滁州皖东农村商业银行信贷管理存在的问题及对策毕业论文Word格式.docx
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引言
商业银行的盈利取得主要是通过吸收存款与发放贷款的利息差额获得,在这一过程中,商业银行为扩大利润,往往采取扩大贷款规模的措施,这一方面为商业银行盈利增长代来了一定作用,但同时也必须注意到信贷的过度增长也给商业银行代来了较大的风险。
根据滁州皖东农村商业银行的内部数据,滁州皖东农村商业银行的信贷规模在2000-2011年增长超过300%,但是同时信贷的不良贷款率也迅速增长,在商业银行的资产中的比重不断增长,这就给商业银行发展代来了一定的不利影响。
因此,需要对商业银行的信贷风险加以重视,注重分析其风险的成因并制定解决对策,这对于促进商业银行的信贷业务优化与商业银行的更好发展意义重点。
一、商业银行信贷业务及风险简述
(一)商业银行信贷业务
商业银行信贷业务也就是以申请人信用为基础,开放的贷款业务,这一贷款业务能够使商业银行通过各项信贷手段,将社会闲散资金筹集起来,进而出让给企业或者个人等使用,通过获得息差取得收益的一种业务模式。
(二)商业银行信贷风险的含义及种类
商业银行信贷风险就是指商业银行发放信贷后兴起收回本金与利息的不确定性。
商业银行信贷风险的产生源自于商业银行信贷业务的贷款申请者能否及时偿还贷款,这是其业务或市场风险的主要部分,此外,商业银行信贷风险还涉及到信用、政策及操作等相关的不确定性风险。
笔者将在下文对商业银行信贷风险的主要类型及形成机制进行分析。
1.市场风险
商业银行信贷的市场风险就是基于市场环境变动形成的信贷业务风险。
其形成主要受到宏观经济周期的影响,鉴于经济和金融市场具备较强的周期性,在市场处于高度繁荣期时,市场的贷款量较大。
结合我国实际情况,以房地产市场为例,我国房地产市场处于虚假繁荣期,供给量较高、市场价格较高且明显高于消费者的收入增长情况,这使得滁州皖东农村商业银行的信贷业务需求量增加,市场量变大引起风险的上升。
而房地产市场的政策变动,如货币政策、财政政策及产业政策等的变动对于商业银行信贷风险的影响也较大,形成奠定的政策风险。
例如,根据2011年我国房地产新政的内容,国家严格限制房地产二套购房,征收房产税等措施,促使信贷业务的市场需求得到一定的控制。
但是基于房地产新政对土地政策的规定,房地产开发成本将提高,进而促使信贷业务需求量变大。
这样的情况下,商业银行信贷业务的发放与市场需求等将形成一定的差距,进而导致商业银行信贷业务的风险加大。
而不可个人及企业的其他信贷业务的市场风险与房贷业务的风险相似,在此不再赘述。
2.信用风险
商业银行信贷业务的信用风险是基于商业银行与信贷业务申请者之间信息不对称的问题形成的。
商业银行信贷业务的信息不对称主要来自于三个层面:
首先,商业银行对申请人的信息不对称,使得商业银行不能够对申请人的收入及其资金运用等形成全面了解,进而促使商业银行对信贷发放后资金利用情况存在较大的不确定性,使得商业银行不能够较好的控制这部分业务的风险;
第二,商业银行对个人贷款申请者的信息情况了解不全面,在当前我国个人信用管理存在较大缺陷,并且个人贷款申请者在申请时可任意添加个人收入等重要信息,使得商业银行对个人贷款申请者的信息了就不对策,加大这部分业务的风险;
第三,个人及企业贷款申请者对于商业银行信贷业务的了解不全面,不能够对商业银行的信贷业务进行综合对比,使得其毁约风险等可能存在一定的问题,形成部分信用风险。
