)处理日间稽核中出现的重大遗留问题,并根据问题的严重程度向财务经理和总经理汇报
日常性
4.员工管理及其他工作
(1)负责安排顶班或进行班次调整
日常性
(2)负责夜审和日审的考勤和财经纪律维护
日常性
(3)负责稽核业务培训和下属人员的绩效考核
日常性
(4)完成财务部经理分配的其他工作
日常性
9.2.6成本控制主管岗位职责
岗位名称
成本控制主管
所属部门
财务部
编号
直属上级
财务部经理
直属下级
成本管理员
资产管理员
晋升方向
所处管理位置
职责概述
负责酒店成本控制和资产管理,有效控制成本支出,确保酒店成本控制在规定的范围内
职责
职责细分
职责类别
1.价格管理
(1)及时了解副食品市场行情和收货组收货质量及价格
日常性
(2)定期做好食谱成本估价表,根据销售价估算毛利
周期性
(3)整理记录市场采购价格变动情况
日常性
(4)协助餐饮部编制新菜肴的成本价和售价
日常性
(5)与采购部、餐饮部门定期进行市场调查、分析,有效控制进价
日常性
(6)参与酒店服务项目价格评估与调整工作
周期性
2.成本预测和分析
(1)协助财务部经理制定酒店成本预测与分析的相关制度及工作规范
周期性
(2)负责酒店餐饮成本及其他成本的预测
周期性
(3)定期对酒店成本进行分析,并编制成本分析报告
周期性
(4)及时提出降低成本改进措施与建议,有效控制饮食成本
日常性
3.账目审查
(1)协助财务部经理制定账目审查的管理制度与操作规范,并监督实施
周期性
(2)检查各客房、前厅、餐厅、商场、康乐场所等的明细账
日常性
(3)配合客房部核对每天的销售报告表
日常性
(4)查看入厨单、餐单与收银报告表,编制餐饮饮食项目销售记录
日常性
4.库存管理
(1)制定酒店日常存货管理的工作规范,报上级批准后监督实施
周期性
(1)及时掌握仓库物资存量,控制补货量,对采购量提出参考意见
日常性
(2)定期盘点食品饮料、客用品、印刷品等,审核进出库台账、成本台账、收货日报表等存货管理账单
周期性
5.资产管理
(1)负责酒店固定资产和其他资产采购的审核
日常性
(2)负责酒店固定资产的定期清查,确保账卡物一致
周期性
(3)落实固定资产购置、转移、租赁、修理及报废手续,防止资产流失
日常性
6.报表和报告编制
(1)每月编制各部门领用物品报表,收、发、存报表和存货报表
周期性
(2)定期编制成本控制报告,向财务部经理进行工作汇报
周期性
7.人员管理与其他工作
(1)监督、指导、考核下属人员工作,提出奖惩意见
日常性
(2)协助做好下属人员的业务培训工作,培养发展有潜力的下属人员
日常性
(3)定期向财务部经理汇报工作
周期性
(4)负责指导与管理各类资料、报表的整理与归档工作
日常性
(5)完成领导交办的其他工作
日常性
9.5财务部量化指标与考核方案
9.5.1财务部量化指标
9.6财务部各岗位绩效考核方案
9.6.1财务总监绩效考核方案
一、岗位类别和聘期
姓名
任职部门
财务部
职务
财务总监
聘期
____年____月____日~____年____月____日
考核期
____年____月____日~____年____月____日
二、主要职责
1.组织编制酒店财务、资金、审计等规章制度、业务操作流程。
2.酒店财务分析与预测。
3.疏通融资渠道。
4.酒店成本控制管理。
5.审计管理。
6.分管部门管理。
三、工作目标
(一)财务预算与控制
对预算执行过程中出现的问题没有及时解决,每出现1次,减____分。
(二)财务分析
每月(季度)至少提供一次财务分析报告并提出相关决策建议,如未能提供有效的相关信息,减____分~____分。
(三)投融资管理
1.疏通融资渠道,确保融资渠道畅通,确保领导交办的融资任务100%地完成,每差____个百分点,减____分。
2.投资回报率达到____%,每低于____个百分点,扣____分。
(四)资金使用
资金利用率达到____%,每低于____个百分点,扣____分。
(五)成本控制
对各部门的成本进行控制,不符合财务会计制度控制各项费用的情况每出现1次,减____分。
(六)资产盘点
组织人员做好酒店资产盘点工作,未按计划完成,扣____分/次;各项资产按统一分类编号设置账页、账卡,要求账、卡、物相符,每有1处不符,扣____分。
(七)分管部门人员管理
