1 XX项目竣工决算审计实施方案.docx
- 文档编号:782494
- 上传时间:2023-04-30
- 格式:DOCX
- 页数:19
- 大小:25.34KB
1 XX项目竣工决算审计实施方案.docx
《1 XX项目竣工决算审计实施方案.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《1 XX项目竣工决算审计实施方案.docx(19页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
1XX项目竣工决算审计实施方案
按照《河南省审计厅关于印发2010年度统一组织审计项目计划的通知》的要求计划于2010年9月对XX项目竣工决算实施审计。
为保证审计工作质量依据《审计机关方案准则》和《审计机关项目质量控制办法试行》的制定
结合对XX项目审前调查情况制定审计实施方案如下,
一、项目基本情况
一项目概况
XX是经国务院批准建立的集文物保护、陈列展示和科学研究功能为一体的专题XXX是十一五国家重大文化工程
也是我省政府投资的重点建设项目。
XX位于XXXX项目总占地256亩总建筑面积34500
平方米总投资53751万元总体规划分两期完成。
一期工程占地81亩建筑面积22700平方米总投资39751万元
主要建设内容包括主体馆、广场、字坊等。
二期工程规划占地面积约175亩总建筑面积32000平方米估算总投资31980万元拟建设内容包括科普交流中心、学术研究中心、文化文字演艺博览展示中心和“学海”“字海”文化艺术园等。
XX一期主体工程于2007年11月29日开工建设于2009
年10月中旬通过验收文物征集于2008年8月开始至年10月25日累计征集文物4123件布展工程于2009年4月15日正式施工2009年10月30日完成。
XX于2009年11月16日正式开馆。
二项目基本建设程序审批情况
2003年7月3日原省发展计划委员会以《关于XX项目可行性研究报告的批复》豫计社会[2003]1065号批准项目总占地面积100亩新征63亩总建筑面积6800平方米总投资3807万元。
2006年7月11日河南省发展和改革委员会以《关于
XX可行性研究报告的批复》豫发改社会[2006]921号批准项目总建筑面积21550平方米估算总投资27850万元
其中,申请国家补助15000万元其余12850万元由地方政府筹措建设工期三年2008年年底前竣工。
核定了项目招标初步方案由项目法人委托有资质的招标代理机构对项目勘察、设计、监理、施工、主要设备和材料采购进行公开招标招标公告在国家指定的媒介发布。
2007年4月24日
省发展改革委以《关于对XX可行性研究报告有关内容变更的批复》豫发改社会[2007]513号批准项目选址变更。
同时调整项目建设规模,总建筑面积22700平方米估算总投资31615万元不含文物征集费12000万元投资来源不变占地面积在初步设计阶段确定。
其他内容不变。
2007年11月27日河南省发展和改革委员会以《关于3XX工程初步设计的批复》豫发改设计[2007]1993号核定项目建筑面积22698平方米总投资39751万元其中,
建安工程14092.95万元室外工程2026.34万元文物布展7702.66万元学术研究及科研设备费1158万元其它费用12919.76万元预备费1851.29万元。
三项目招投标及工程发包情况
1、主体工程。
XX主体工程初步设计实行邀请招标于2006年12月18日开标XX中标中标范围为XXX设计、初步设计、施工图设计。
2、布展工程。
XX布展设计及施工实行公开招标于2009
年4月16日开标XXX中标。
3、附属工程
