宝钢财务报表分析Word文件下载.docx
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14.36
26.759
11,70
2S.6;
5,010
2.14
4.963
2.17
0.95
资产总计
234.123
100.00
228,€53
2.39
流动负衙
91*860
39*24
891254
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2,92
27,111
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J1.480
13,77
-13.8S
—年内駅期的非流动站衙
208
0.09
7,442
3.25
-^7.20
公可优応融资方式,增加低戍本直接Bfe慢
10,057
4.30
本年发厅了100亿元短期融资菲
20.117
S.50
1S.193
氐64
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英中’悅期借款
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3.89
9.906
435
-8.31
应忖侑养
S,747
3.74
3.024
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本苹規行了20亿元中票与5亿
St元fit
长期应肘款
82.59
0.04
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负值昔计
111,977
47.83
101.448
45.68
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股东权益
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畝17
124,205
54.32
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负愤及拽語鳥计
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N39
宝钢在资产负债表中,就资产而言2015年较2014年,流动资产下降6.03%,其中货币资金下降35.42%。
而配置在非流动的资产则上升了6.45%。
贡献最大的是在建工程上升25.67%。
非流动资产在总资产的配置也升高了3%。
可以见得公司的战略。
在负债中流动负债同比上升2.92%,但由于公司优化了融资方式降低了成本。
所以一年内到期的流动负债下降了97.20%。
非流动负债上升了32.41%由于本年发行了20亿元中票与5亿欧元债,故应付债券上升了189.26%。
负债合计上升7.21%。
股东权益同比下降1.66%。
2.1质量分析
1、货币资金
单忖:
元币科“人民币
项目
期末余额
期厠余颗
库存规金
r664r508.04
E220,664.08
张和存款
6,^03,794Big.63
10.471,2OS.275.SQ
苴他费币張殳
912,183.788.tl
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00.91
合计
L81S,343,116.11
12,103,757.446S8
其中;
存放在境外的款项总额
1,639,426,660.42
2,293,329r335.89
英他说明
其中受限制货币性资金的情阮如下:
卩位冗币利二人忙币
项日
午木余额
年拥余额
财务公可总放中央银和法定准备金存款
848,054.823.96
1,553.+99.852.90
可见2015年宝钢集团货币资金减少较快。
其中库存现金下降最多
2、应收账款
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期
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注1
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本集因时卑城佥題重大的应收款顾单独进卄甘值槽试・2015年年末来单瑕计餐崔值⑶H年半求托卑広甘理被面.因此,注(-J.1时连
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72:
区船3年以匕且收赳的可備杵槻籬额计捉坏廉准备"
宝钢集团应收账款较去年降低。
受到全球钢铁产能过剩的影响
3、其他应收款
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宝钢集团2015年其他应收款较去年增长较多,与产业结构优化升级有关。
4、存货
单位;
元币种;
项LI
期初拿额
僵面余
欧价准备
軾面价值
赋面余额
跌忻准餉
账血价值
总材料
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宝钢集团2015年的存货较去年有所下降,其中原材料同比下降最多。
这与去产能有关系。
2.2结构分析
2015-12-31
2014-12-31
占资产的比重
增长百分点
金额
占资产的
比重(%)
23412300
100.00%
22865300
2.39%
货币资金
781,694.00
3.34%
1,210,380.00
5.29%
-35.42%
其他应收款
105,723.00
0.45%
108,018.00
0.47%
-2.12%
存货
2,351,580.00
10.04%
2,681,510.00
11.73%
-12.30%
应付账款
915,806.00
3.91%
1,004,910.00
4.39%
-8.87%
预收账款
1,246,790.00
5.33%
1,152,290.00
5.04%
8.20%
其他应付款
114,161.00
0.50%
-7.39%
一年内到期的
非流动负债
450,000.00
1.92%
744,201.00
3.25%
-39.53%
长期借款
911,103.00
3.89%
993,644.00
4.35%
-8.31%
表为资产负债表结构分析表(单位:
万元)
从表中可知,货币资金比例也较高,说明短期偿债能力较强。
在资产总额中存货的比例最高,虽然2015年较2014年存货占资产总额百分比下降了接近1.7百分点,主要原因有两点:
一是全球钢铁产能过剩,二是产业产业结构优化升级。
宝钢集团负债结构中主要以预收账款为主,说明宝钢有很强的销售能力,大幅先占用他人资金对宝钢的资金周转有利,其他应付账款减少是由于股权收购款减少。
一年内到期的非流动负债略有下降,说明宝钢还款压力减小。
3•利润表分析
利润表是反映企业一定会计期间(如月度、季度、半年度或年度)生产经营成果的会计报表。
企业一定会计期间的经营成果既可能表现为盈利,也可能表现为亏损,因此,利润表也被称为损益表。
它全面揭示了企业在某一特定时期实现的各种收入、发生的各种费用、成本或支出,以及企业实现的利润或发生的亏损情况。
利润表是根据“收入一费用=利润”的基本关系来编制的,其具体内容取决于收入、费用、利润等会计要素及其内容,利润表项目是收入、费用和利润要素内容的具体体现。