3.操作风险
商业银行信贷业务的操作风险就是基于商业银行对于信贷业务的操作流程中形成的漏洞等引起的风险,并且在商业银行信贷业务与其信贷业务及资金管理等的相关性,将促使商业银行的业务风险形成一定的系统风险。
商业银行信贷业务的操作风险形成于业务流程中,并对业务效率及收入等形成较大的影响。
商业银行需要关注业务操作,完善业务流程,加强对商业银行信贷业务操作风险的控制,进而形成对商业银行信贷业务收益的更高水平等。
4.经营风险
信贷业务是商业银行的重要盈利业务,在信贷业务的发展中,商业银行可能基于扩大业务市场占有率提升盈利的目的,不合理扩展信贷业务。
或者是信贷业务市场拓展相关业务员可能基于获得提成等考虑不合理拓展市场业务,导致商业银行的信贷业务在发展中忽视风险并出现不合理信贷规模等情况,产生经营风险。
5.法律风险
法律风险也就是因为商业银行信贷业务相关的法律约束不足,导致的相关风险。
法律风险一般与上述几种风险存在较大的相关性。
从某冲程度而言,正是因为法律缺陷才会为上述风险的产生提供更大的可能,因此在风险研究中这些风险需要综合分析。
(三)商业银行的信贷管理
商业银行信贷管理也就是商业银行对信贷业务开展的系列管理措施,其核心目的在于通过信贷授信的审核管理,约束信贷业务风险,确保信贷业务开展符合银监会要求,能够达到银行与贷款者的资金有效融通和风险控制。
商业银行信贷管理的核心手段主要包括四个层次的管理:
(1)商业银行信贷业务开展必须符合国家法律规定及银监会要求,合理有序的开展信贷业务。
(2)商业银行信贷业务的开展必须注重信贷业务的信用审核,确保信贷授信符合信贷业务风险开展要求,根据申请人的信用等级合理发放贷款。
(3)商业银行信贷业务的操作管理,信贷业务的实施主要由柜台操作完成,这个过程中,商业银行需要注重对业务人员培训信贷业务管理知识,规范业务操作流程,将信贷业务的内部控制贯穿其中。
(4)信贷业务的市场管理,商业银行需要合理公平的参与市场竞争,并对信贷资金的市场运作进行监督,确保在有序竞争中对信贷业务的风险形成有效的约束管理,最大程度保障银行信贷合理发展目标的实现。
二、滁州皖东农村商业银行信贷管理存在的主要问题
(一)滁州皖东农村商业银行信贷管理措施
为了解滁州皖东农村商业银行的信贷业务管理情况,本文研究中,对皖东农村商业银行的信贷部主任和业务部主任进行了访谈调研,通过访谈,得出了该银行的信贷管理的相关措施:
1.请问贵行信贷管理的主要依据是什么?
皖东农村商业银行业务部和信贷部主任都表示,皖东农村商业银行的信贷管理主要依据银监会对商业银行信贷业务的管理规范指引进行,其信贷管理主要由银行管理组织确定,在总行确定信贷管理的内部规范后,由分行学习和执行。
2.请问贵行信贷管理的主要措施是什么?
皖东农村商业银行的业务部主任表示,业务部主要负责小额信贷业务的柜面管理,通过对小额贷款,包括个人信用卡贷款、房贷等经常性小额贷款的申请标准的明确,要求业务人员根据小额贷款发放的授信要求对申请人资料进行核实,并根据核实结果适度开展信贷业务。
皖东农村商业银行的信贷部主任表示,银行的信贷管理重点在于大额信贷或长期信贷的授信管理,银行信贷部一方面会对申请者的资质进行全面的资料分析与鉴定,另一方面信贷部也会注重对申请者的信息进行实地考核,由此确保大额信贷资金的发放合理。
3.请问贵行的信贷管理有几个阶段,分别包括哪些内容?