四项目资金到位及财务支出情况
截至2010年8月5日XX一期工程累计到位资金34383
万元其中,XX万元XX万元XX万元XX万元XXXX万元XX万元。
截至20100年8月5日XX累计完成投资17232.59万元其中,建安工程投资9391.81万元设备投资321.19
万元待摊投资7426.11万元其他投资88.48万元预付工程款1346.15万元其他应收款10761.79万元应付工程款2056.64万元其他应付款28.88万元应付器材款预付款-179.22万元货币资金6948.77万元。
五项目法人制落实情况4
二、审计目的
通过审计确保建设项目竣工决算真实、合法交付使用资产安全、完整。
揭示项目投资和建设中存在的问题评价项目的投资效益促进项目单位不断总结经验加强项目管理保障建设资金的合理、合法和有效使用为项目二期建设提供有益的参考依据。
三、审计范围和对象
审计范围包括该项目自立项起至正式竣工验收前的投资经济活动。
审计对象主要是项目管理单位即XX以及项目涉及的有关设计、施工、监理、材料物资供货等单位。
四、审计内容和重点
对该项目进行审计重点是检查项目竣工决算是否真实合法交付使用资产是否真实完整项目建设和管理是否符合法律、法规的要求评价项目投资效益。
其具体审计内容如下,
一审查内控制度建立和执行情况
主要检查业主单位及设计、施工、监理等单位是否就项目建设建立了工程管理、财务管理以及材料设备管理等方面的内部管理制度项目建设过程中所建立的内部管理制度是否有效执行。
5二基建程序、概算执行情况
1.基建程序履行情况。
主要是,建设单位是否依照国家规定的建设程序办理立项审批手续。
2.检查项目概算执行情况分析项目投资节约或超支的原因查明有无扩大规模、提高标准和计划设计外工程
有无因规划、勘察、设计等前期准备工作是否充分科学是否因前期工作深度不够造成工期延误、较多和较大设计变更并因此增加投资或造成损失浪费。
三招投标和合同执行情况
1.检查项目招投标管理情况。
主要是,项目设计、施工、监理以及主要设备、材料的采购是否按有关部门核定的招标方案进行招标招投标程序是否合法评标是否公正、公平、公开有无弄虚作假行为。
2.检查合同签订与执行情况。
主要是,合同签订程序是否合规合同文件是否完整合同内容是否与招标文件的实质性内容一致投标承诺是否在合同中体现主要合同条款要约是否明确有无因合同要约不清晰导致的结算争议或纠纷并因此增加工程造价合同条款是否严格执行有无违规进行转包、分包的问题等。
四竣工决算编制及财务收支情况
1.检查竣工决算报表编制情况。
主要是,竣工财务决算报表是否真实、合规填列内容和数据是否真实准确勾稽6关系是否正确竣工决算说明书内容是否完整、准确是否符合项目的实际情况。
2.检查建设资金落实及到位情况。
主要是,建设资金来源是否合规是否足额落实是否按工程建设进度及时到位
有无因资金不落实、不到位造成工期延误引起索赔甚至形成损失浪费。
3.检查建设成本核算情况。
主要是,建安投资、设备投资是否真实、合法有无挤占问题并重点关注超概算较多的项目待摊投资的列支和分摊是否正确有无将不合规的费用挤入待摊投资问题其他投资的列支是否真实。
4.核实债权债务检查有无转移、挪用和侵占建设资金问题有无债权债务清理不及时等问题。
5.核实银行存款、现金和其他货币资金。
6.检查交付的固定资产是否真实是否办理验收手续
有无帐外资产等问题。
五设备材料采购及管理情况
主要是检查设备、材料是否按设计要求采购有无盲目采购造成积压问题设备、材料的管理是否到位有无因管理不善造成所购设备、材料不适用、质量不合格等问题
库存设备、材料及其他建设物资是否按规定进行处理。
六工程价款结算及设计、施工、监理单位执业情况
