《会计电算化》上机实习资料Word格式文档下载.docx
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生日
文化程度
地址
电话
职务
入职日期
离职日期
银行帐号
001
陈东
厂部行政
男
硕士
厂长
328801
002
王兰
女
大学
副厂长
328802
003
张锐
科长
328803
004
李可
大专
科员
328804
005
刘威
328805
006
钟回民
328806
007
罗金华
出纳
328807
008
吴芳
会计
328808
009
胡定
328809
010
李明
328810
011
李进
328811
012
张工
328812
013
本人名
中专
328813
014
聊彩虹
糖果车间管理人员
车间主任
328814
015
聊逢
车间副主任
328815
016
洪问问
328816
017
陈大拿
小学
328817
018
许网慧
328818
019
李玉兰
328819
020
谢红星
328820
021
黄书亭
328821
022
招联袂
328822
023
郑小令
糖果车间生产工人
生产工人
328823
024
刘开
高中
328824
025
曾小河
328825
026
周晓云
328826
027
郑往届
328827
028
招燕
328828
029
吴价按
328829
030
叶比翠
328830
031
杨威
328831
032
陈乔
328832
033
周雄关
328833
034
张赛卷
328834
035
邓坚彬
328835
036
马此两
328836
037
林小令
328837
038
邱应慧
328838
039
洪宝玉
328839
040
周验方
328840
041
曾文彬
328841
042
林许隐
328842
043
丁亲华
328843
044
李绘画
328844
045
吴着同
328845
046
沉郁
328846
047
唐亭亭
328847
048
周烟云
328848
049
吴学龄
328849
050
吴要强
328850
051
吴容留
328851
052
林红
328852
053
邻家荣
328853
054
梁利民
328854
055
黄网厅
328855
056
叶惯
328856
057
赖均林
328857
058
张侠彬
328858
059
黄境
328859
060
柯笑拿
328860
061
吴为生
328861
062
王迅
328862
063
黄国画
328863
064
周泽反
328864
065
张文
328865
066
李文
328866
067
柯文
乳酸车间管理人员
328867
068
王二
328868
069
周玉
328869
070
张红
328870
071
王洪
328871
072
赵洪
328872
073
周云
328873
074
周烘烘
乳酸车间生产工人
328874
075
张与
328875
076
王网的
328876
077
吴问问
328877
078
钟会
328878
079
张坚
328879
080
林带与
328880
081
洪鲍鱼
328881
082
谢宝恰
328882
083
张家宝
328883
084
张糖果
328884
085
孙与
328885
086
程沉郁
328886
087
吴干部
328887
088
张西
初中
328888
089
王网和
328889
090
李利剑
328890
091
孙二年
328891
092
李李
328892
093
刘洪
328893
094
李六分
328894
095
李鲤鱼
328895
096
李粉
328896
097
张蓝
328897
098
李立方
328898
099
钟东
328899
100
张公洪
328900
101
张飞
机修工人
328901
102
宋江
328902
103
刘北
328903
104
孔明
328904
105
李晓红
328905
106
毛毛从
328906
107
贾西纯
328907
108
刘晓黑
328908
109
黄晓
328909
110
王洪与
328910
111
白堂堂
328911
112
李红糖
328912
113
邓星
328913
114
萧峰
328914
115
李礼花
328915
116
张华
司机
328916
117
李平
328917
118
王红堡
328918
119
林玉
328919
120
张思
328920
121
赵春放
328921
122
张玉峰
328922
123
邓大平
328923
124
江泽东
328924
125
李盆
328925
126
祝拥挤
医务人员
医生
328926
127
曾做
328927
128
周燕
护士
328928
129
王洪峰
病号
328929
130
梁洁
328930
4.新增三个核算项目类别
1)“成本”核算项目:
01-直接材料;
02-直接人工;
03-制造费用;
04-分配转出
2)“制造费用”核算项目:
工资福利费
差旅费
办公费
水电费
机物料消耗
低值易耗品摊销
折旧费
财产保险费
09
修理费
10
11
分配转出
3)“管理费用”核算项目:
业务招待费
社会保障费
工会经费
住房公积金
养路费
12
无形资产摊销
13
坏账损失
14
15
16
二、会计科目设置
见《企业会计模拟实习教程》p13—18。
补充如下:
1.辅助核算
●往来类科目要按“往来单位”进行辅助核算(不再设明细科目)。
往来类科目主要是指除开与银行、政府有关部门以外的平等民事主体之间的往来而设置的有关科目(其中与银行的往来通过银行存款、短期借款、长期借款等科目来反映,与政府有关部门的往来通过应交税金、其他应付款、其他应交款等科目来核算。
)
往来类科目包括“应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款、应付票据、应付帐款、预收帐款”。
●成本费用科目分别按上述“成本”、“制造费用”、“管理费用”进行辅助核算。
即“基本生产成本”、“辅助生产成本”及其下级明细科目按“成本”进行辅助核算,“制造费用”及其下级明细科目按“制造费用”进行辅助核算,“管理费用”及其下级明细科目按“管理费用”进行辅助核算。
2.明细科目设置
1)存货类科目不设明细科目,在“初始化设置—存货代码”中按品名分设。
“材料成本差异”科目不设明细。
2)固定资产不设明细科目,在“初始化设置—初始数据”中录入固定资产类别、名称、原值、使用期限、折旧方法等详细资料。
3)“基本生产成本”科目下增加“硬、奶糖共耗”明细科目。
三、存货代码及属性设置
计量单位
计价方法
会计科目
计划单价
销售收入科目
销售成本科目
计税方式
Y01
白砂糖
吨
计划成本法
原材料
3000
511-其他业务收入
512-其他业务支出
一般计税
Y02
葡萄糖
6250
Y03
饴糖
4125
Y04
炼乳
12000
Y05
果酸
22000
Y06
润滑油
公斤
70
Y07
油漆
罐
B01
包装袋
扎
包装物
62.5
B02
塑料瓶
箱
20
D01
万用钳
把
加权平均法
低值易耗品
D02
文件柜
个
C01
硬糖
库存商品
50101-主营业务收入-硬糖
50201-主营业务成本-硬糖
C02
奶糖
50102-主营业务收入-奶糖
5020
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