皖东农村商业银行的业务部主任表示,信贷管理包括两个阶段:
(1)业务拓展阶段管理,银行业务部会定期的对大客户等进行电话约谈或走访,主动开展信贷业务营销;
(2)业务操作阶段管理,在信贷部完成业务授信审核后,由业务员根据审核结果对信贷进行发放;
皖东农村商业银行信贷部主任表示,信贷管理包括四个主要阶段:
(1)信用审核;
(2)风险评估;
(3)授信;
(4)信贷回收。
但是,在2010-2012年,皖东农村商业银行的信贷回收在信贷部的工作中所占的比重基本维持在10%左右,这表示当前该银行更主动对前三个阶段的信贷管理。
(二)滁州皖东农村商业银行信贷管理的效果评价
笔者将主要结合2001-2011年滁州皖东农村商业银行信贷业务的相关数据,分析信贷业务在商业银行的地位及发展情况,分析信贷业务风险的基本情况,明确该银行信贷管理的有效性。
图2-1:
2001-2011年商业银行信贷业务数据(单位:
万)
结合上图2-1,可以看出2001-2011年,滁州皖东农村商业银行的整体信贷业务中,个人信贷及企业信贷业务占据约73%以上比重,商业银行的信贷业务中对个人及企业的信贷业务量都呈现增长趋势,在商业银行信贷业务中所占的地位逐渐提升。
而房贷业务的比重高于个人信贷,并且呈现明显增长趋势,在整体信贷中占据27%左右的比重,这也是对商业银行信贷风险存在较大影响的问题。
然而,结合2001-2011年滁州皖东农村商业银行整体信贷业务收入及应该获得的信贷业务收入的对比情况,笔者绘制如下简图2-2,以直观描述滁州皖东农村商业银行信贷业务收入及其机会成本的构成情况,其内容如下:
图2-2:
滁州皖东农村商业银行信贷业务收入及无形损失的比重
根据上图2-2内容,机会成本代表当期应该收回的信贷收入但没有按期收回的部分,可以看出滁州皖东农村商业银行信贷业务的收入实现情况并不十分稳定,机会成本占据27%的较高比重,这说明商业银行信贷业务的风险及影响较高,需要引起重视。
此外,结合2001-2011年滁州皖东农村商业银行信贷业务中不良贷款率的相关资料,信贷业务不良贷款率与整体资产的不良贷款率情况如下:
图2-3:
2001-2011年滁州皖东农村商业银行信贷业务及整体资产不良资产率
结合上图2-3可以看出,2001-2011年滁州皖东农村商业银行信贷业务的不良贷款率增长明显高于整体业务的不良资产率,并且信贷业务的不良资产率远高于同期不良资产率,这也就是说,滁州皖东农村商业银行的信贷业务收入稳定性不足,其收入风险较大。
结合实际情况,商业银行信贷业务不良贷款分为两种:
不能如期如数偿还贷款和坏账准备等,在此情况下,很明显信贷业务的贷款偿还情况不良,这使得业务的风险损失加大,对其业务风险进行控制意义重大。
(三)滁州皖东农村商业银行信贷业务风险管理机制的缺陷
然而,目前滁州皖东农村商业银行的信贷风险管理机制还存在较大的缺陷,主要表现在以下几个方面:
首先,滁州皖东农村商业银行对操作风险的控制不足:
当前滁州皖东农村商业银行对信贷业务操作风险的控制分散在具体业务操作个流程人员之上,形成市场开拓——柜台业务办理——信贷业务管理的流程,这些流程之间联系较低,并且柜台业务往往是业务风险的主要形成环节,也是当前商业银行信息控制和业务管理等的主要缺陷部分,这使得商业银行的信贷业务操作风险无法得到全面有效的控制;
其次,滁州皖东农村商业银行对市场风险的管理不足:
市场风险的形成受到诸多因素的影响,当前我国国内商业银行对于房地产、股市等主要投资市场政策及其他相关市场信息的掌控不足,尤其是对于经济市场存在明显的投资过热等问题,其根源就在于商业银行往往将房地产等热点市场作为其业务发展和收入增长的重要市场,这使得商业银行往往不能够对这一市场形成理性的态度,不能够及时预测市场周期,不能充分利用政策信息等调整市场业务战略等,使得信贷业务的市场风险无法得到全面控制。
再次,滁州皖东农村商业银行的信用风险无法得到全面控制:
在当前我国信用体系建设缺失,银行系统内部对个人客户及企业客户的信用管理不足,且各银行信息流动性不足的情况下,商业银行的信贷业务申请者的信息掌握不对称,这使得逆向选择和道德风险等的可能性增加,提升信用风险的影响程度等。
此外,随着商业银行信贷业务的发展,原有信息的更新不及时,也使得商业银行对客户的及时信息掌握不全面,这使得现有的信息或信用管理存在更大的缺陷,对其信用风险控制十分不利。
需要注意的是,作为农村商业银行,滁州皖东农村商业银行的信贷业务相当一部分是贷款给农民,其贷款多数为抵押贷款,抵押物为农村的集体土地,而农村集体土地在自然条件稳定的情况下,农民收入稳定基本可以偿还,但是近年来由于自然灾害等的影响,以及粮食高产季节的粮食价格下跌等因素的影响,部分农民及时偿还贷款的能力不足,这也给滁州皖东农村商业银行的信贷业务风险扩大带来了隐患。
最后,我国信贷业务领域的相关法治并不健全,关于信用卡贷款、房贷、国有企业贷款等许多信贷业务重点及热门领域的法律约束不明确,尤其是对于信贷欺诈等问题没有明确法律规定和严格惩罚机制,不能够对信贷申请者形成法律震慑,导致信贷业务的不良事件时有发生,导致信贷风险的影响不断扩大。
尤其是,目前我国积极推进对农村的信贷业务发展,注重扶持乡镇企业,并且要求农村商业银行加大对农民种田的贷款比重并适度下调贷款利率,这就使得滁州皖东农村商业银行一方面需要不断的扩大对农民的贷款,另一方面也需要承担因为法律政策的不完善以及内部控制不完善,和其他内外部因素导致的信贷风险扩大化大问题,这就不利于滁州皖东农村商业银行信贷业务的有序发展。
三、滁州皖东农村商业银行信贷风险管理缺陷的原因分析
(一)风险管理意识薄弱
滁州皖东农村商业银行对于信贷业务风险管理理念上还是存在一定的缺陷,对信贷业务及其他业务风险的重要性认识不足,尤其是基层员工及分行对于风险管理的理念落后,风险管理上存在很多漏洞,使得当前商业银行的风险管理不能形成对信贷业务风险的较有效控制。
商业银行将风险管理的理解普遍存在简单机械的情况,将简单的规章制度等同于风险管理,理论上重视但在实践中相对缺失,使得银行的信贷风险管理不规范、执行不严肃、灵活性不足、原则执行较少,且对问题的处理能力较低。
在此情况下,滁州皖东农村商业银行对信贷业务的风险管理意识较薄弱,并且风险管理的理念相对落后,促使其在具体的风险管理上存在较大的缺陷,对于其信贷业务风险的控制能力提升十分不利,并且使得其风险管理能力越来越落后于业务发展能力,对其发展的限制性更大。
(二)内部控制机制不足
商业银行信贷业务的形成受到较多因素的影响,其风险内容十分复杂,这就使得原来建立在传统业务系统上内部控制体系不能很好的适应信息化得银行发展现实,内部控制制度落后,控制能力不足且手段滞后。
商业银行防范并合理控制和降低经营风险的核心在于内部控制机制,这对于商行各项业务的稳定发展至关重要。
然而,长期以来,滁州皖东农村商业银行的竞争环境不断激烈,利益驱动是商业银行的主要动力和目标,这就使得滁州皖东农村商业银行出现轻管理而重经营、重业务而轻内控的现象,其结果就是内部控制与其业务发展的差距更加扩大。
随着经营管理与其内部控制的不断分离及差距扩大,商业银行的内部控制机制在系统性、规范性和科学性方面与银行业务风险分析及控制的差距更加扩大,不仅不能够保证各项业务的发展方向正确、风险合理、实现经营目标,还是得银行的信贷业务风险管理发展与内部控制建设陷入不断恶化的循环中。
(三)业务管理不合理
当前滁州皖东农村商业银行业务管理中存在业务流程建设不完善并且各体系间存在相互脱节的现象,导致其风险管理及内部控制制度在业务流程内的联系不足,具体风险管理措施的实施零散分布、不能形成系统性力量,监督检查等环节缺失,导致其业务风险管理结果不稳定。