1.检查现场签证、设计变更、工程结算等原始资料是否7齐全、合规、合法。
2.按照工程招投标文件、《施工合同》及工程变更通知等有关文件的规定对工程结算价款的真实性、合法性进行审计。
主要是计量内容是否与图纸和实际相符工程量的计算是否符合正确、合规是否存在将合同包干内容重复计取等问题定额套用是否正确是否符合造价管理有关规定
组价是否合理、合规是否存在将已含在定额内的内容另行计量取费等问题工程取费是否是否正确是否执行相应计费基数和费率标准单项费率的计取是否符合实际状况和造价管理有关规定材料价格的确定是否合理有无以特殊材料为借口过分报价等。
3、设计单位是否按合同约定提供设计服务有无因设计服务不到位赞成施工延期施工单位是否严格按投标承诺及合同约定规范施工现场管理是否符合规定监理工作是否按照监理大纲或方案及监理合同执行相关监理资料复验、旁站记录、监理日记等是否齐全工程材料进场是否符合相关规定进场材料检验是否及时、真实材料质量是否符合国家标准及合同约定。
七投资效益评价
1.通过可行性研究报告、初步设计相关的经济、社会、环境指标与决算资料、运营资料对比分析评价投资效益
并重点评价社会效益。
.通过投资概算与投资完成情况对比分析评价工程造价和建设费用的高低重点评价经济效益。
八延伸审计方面
1.检查设计、监理和主要的承包商的财务收支情况。
重点检查设计费、监理费的收取是否合规各项税费是否及时解缴是否有分包、转包工程问题施工、监理单位与业主单位是否有非正常经济往来施工单位与监理单位是否有非正常经济往来。
2.检查设计、施工、监理单位的资质是否与投标书一致
是否符合项目建设要求。
五、审计步骤和预定时间
1.审前准备阶段,预计10天时间。
主要工作是进行审前调查制订审计实施方案学习相关法律法规成立审计组拟订并下达审计通知书召开进点审计会。
2审计实施阶段,确定于XX进驻至XX完成审计实施。
3.审计报告阶段,预计在XX撰写并下达审计报告和审计决定。
六、审计分工
计划成立12人的审计组由XX长负责全面工作X
组长具体负责项目的组织实施XX主审负责汇总材料、撰写报告与决定。
按照审计内容分成三个审计小组即综合9组由XX负责上述审计内容的
第二和七项内容
财务组由人组成负责上述审计内容的
第四和八项内容工程组由人组成负责上述审计内容的
第三、五
和六项内容。
各小组对分工内的内部管理制度建立和执行情况进行审计。
七、审计要求
一审计组成员要严格按照审计署《审计质量控制办法》的要求开展审计认真作好审计工作底稿做到违规事实表述清晰、问题定性正确、原因分析透彻证据充分引用法律法规恰当处理建议适当审计组长要对审计工作底稿及时复核。
努力将此项审计打造成精品审计项目。
二小组之间要相互协作及时沟通避免重复审计和遗漏事项。
审计中注意大案要案线索的发现发现问题及时向审计组长汇报并根据情况及时向厅领导及审计署汇报。
三为保证审计项目的顺利实施建立审计现场党小组由审计组长XXX任组长副组长XXX任审计廉政监督员
主审XXX担任审计质量监督员为创建精品审计项目并严格执行“审计八不准纪律”提供制度保证。
审计组成员要严格按方案的要求开展工作。
工作中遇到新问题要及时沟通及时修订方案确保审计质量。
10
XX项目竣工决算审计组
组长,
二○一○九月二日
亲爱的朋友上文已完为感谢你的阅读特加送另一篇范文
如果下文你不需要可以下载后编辑删除谢谢矿井水灾事故专项应急演练方案1应急演练目的、意义和目标1.1应急演练目的
①评估我矿水灾事故的应急准备状态,发现并修改我矿水灾事故专项应急预案和执行程序中存在的缺陷和不足
②评估我矿在发生水灾事故时的应急能力,识别处理水灾事故的资源需求,澄清相关单位和人员的应急职责,改善水灾事故应急救援中的组织协调问题