部门培训计划完成率达到100%,如未完成该项工作,减____分;及时、公正地对下属人员进行考核,下属人员对绩效考核工作满意度评分在____分以上,加____分。
(八)年度重点工作完成情况
年度重点工作完成情况的相关内容见下表。
年度重点工作完成情况考核表
重点工作事项
计划目标
实际完成情况
考核标准
评估
填写说明:
1.年度重点工作中,如出现子项目或者分阶段目标的情况,应对子项目和分阶段目标都赋予相应的标准分值;2.因经营活动需要而对年度重点工作进行调整,应对年度重点工作的标准分值进行相应的调整。
四、附则
1.责任人在工作期内若出现重大责任事故,酒店有权对责任人提出终止聘用合同。
2.本酒店在生产经营环境发生重大变化或发生其他情况时,有权修改本责任书。
3.本考核方案未尽事宜在征求总裁意见后,由酒店另行研究确定解决办法。
4.本考核方案解释权归酒店人力资源部。
9.6.2财务经理绩效考核方案
一、考核目的
通过绩效考核,全面评价财务部经理的工作表现,明确工作表现与薪酬、晋升的关系,激励财务经理更积极的完成工作,提高部门绩效,保证酒店利润目标的实现。
二、考核时间
对财务部经理的考核施行年度考核制。
每年1月____日之前完成对上一年度的考核。
三、考核小组
由人力资源部相关人员、财务总监、总经理组成考核小组,由人力资源部负责对考核实施过程进行监督,财务总监对财务部经理进行绩效评分,考核结果由人力资源部进行统计并报总经理审批。
四、职位权限
1.参与酒店重大经营决策,为决策提供财务数据和信息。
2.对酒店内部各项资金和费用的使用有检查、监督权。
3.有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。
4.对本部门人员的工作有指挥、协调、监督和管理的权力。
五、工作目标与考核
在考核期内,酒店从以下三个方面对财务部经理的日常工作进行考核,详见下表。
财务部经理工作目标与考核表
工作责任目标
评估说明
财务目标
利润:
达到____万元
每低于____%,减____分
回款率:
达到____%
每低于____%,减____分;低于____%,该项为0分
融资:
计划完成率达到____%
确保酒店资金周转正常,每有1次资金供应不及时的情况出现,减____分
成本目标
业务费用控制在____万元以内
每超出____%,减____分
财务费用控制在____万元以内
每超出____%,减____分
管理费用控制在____万元以内
每超出____%,减____分
管理目标
错账率为0%
每有1次差错,减____分
部门人员无财务违纪行为
每有1次违纪行为,减____分
每月____日前安排人员做好上月财务报表的编制及缴税工作
每有1次延误,减____分
定期对酒店库存食品、物品进行检查
未按计划完成,减____分/次
每年负责组织____次对低值易耗品的盘点,组织____次对固定资产的盘点
未按计划完成,减____分/次
妥善保管好酒店会计凭证、账簿、财务报表等财务资料
每缺失1项,减____分
六、考核结果管理
在规定的时间内,酒店将对财务部经理以上人员的目标进行考核,对达到目标者进行奖励,对达不到目标要求者,酒店视情况给予相应的处罚。
具体内容见下表。
财务部经理绩效考核结果应用表
考核得分(X)
考核结果应用
90≤X≤100
职位晋升或固定工资上调____个等级,年度奖金发放年度基准奖金的____%
80≤X<90
固定工资上调____个等级,年度奖金发放年度基准奖金的____%~____%
70≤X<80
固定工资不变,年度奖金发放年度基准奖金的____%~____%
60≤X<70
固定工资不变,年度奖金发放年度基准奖金的____%~____%
X<60
固定工资扣减____%,无奖金
七、附则
酒店在经营环境发生重大变化或者出现其他情况时,有权修改本考核方案。
9.6.4会计主管绩效考核方案
一、考核目的
为了加强酒店对会计工作的管理,提高会计主管的工作绩效,促使其带领下属按时按质地完成会计工作,保证酒店财务管理目标的实现,特制定本方案。
同时,本方案为会计主管的职位晋升、薪资调整、培训与发展提供依据。
二、考核频率
对会计主管的考核采用季度考核和年度考核相结合的考核方式。
三、考核标准
酒店对会计主管的考核内容与评估标准见下表。