尤其是在业务流程及业务风险管理上缺乏持续改进等方面的驱动力,使得主动的风险识别及控制机制缺乏并且其程度不断增大,这也就导致了商业银行信贷业务风险管理的事前预测、控制等的缺乏,在问题的处理上存在一定的滞后性,从而使得其整体效果不佳。
例如,对农户以集体土地为基础进行贷款的款项授信比重较高,但是对于具体的贷款运用缺乏监管,银行信贷部门也不会及时的联系农民关注其农田运作及收成情况,这就很可能导致在农民收入不稳定的年份出现农民拖欠贷款的问题,促使银行的信贷风险扩大化。
(四)信用管理上的缺陷
当前滁州皖东农村商业银行对于信贷业务的申请者,无论是乡镇企业还是个人贷款申请者,其信用管理均存在较大的缺陷。
首先,对于乡镇企业而言,商业银行往往盲目的为之提供大量贷款,而在当前商业银行之间信息流动不良的情况下,乡镇企业能够同时向多家银行申请贷款,并获得批准,这就使得商业银行在不清楚申请企业的资金偿还能力以及其资金用途的情况下,盲目下放大量放贷资金,这一方面使得乡镇企业偿付风险增加,另一方面也使得市场虚假繁荣程度提升,进一步增强商业银行放贷风险。
其次,对于个人贷款申请者,当前滁州皖东农村商业银行的业务模式是采取个人自行添加信息,但是对于收入、职业等重要内容的审核程度不足,为个人信用的虚假填写提供了可能,这给个人贷款申请者提供了虚假填报信息获取贷款,并无法完全及时如数还款,形成商业银行信贷业务的风险。
此外,商业银行对于信贷业务中抵押和质押贷款等的抵押物和质押物权利归属的审核存在较大的漏洞,而当质押物和抵押物真实存在的情况下,其市场价格可能存在一定的波动,使得其偿付能力变得,当其在偿付前已经转让或者为虚假信息时,则银行将承担更大的风险损失。
(五)法律不健全
法律对商业银行信贷业务及相关发行为的约束程度是影响银行信贷风险的重要因素,当前我国法律对于信贷业务风险相关的明确规定较少。
首先,对商业银行信贷业务的运作模式及风险管理标准等没有明确规定,银监会为核心的银行管理监督机制中也没有对信贷风险管理提出明确要求。
其次,金融及相关法制没有对信贷风险事件等进行性质界定和惩罚机制建设,这使得信贷风险发生时无法得到有效的法律解决。
再次,对于以信息安全、信用管理等为核心的信贷业务发展基础保护缺乏,尤其是对于信息安全没有明确的权利保护和侵权惩罚机制,使得某些信贷欺诈等不良行为不断发生,影响信贷业务稳定等。
以上三个层次是立法上的缺陷,实际上,滁州皖东农村商业银行信贷风险管理的不足还与执法及司法的不足存在密切关系。
在没有明确立法的前提下,执法部门没有明确的依据对银行信贷业务风险事件进行处置,这就使得执法司法明显滞后于风险发生时间,并且不能够形成对信贷风险的震慑作用,法律约束对银行信贷风险约束作用因此无法有效实现。
四、加强滁州皖东农村商业银行信贷管理的对策
(一)提升商行风险管理意识
滁州皖东农村商业银行要建立及爱情那个信贷业务风险管理和预防,就必须首先改善其基本环境,为信贷风险管理体系的建立和完善创造良好的环境氛围。
首先,需要改善风险管理的思想环境,必须统一银行上下的思想认识,明确信贷风险管理的重要性,尤其是降低部分银行及基层银行对风险管理不全面认识情况;
其次,注重与风险管理相关的企业文化建设与宣传,培训风险管理及内部控制相关的企业文化,为其风险管理创造更优越的思想环境,提高管理层的综合管理素质并强化其对风险管理与控制的正确认识;
进行合理的结构组织设定,在充分考虑风险管理及内部控制的要求时,注重科学、效率、精简、权责分明等原则,将权责体系与风险管理有机的结合起来,从而提高风险管理的效果并提升银行的业务水平等。
总之,商业银行的风险管理还需要符合现代商行的发展需要,通过风险管理理念的加强及风险管理能力的强化能够有效的信贷风险管理,稳定信贷收入等。
(二)严格信贷业务各流程管理
商业银行信贷业务风险的管理需要严格进行业务流程管理,以业务发展为基础对信贷风险管理程序及内容进行优化,从而使其控制手段适应业务发展的要求,并增强其风险管理能力十分重要。