③检验应急响应人员对水灾事故应急预案及执行程序的了解程度和实际操作技能同时,通过调整演练难度,进一步培训和提高应急响应人员的业务素质和能力
④提高全员安全意识。
1.2应急演练意义
为了进一步增强煤矿应对水灾事故的快速反应能力、应急处理能力和协调作战能力,提高米田煤矿的应急救援水平,切实保障人民生命和公司财产的安全,米田煤矿特组织本次应急救援演练。
1.3应急演练目标
1.3.1报警
1当发生水灾事故时,由现场施工单位当班
第一责任者采用电话报警的方式进行报警。
1.3.2接警处警
调度室接到事故报警后,调度室调度员立即向当天矿值班长和应急救援领导小组组长矿长汇报,同时通知水灾应急演练指挥部有关人员到调度室待命,根据指挥部意见,启动水灾应急救援预案。
1.3.3应急指挥
①基层单位
一旦发生矿井水灾事故,现场施工单位立即成立水灾事故现场处置小组,掘进队当班
第一责任者为小组长。
②矿级应急指挥
矿调度室接到事故报警后,矿成立矿井水灾事故应急演练小组,
指挥部设在矿调度室。
1.3.4应急行动
①基层单位应急行动
现场组织人员按照避灾路线撤离至安全地点。
模拟底板涌水的疏、排
②矿级应急行动
矿调度室通知相关泵房,由开泵人员立即开动工作、备用水泵开始排水同时检查检修水泵的完好状况,保证检修水泵能够随时投入运转。
2应急演练原则
①安全
第一、以人为本的原则。
②统一领导、分级负责的原则。
2③反应迅速、措施果断的原则。
④部门配合、分工协作的原则。
3应急演练类型和时间地点
3.1应急演练类型
本次演练演练为实战检验性演练
3.2应急演练时间
本次演练时间2012年3月10日八点班9001035。
如果演练当日出现特殊情况,应急预案演练可顺延或提前。
3.3应急演练地点
①110401运输巷工作面
②矿调度室
4应急演练组织机构
4.1应急演练领导小组组长:
陈仕
副组长:
董永海
成员孔家稳何兴八张蛮敖成卫胡荣兴
黄志党李登学牛建毕封志平职责负责水灾事故应急演练活动全过程的组织领导,审批决定演练的重大事项。
4.2策划部
①总策划彭家福
职责负责演练准备、演练实施、演练总结的组织实施。
3②文案组
组长孔家稳
③协调组
组长陈仕④控制组
组长董永海4.3评估组
共设四个评估组,每组2人。
评估组建议由安监队人员组成,每组2人,1人评估,1人记录
第一组
位置110401运输巷工作面
记录和评估水灾演练现场报警、现场处置小组成立及现场应急处置情况
第二组
位置调度室记录和评估主井采区工作。
记录和评估调度室接警、处警、矿井水灾应急演练小组成立、应急指挥部人员到位、应急指挥、协调情况。
5演练情景设计
5.1应急演练概述
110401运输巷工作面,目前已施工28m,煤层平均厚度2.62米,
110401运输巷工作面安设有一部能直通调度室的电话。
2013年3月10日下午3:
00时,安全矿长组织召开矿井水灾应
4急演练预备会议,进一步确认各演练情景准备情况,确认准备完毕后,
安全副矿长要求各参演单位及装备务必于2012年3月10日上午8:
30
分准时到位,2013年3月10日上午9:
00时准时开始演练。
2013年3月10日上午9:
00时,该巷工作面后138m,发生掘进工作面滞后突水,突水水量60m³/h。
2013年3月10日900,演练总指挥宣布应急演练开始。
5.2演练情景1
报警、现场处置小组成立及现场处置
地点:
110401运输巷工作面
总指挥宣布演练开始后,调度室用电话通知110401运输巷工作面评估组人员,评估人员通知当班
第一责任者演练开始。
5.2.1水灾事故发生撤人
905分,当班
第一责任者在掌子头后130m处发现巷道顶板地鼓,随后发生巷道顶板突水,当班