会计主管考核内容与评估标准表
考核项目
考核内容
评估标准
会计核算
会计核算质量
每出现1次差错,扣____分
会计凭证填制
1.记账凭证内容不完整,每发现1次,扣____分
2.记账凭证的填制方法不符合会计规范要求,每发现1次,扣____分
3.记账凭证不按规定的方法更正错误,每出现1次,扣____分
4.记账凭证不按规定签章装订,每出现1次,扣____分
账务处理
及时性
每出现1次延误的情况,扣____分
会计报表编制
准确性
每出现1处错误,扣____分
资产盘点
盘点的及时性
与准确性
1.未按计划进行资产盘点,扣____分/次
2.盘点数据有误,扣____分/处
会计资料
管理
——
1.未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档,扣____分
2.会计电算化资料未按规定分别保存,扣____分
3.调阅会计档案无手续,扣____分
4.销毁会计档案不符合规定或手续不全,视情节轻重扣分
业务知识
——
1.掌握会计基础知识,得____分
2.熟悉财务规章制度,得____分
3.熟悉会计操作、会计核算流程与管理,得____分
成本意识
——
1.成本意识强,积极节省,避免浪费,得____分
2.具备成本意识,尚能节省,得____分
3.缺乏成本意识,稍有浪费,得____分
4.成本意识欠缺,常有浪费,得____分
四、考核结果的应用
1.考核等级
会计主管岗位的考核结果可分为五个等级,见下表。
会计主管考核结果划分
考核得分
90分以上
80~89分
70~79分
60~69分
60分以下
等级划分
优
良
好
合格
不合格
2.结果运用
(1)考核结果为“优”者,发放绩效工资的____%作为季度奖金;考核结果为“良”者,发放绩效工资的____%作为季度奖金;考核结果为“好”者,发放绩效工资的____%作为季度奖金;考核结果为“合格”者,发放绩效工资的____%作为季度奖金。
(2)一年中有两个季度考核结果为“不合格”者,视情况予以降职处分,并安排其参加岗位技能提升培训。
(3)如一年中有三个季度考核结果为“优”,另一季度为“良”或全年四个季度都为“优”者,则将其列为晋级对象,并最终由总经理决定职务或薪资等级的提升。
9.7财务部制度规范与工作标准
9.7.3收银管理工作规范
规范名称
收银管理工作规范
编号
受控状态
第1条目的。
为规范收银人员的日常工作,提高收银人员的工作效率,特制定本规范。
第2条适用范围。
本规范适用于酒店所有收银人员。
第3条酒店收银人员必须严格遵守各项酒店财务规章制度。
第4条收银人员需快速、准确地为客人提供结账服务。
第5条收银人员应严格按照以下收银程序进行收银操作。
1.核实客人消费账单与计算机内的数据是否一致。
2.消费账单确认无误后,打印结算账单,并请客人签字。
3.收取现金,补找零钞,要当客人面点清,唱收唱支。
4.按照酒店的财务规定为客人开具发票,并将记账联附在客人账单中。
5.若是签单消费,必须有签单权限者的签名,其原始消费单和结算单均应在取得签名后方可输入AR账,并于本班将消费单和结算单转财务挂账。
6.支票、信用卡结算按酒店财务部的相应规定办理。
第6条收银人员应确保账款收取正确,不遗漏,不错算。
第7条收银人员应严格按规定使用收银设备,按正常程序操作计算机。
第8条对于出现假币及现金短款的情况,应由责任人自行全额赔付,不得长吞短缺。
第9条收银人员应在核对账目且确认无误后进行财务挂账处理。
第10条收银人员对本班未能完成的工作应清楚地交于下一班完成,未经许可,不得私自换班、改班。
第11条收银人员应认真做好每一班的交接记录,并做好相关的信息传递。
第12条对于超出自身职权的事情,收银人员应及时向主管汇报,不得擅自处理。
第13条收银人员(除值班人员)应按时参加财务部及所在部门的例会。
第14条收银人员应积极参加培训,提高自身素质及专业技能。
第15条未经许可,收银人员不得将与工作无关的书籍和包裹带入工作岗位。
第16条本规范由财务部负责制定,报总经理审批后执行。
第17条本规范自颁布之日起施行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
9.7.4支票使用管理制度
制度名称
支票使用管理制度
编号
受控状态