这首先需要银行以当前业务中的信息化程度为基础,引进现代化技术,使其对业务风险的事前预测、业务进程中的合理监管以及业务完成时的及时处理等更高效的完成。
并且需要以业务系统的相关性为基础,将风险管理的各环节进行有效设定,形成更系统、科学的内部风险控制体系;
另外,业务的进程中包含分析、评价及控制等,这也是业务风险管理体系建设的重要内容,在整个体系中处于核心地位。
这也就需要加强业务管理活动中的责任控制、风险控制和业绩评估等,将银行的各业务涉及的全部方面置风险管理中。
风险识别及评级机制对风险管理体系的建设而言具备极重要的作用,这要求商业银行建立并不断强化系统的风险识别及评级机制,并在其主动性方面加强开发,从而实现风险识别及评价机制的客观及高效,经内部控制的预防环节充分落实到银行建设中,对其业务操作进行合规化管理,不断的深化放地方习惯了的效果。
(三)加强商行内部控制建设
随着信息化技术在滁州皖东农村商业银行的不断普及和广泛应用,高效率的信息互动在滁州皖东农村商业银行的内部控制中已经成为十分重要的因素。
管理、控制等都建立在信息基础上,内部控制体系的建设也必须注重信息互动,从而强化信息集成、传递等的效率,实现良好的事前预测、事中控制及事后反馈等。
极强内部控制体系的系统化建设十分必要,这实际上是对商业银行的信贷业务发展、风险管理提升、经营稳定与内部控制完善的一个整合,滁州皖东农村商业银行只有同时实现其信贷业务、风险管理、经营与内部控制的和谐发展,保证其综合能力的稳定提升,才能够在市场竞争中保持长久优势,从而实现系统的和谐发展。
并且,这一系统化的内部控制体系也将在银行的稳定发展中得以不断完善和提升,更加保证银行各重要方面的协调发展。
(四)加强信用管理
针对当前滁州皖东农村商业银行对信贷业务申请者信用管理上的缺陷,以及其对信贷业务风险及管理造成的极大影响,滁州皖东农村商业银行信贷风险管理能力的提升必须重点强化信用管理。
这需要做到如下几点:
首先,严格个人及企业信息管理制度,尤其是加强信息审核机制建设,并形成定期复审机制,促使商业银行对于客户的重要信息形成有效管理,及时分析和预测其偿付能力,并有效监督其资金用途等,对信贷业务的风险形成一定的管理效果;
其次,建立全面的客户信用账户,并形成银行业间的信息流动,通过各银行对现有客户及新增客户信用及重要信息的不断完善,提升我国银行业内部信用机制建设,进而促使商业银行能够对客户信用形成更多的了解,为其业务开展奠定基础,并有效的提升事前风险预测和事中控制,提升事后控制对信用账户的补充及对新一轮风险管理的促进作用等;
再次,滁州皖东农村商业银行还需要整合信用管理资源,尤其是以业务为分类标准,进一步整合当前银行业资料库中客户的信贷情况及资金情况等,更好的对其偿付能力等形成监控,更好的制定信贷业务的服务水平及风险管理措施等,促使商业银行的整体信贷风险控制能力不断发展和提升。
(五)完善相关法治
商业银行信贷风险的有效治理,必须正确的看待法律的作用,尤其是需要注重立法的完善和执法的加强。
针对当前滁州皖东农村商业银行信贷业务及风险管理立法滞后内容不完善的问题,我国必须从法律层面对信贷业务的内涵、范畴、行为等进行明确的界定和约束,结合当前现实情况对违法行为进行严格分类,并且设计严格的惩罚机制,结合刑事及民事处罚等,对市场中银行及客户的行为进行约束,进而在一定程度上维护银行信贷安全。
在立法完善后,由各地公安司法系统等成立或在现有基础上进一步壮大金融法治相关的执法能力,严格根据法律内容监督信贷市场运行,并及时治理信贷市场发生的不法行为。
并进一步加强法律宣传,提升银行服务人员及客户对信贷风险的认识和自觉风险防范能力,并且更好的认识法律以保护自身权益。
五、结论
通过全文分析,笔者认为随着我国经济社会的不断发展,个人的提
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