第一责任者喊“顶板出水了,人员赶快撤离”,并且立即通知班长,班长带领全部人员撤离到运输石门盘口,当班
第一责任者最后撤离,由当班
第一责任者在运输石门盘口清点人数。
5.2.2报警
当班
第一责任者清点人数后,当班
第一责任者立即向调度室汇报模拟水灾的具体情况。
汇报内容为顶板突水位置、顶板突水大致水量、顶板突水人员撤出情况、支援需要以及现场处置方法。
5.2.3现场处置小组成立
当班
第一责任者报警后,立即着手成立水灾事故现场处置小组
5组长当班
第一责任者
副组长当班班长
成员当班全体人员
5.2.4水灾事故现场处置
110401运输巷顶板突发性涌水,突水点不易堵,应采取疏导措施,现场人员应尽量使涌水沿水沟流入水仓,同时清理水沟及两侧的浮煤、杂物,减少进入水仓的杂物。
5.3演练情景2调度室接警、处警、矿井水灾应急演练小组成立、应急指挥、协调情况。
地点调度室
5.3.1接警、处警
9时10分,调度室接到现场报警后,迅速向值班矿长和应急救援领导小组组长矿长汇报,同时通知水灾应急演练指挥部有关人员到调度室待命,根据指挥部意见,启动水灾应急演练方案。
5.3.2矿井水灾应急演练小组成立
9时20分,矿井应急演练领导小组成员接到通知后到达调度室,
矿井应急演练小组随即成立。
5.3.3应急指挥
调度室电话通知各井下人员撤离。
5.6应急结束
①10时00分,中央水仓向救援小组汇报中央水仓工作、备用水泵工作正常。
6②10时20分,1191机巷汇报排水路线自流沿途浮渣、浮煤、杂物已清理干净,机巷底板突水沿水沟流入井底水仓。
④调度室接到各处水灾应急演练情况汇报,立即报告应急演练小组,应急救援小组经过认真研究分析,认为本次水灾应急演练目标已全部实现,宣布水灾应急演练全部结束,恢复正常状态。
6演练工作准备
6.1分析演练需求
①人力资源需求
掘进队20人其中一名跟班干部,三名班长,井下11名职工,
井上5名职工,机电队2人,安检队10人,调度室3人、机电队中央水仓水泵司机2人。
②场地资源需求
110401运输巷
调度室
③物资器材需求
A.110401运输巷掌子头后5m,供水管路安装三通一个,演练开始后,打开阀门作为模仿水灾水源
B.铁锨、镐各5把1191机巷演练挖水沟、请浮渣用
④文件资料准备
采掘工程平面图1套
6.2确定演练范围
本次应急演练为矿一级应急演练,包括
7①1191机巷水灾事故现场,掘进队处理水灾事故的应急演练
②调度、指挥系统处理水灾事故应急演练
7演练实施
7.1演练过程控制
①演练启动方式
2013年3月10日900,演练总指挥宣布应急演练开始,调度室电话通知通知110401运输巷演练开始,掘进队接到通知后,开动预先准备的演练水源,演练正式启动。
7.2演练实施的步骤
①演练启动
②掘进队通知调度室110401运输巷发生老窑突水位置、突水大致水量、老窑突水人员撤出情况、支援需要以及现场处置方法
③掘进队突水现场疏、堵、排措施的落实
④调度室的应急响应调度、指挥系统成立
⑤应急演练小组根据各演练场地汇报决定演练是否结束
7.3、应急演练记录的要求
演练记录由演练评估组人员填写,演练评估组人员可根据演练具体情况增加内容,演练记录要求做到客观真实,演练记录由调度室负责保存。
应急演练记录表格如下
8应急演练记录场景1演练时间
2013年3月10日
地点110401机巷
参演单位掘进队
水灾事故发生撤人
1、当班
第一责任者发现老窑突水,立即通知班长撤人,通知的时间
2、班长带领全部人员撤离到回风石门,撤人的速度及时间
3、当班
第一责任在人员全部撤出后,最后撤离,当班
第一责任者撤至运输石门盘口的时间
4、由当班
第一责任者在运输石门盘口清点人数,清点人数后,记录撤人所用的时间及人员撤出情况
