建设项目评估课程设计1文档格式.docx
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2.2.1
xx借款
Xx债券
2.2.2
Xx借款
Xx债务
2.2.3
2.3
其他资金
项目总投资使用计划与资金筹措表万元
计算内容:
建设投资:
4504.84万元;
流动资金:
1000万元;
建设期利息:
有效年利率=(1+6%/4)4-1=6.14%
基本预备费=5000*5%=250万元
第一年投资额=(5000+250)*40%=2100万元
第二年投资额=(5000+250)*60=3150万元
PF1=2100*【(1+3%)-1】=63万元
PF2=3150*【(1+3%)2-1】=191.84万元
PF=63+191.84=254.84万元
贷款总额=(5000+250+254.84+1000-2000)=4504.84万元
第一年贷款=4504.84*40%=1801.94万元
第二年贷款=4504.84*60%=2702.91万元
第一年贷款利息=1801.94*6.14%/2=55.32万元
第二年贷款利息=(1801.94+55.32+2702.91/2)*6.14%=197.02万元
建设期贷款利息=55.32+197.02=252.34万元
总成本费用估算表(生产要素法)万元
计算期
合
计
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
外购原材料费外购燃料及动力费
工资及福利费
150
修理费
158.46
其他费用
300
经营成本(1+2+3+4)
5608.46
折旧费
396.15
摊销费
157.31
利息支出
55.32
197.02
292.09
250.36
206.07
159.06
109.17
56.21
总成本费用(5+6+7+8)
6184.98
6319.98
6421.75
6380.02
6335.73
6288.72
6238.83
6185.87
6129.66
其中:
可变成本
5150
固定成本
1034.98
1169.98
1271.75
1230.02
1185.73
1135.72
1088.83
1035.87
979.66
年折旧率=
=7.92%
固定资产原价=6252.34*80%=5001.87万元
年折旧额=5001.87*7.92%=396.15万元
无形资产摊销费=(6252.34*15%)/10=93.79万元
其他资产摊销费=(6252.34*5%)/5=62.52万元
摊销费=93.79+62.52=157.31万元
年修理费=396.15*40%=158.46万元
建设期末大款本利和4504.84+252.34=4757.18万元
每年的还本付息总额=p*
=4757.18*
=971.69万元
第三年贷款利息=4757.18*6.14%=292.09万元
第三年还本额=971.69-292.09=679.6万元
第三年年末借款余额=4757.18-679.6=4077.58万元
第四年贷款利息=4077.58*6.14%=250.36万元
第四年还本额=971.69-250.36=721.33万元
第四年末借款余额=4077.58-721.33=3356.25万元
第五年贷款利息=3356.25*6.14%=206.07万元
第五年还本额=971.69-206.07=765.62万元
第五年年末借款余额=3356.25-765.62=2590.63万元
第六年贷款利息=2590.63*6.14%=159.06万元
第六年还本额=971.69-159.06=812.63万元
第六年年末借款余额=2590.63-812.63=1778.00万元
第七年贷款利息=1778.00*6.14%=109.17万元
第七年还本额=971.69-109.17=862.52万元
第七年年末借款余额=1778.00-862.52=915.48万元
第八年贷款利息=915.48*6.14%=56.21万元
第八年还本额=971.69-56.21=915.48万元
第八年年末借款余额=915.48-915.48=0万元
固定资产折旧费估算表万元
固定资产
原值
5001.87
当期折旧费
净值
4605.72
无形资产和其他资产摊销估算表万元
计算期
无形
资产
937.93
当期摊销费
93.79
844.14
其他
312.62
63.52
249.10
1250.55
1093.24
销售收入、销售税金及附加和增值税估算表(万元)
销售收入
5600.00
7200.00
8000.00
单价
0.008
数量
70
90
100
销项税额
进项税额
增值税
270.56
406.56
销售税金及附加
159.15
239.15
销售税
消费税
城市建设维护税
18.94
28.46
2.4
教育附加费
8.12
12.20
增值税额=(销项税额-进项税额)*17%
城市维护建设税=实际缴纳的增值税、消费税、营业税额*7%
教育费附加=(增值税+消费税+营业税)*3%
销售税金及附加=(销项税额-进项税额)×
10%
借款等额还本付息估算表万元
年份
年初借款余额(万元)
4077.58
3356.25
2590.63
1778.00
915.48
利率(%)
6.14%
年利息(万元)
年还本额(万元)
679.60
721.33
765.62
812.63
862.52
年还本付息总额(万元)
920.15
年末借款余额(万元)
1788.00
项目现金流量表万元
投资支出
-2100
-3150
-5608.46
5-608.46
收入
净现金流量
-8.46
1591.54
2391.54
累计净现金流量
-5250
-5258.46
-3666.92
-1275.38
1116.16
3507.70
5899.24
8290.78
10682.32
13073.86
15465.40
第一年投资额=2100万元
第二年投资额=3150万元
每年的收入=每年的销项税额(见销售收入、销售税金及附加和增值税估算表)
每年的支出=每年的进项税额(见销售收入、销售税金及附加和增值税估算表)
净现金流量=收入-支出
第二年累计净现金流量=每第一年年末累计净现金流量+第二年年末净现金流量-
利润与利润分配表万元
项目
营业收入
营业税金及附加
840.00
1080.00
1200.00
总成本费用
补贴收入
利润总额(1-2-3+4)
-6184.98
-6319.98
-1661.75
419.98
464.27
511.28
561.17
614.15
670.34
弥补以前年度亏损
应缴纳所得税额(5-6)
所得税
105.00
116.07
127.82
140.29
153.54
167.59
净利润(5-8)
314.98
348.20
383.46
420.88
460.61
502.75
期末未分配利润
可供分配的利润(9+10)
-12369.96
-12639.96
-3323.50
629.96
696.40
766.92
841.76
921.22
1005.50
提取法定盈余公积金
-618.50
-632.00
-166.18
31.50
34.82
38.35
42.09
46.06
13
可供投资者分配的利润(11-12)
-12988.46
-13271.96
-3489.68
598.46
661.58
728.37
799.67
875.16
955.22
19
息税前利润(利润总额+利息支出)
-6129.66
-6122.96
-1369.66
670.36
20
息税折旧摊销前利润(息税前利润+折旧+摊销)
-5576.20
-5569.50
-816.20
1223.80
1223.82
第一年营业收入=0万元
第二年营业收入=0万元
第三年营业收入=5600.00万元
第四年营业收入=7200.00万元
第五年到第十二年营业收入=8000.00万元
设营业税税率5%
营业税金及附加=营业额*(5%+7%+3%)
第三年营业额=5600.00万元
第四年营业额=7200.00万元
第五年到第十二年营业额=8000.00万元
第三年营业税金及附加=5600.00*15%=840.00万元
第四年营业税金及附加=7200.00*15%=1080.00万元
第五年到第十二年营业税金及附加=8000.00*15%=1200.00万元
第一年的利润总额=0-0-6184.98=-6184.98万元
第二年的利润总额=0-0-6319.98=-6319.98万元
第三年的利润总额=5600-840.00-6421.75=-1661.75万元
第四年的利润总额=7200.00-1080.00-6380.02=419.98万元
第五年的利润总额=8000.00-1200.00-6335.73=464.27万元
第六年的利润总额=8000.00-1200.00-6288.72=511.28万元
第七年的利润总额=8000.00-1200.00-6238.83=561.17万元
第八年的利润总额=8000.0
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- 关 键 词:
- 建设项目 评估 课程设计