第1章总则
第1条目的。
为了加强与货币资金相关的支票管理,明确支票在购买、保管、领用、背书转让、注销等各个环节的职责、权限和程序,保证酒店的财务安全,特制定本管理制度。
第2条适用范围。
本制度适用于对人民币现金支票和人民币转账支票的管理。
第3条名词解释。
本制度所指支票是指出票人签发的,委托办理存款业务的银行或其他金融机构,在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
第2章现金支票管理
第4条现金支票一律由总出纳或总经理指定专人保管,不得转交他人。
第5条使用现金支票时,需有“借款单”(如已有发票,则直接填写支出凭单),经总经理批准签字后,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在“现金支票领用簿”上签字备查。
第6条现金支票付款后凭发票存根,发票由经办人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要准确无误,完成后交出纳员。
出纳员统一编制凭证号,按规定登记日记账,原支票领用人在现金支票领用簿及登记簿上注销。
第7条采用现金支票结算方式时,对于收到的现金支票,应在收到当日填制进账单连同现金支票送存银行,根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。
第8条现金支票大小写金额必须填写齐全,不得涂改,如发生书写错误,应及时加盖“作废”戳记,另行签发正确的支票。
第9条现金支票一律为记名式,不得用于转账使用。
第10条收到顾客交来的空额(空白)支票,收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴,应当面填齐结算金额及用途,留下顾客姓名、电话和身份证号码。
对预留密码的现金支票,应由顾客将密码填写清楚。
第11条对于顾客开好的现金支票,收票人要仔细审查支票的内容,自签发之日起有效期为10天(遇节假日顺延),支付项目与支票用途应一致,大小写金额应一致,数字无涂改,支票与发票相符;上述内容若有不符或支票有残破,则不能收取。
第12条现金支票起点为一元,低于该结算起点的业务或交易可用现金进行结算。
第13条准确、无误地填写和保管收取的支票,不得遗失和毁损。
第14条收取的现金支票应及时送交财务部出纳员,出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。
第3章转账支票管理
第15条领用转账支票时,应填写借款单,注明用途、金额,依照有关审批权限履行审批手续。
第16条凡签出的转账支票,一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额),不准签发空白支票或空额支票,对预留密码的支票,出票时应填写密码。
第17条需要报账的转账支票,由经办人填写支出凭单,报经审批后方可办理报账手续。
已经结账的支票,应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。
支票签出后,支票使用人员应在规定时间内办理报账手续,签出未使用的支票在10日内交回财务部。
第18条如果已签发支票有被误退的,应与其支票根一同加盖“作废”戳记,与正确支票附在一起入账,以备查。
第4章空白支票及银行印鉴管理
第19条空白支票与银行印鉴分别由专人保管,不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。
第20条空白支票一律存入保险柜,出纳员必须妥善保管保险柜钥匙。
第21条酒店与对方之间的资金拆借业务,履行转款手续的同时,应附借款协议。
第22条酒店财务部应当加强对银行印鉴的管理。
1.财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。
2.严禁由一人保管支付款项所需的全部印章。
3.按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。
第5章支票使用特殊情况处理
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- 财务部 考核