报警
当班
第一责任制在人员全部撤出后,立即电话报警,记录报警的时间及内容
1、老窑突水位置
2、老窑突水大致水量
3、老窑突水人员撤出情况
4、支援需要以及现场处置方法。
9现场处置小组成立
当班
第一责任者报警后,负责成立水灾事故现场处置小组
组长当班
第一责任者
副组长当班班长
成员当班全体人员
水灾事故现场处置
现场处置小组分两队,
第一队由当班
第一责任者带领,
第二队由当班班长带领。
1、
第一队负责从老窑突水位置至回风上山段清理。
2、
第二队负责从回风石门交叉口至水仓入水口段清理。
记录现场处置小组的分队情况,水沟的清理情况及水灾演练涌水流入水仓是否夹有杂物
记录人签名
10应急演练记录场景2演练时间
2013年3月10日
地点调度室
参演单位调度室
接警、处警
1、调度室调度员接到现场报警后,向值班矿长汇报事故情况
2、调度员向矿长汇报事故情况
3、调度员通知应急演练指挥部人员到调度室待命
4、水灾应急演练指挥部人员到位情况
记录调度员接到事故报警后,通知水灾应急演练指挥部人员的时间,所通知人员到达调度室的时间
矿井水灾应急演练小组成立
记录水灾应急演练小组成立的时间,演练小组成立后,分析判断灾情,此次演练灾情不足以水淹矿井,矿井排水系统有能力排水,决定立即中央水仓工作及备用水泵全力排水。
11应急指挥
水灾应急演练小组分析判断灾情后,立即通知调度员,调度员立即电话通知中央水仓开动工作及备用水泵全力排水记录调度员通知两个水仓的时间,两个水仓工作人员接到调度室电话的时间。
应急结束
①记录中央水仓向救援小组汇报中央水仓工作、备用水泵工作正常,检修水泵是否能够随时更换。
②记录1191机巷汇报排水路线自流沿途浮渣、浮煤、杂物已清理干净,机巷老窑突水沿水沟流入井底水仓。
③④记录调度室接到各处汇报,调度员将情况汇报应急演练小组,应急演练小组经过综合分析,确定应急演练目的已到达,具备应急演练结束的条件应急演练小组长宣布应急演练结束,现场矿领导安排参演队伍回到本职岗位,各工作地点恢复到正常状态。
记录人签名
.4应急演练结束与终止
7.4.1应急演练结束的条件
110401运输巷,演练涌水。
8应急演练评估
8.1应急演练评估方法
应急演练采用表格评估法,评估人员利用提前设计评估表,进行跟踪评定。
演练评估报告有策划部文案组编写
演练评估报告的主要内容一般包括演练执行情况、预案的合理性与可操作性、应急指挥人员的指挥协调能力、参演人员的处置能力、演练目标的实现情况、对完善预案的建议等。
8.2应急演练评估标准
水灾应急演练评估表序号
演练
目标
评价标准
评价分数
演练得分
好中差
场景水灾事故当班
第一责任者发现老窑突水,立即通知班长撤人。
.
发生
撤人
班长带领全部人员撤离到轨道石门盘口,撤人的速度及时间。
1
当班
第一责任在人员全部撤出后,最后撤离,
当班
第一责任者撤至轨道石门盘口的时间。
1
由当班
第一责任者在轨道石门盘口清点人数,
清点人数后,记录撤人所用的时间及人员撤出情况。
.
报
警
报警的及时性2...5
报警内容
底板突水位置1...5
底板突水大致水量1...5
底板突水人员撤出情况1...5
支援需要以及现场处置方法1...5
现场处置小组成立
现场处置小组成立的及时性2..
在灾害面前,现场处置小组应急状态好、坏、差
3.1.5
水灾事故现场处置
现场处置小组处理灾情的分工..5
现场处置小组处理灾情的积极性
.
水沟清理情况..5
演练涌水进入水仓前是否有杂物.
场
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- XX项目竣工决算审计实施方案 XX 项目 竣工 决算 审计 实施方案