从反映企业经营资金运动的角度看,它是一种反映企业经营资金动态表现的报表,主要提供有关企业经营成果方面的信,属于动态会计报表。
3.1利润表综合分析单位:
万元
2015年
2014年
变动额
变动幅度
营业收入
16,411,700.00
18,778,900.00
-2,367,200.00
-12.61%
营业成本
16,331,100.00
18,055,100.00
-1,724,000.00
-9.55%
其中:
管理费用
728,661.00
772,824.00
-44,163.00
-5.71%
财务费
239,257.00
48,771.40
用
190,485.60
390.57%
投资收益
103,821.00
37,890.60
65,930.40
174.00%
营业利润
185,045.00
764,0本期发生额
-579,030上期发生额
-75.78%
利润总额
185,413.00
164,117,135,498
827,7177,780,548,495
74187,789,00
24642,364.100,413,64
9,928.26
0,1-77360%
净利润
71,407.00
321,56/,/91./9
609,0699,01.71
3/1,566,28
-537,66238)3,535.(
3.84
9-88.28%
163,310,549,025〔
180,550,5」
5,935.21
可以看出从2014到2015年中,宝钢股份248营业收入和营业成5本均有下降,
256,830,557.42
612.61%,营业成本为
其中2015年营业收入为
266,246,632.79
16411700,07078下降幅度达到
470,502,745.64
由200247143年的37890增
7,728,236,209.78
174%。
6营业利润,利润
466,201,435.37
16331100.00,下降幅度达到-9.55%,投资收益有所增加,
7,286,612,345.95
长到2015年的103821,增长65930元,,脏涨涨幅度达到
1,486,729,666.32475,127,527.82
总额和净利润也均有不同较大程度的下降^57可能是由营业收入3的降低导致的号填列)
3.2利润结构变动分析
1,038,207,499.26
78,022,511.61
378,905,995.20
154,890,243.84
资收益
三、营业利润(亏损以“一”号填列)
1,850,451,929.72
7,640,746,774.48
加:
营业外收入
668,228,033.02
1,180,620,074.47
非流动资产处置利得
94,590,167.84
468,705,992.56
减:
营业外支出
664,549,233.56
543,593,096.02
非流动资产处置损失
638,690,137.29
422,747,874.64
四、利润总额(亏损总额以“一”号填列)
1,854,130,729.18
8,277,773,752.93
所得税费用
1,140,060,553.87
2,187,081,535.04
五、净利润(净亏损以“―”号填列)
714,070,175.31
6,090,692,217.89
归属于母公司所有者的净利润
1,012,871,715.20
5,792,349,060.90
少数股东损益
-298,801,539.89
298,343,156.99
1,377,822.97-47,779,813.44
税后净可以看出2015年较2014年宝钢股份利润水平大幅下降汐盈利能力明显不足,
利润的减少,营业外收入的减少,营业外支出的增加以及财务费用的增加等,
都导致的变动15年宝钢股份的盈利能力较2014年大幅降低
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16000000
14DOUOOO
6000000
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由图可知,近三年来,销售收入下降较大,且净利润下降也较大,其中2014年的下降幅度小于2013年,表明销售收入趋于稳定。
尽管业绩有所增长,但受市场影响,盈利能力开始减弱。
近三年净利润有所下降,且2015年较2014年降幅较大,表明宝钢的盈利能力减弱。
公司销售费用、管理费用数据变动情况
增减率
变动原因
销售费用
215,276.00
220,035.00
-2.16%
销售规模增长
经营规模增长,
人工费用增加
(单位:
销售和管理费用。
2015年,宝钢集团的销售费用和管理费用均有所下降,
20145年全年销售费用为215,276万元,占销售金额的比例为1.31%,较2014年上升0.14个百分点;
管理费用为728,661万元,占销售金额的比例为4.44%,较2014年上升0.32个百分点。
3.3主营业务分析
主营业务分行业曙况
营辻收入
毛利率比
分贸
营业咸本
毛利率(*)
比上年增
上年增减
减(H)
减(%)
(%)减少丨1个
初快制造
96,016
08,234
0.96
-1S?
-18.7Z
百分点增加os个
加工配送
1.40,090
136,188
3.20
-13T4
-14.25
百分点
耳少D.7个
信息科枝
3,333
2,864
27葫
3.30
-231
百分点再少04个
电子商券
20,061
20.03£
013
32.73
33..2S
减少4。
个
化工
7,627
7,253
490
-17.27
■43.66
百分点减少】Y个
耀
30fi
51.34
1.50
5.17
分部间抵誚
-105,520
-105,346
席少10+
台计
1.64,239
149,G31
8.06
-12.53
-11.62
可以看出宝钢股份在钢铁制造,
加工配送和化工等主要行业方面营业收入都
较上年有所下降,在电子商务和金融业务方面营业收入增加,也取得了较高的毛利润率。
3.4主营产品明细分析:
冷轨碳制板卷热轧蘆诉楡巻谄管产品其他制铁产品
圭萤业脅井臣品情規
营业成舉
毛利軍<*)
营壮收入比上军增
M(«
)
营业庙本比上年蚪
毛利辜比上晕増猱
减少0.1
41,695
35,095
14.31
1891
-13.65
个百分点痛少3.5个
俎937
20*259
1167
-20.40
-17.佑
百分点减少。
了个
7,450
7,520
-0.94
-18.27
-17.71
百甘点增加2丐个
7,691
耳4L3
3.£
-21.75
-23-73
百分点减少DP个
7■為733
70,800
11.09
-19.57
-18.83
百好直
3.5对外贸易分析:
主营业等分地区情况
艺径收入
毛利牽比
分地区
营业收扎
营业咸亦
毛利率阖
上年捋咸
咸(射
翼少131
境内市场
142,711
129,352
9一躬
-14.45
-3.12
ffia0.2个
21.G2S
20,179
25
222
-1.34
百分卓
4.
所有者权益变动表分析
直年金I!
顷目电羊取堪0151:
氐邨!
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- 宝钢 财务报表 分析