涉税诉讼Word下载.docx
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A、过错责任
B、公平责任
C、严格责任
D、过错推定责任
【正确答案】A
【您的答案】D
5、《税收征收管理法》规定,扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款( )的罚款。
A、50%以上三倍以下
B、1倍以上三倍以下
C、50%以上两倍以下
D、1倍以上两倍以下
【您的答案】A
6、《税务稽查工作规程》第六十条规定,税收违法行为涉嫌犯罪的,填制《涉嫌犯罪案件移送书》,经所属( )批准后,依法移送公安机关。
A、公安局局长
B、税务局局长
C、当地政府负责人
D、人民检察院负责人
7、总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任,总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理指的是( )。
A、统一计算
B、分级管理
C、就地预缴
D、汇总清算
8、申请人按照前款规定申请行政复议的,必须先行缴纳税款和滞纳金或提供相应担保,才可以在作出具体行政行为的税务机关确认之日起( )内提出行政复议申请。
A、30日
B、45日
C、60日
D、90日
9、《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定,纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款( )的滞纳金。
A、百分之三
B、千分之五
C、万分之三
D、万分之五
10、《立法法》对新的一般规定与旧的特别规定冲突的情形作出了规定:
法律之间对同一事项的新的一般规定与旧的特别规定不一致,不能确定如何适用时,由( )裁决。
A、全国人民代表大会常务委员会
B、全国人民代表大会
C、国务院
D、政协委员会
11、实施检查的税务机关开具给被查的纳税人的告知书是( )。
A、税务检查证
B、工作人员身份证
C、税务检查通知书
D、税务机关委派证明
12、关于税务文书的送达,若同一送达事项的受送达人众多的,税务机关可以公告送达文书,自公告之日起满( ),即视为送达。
A、15日
B、20日
C、30日
D、45日
13、纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额( )的,免征土地增值税。
B、10%
C、15%
14、根据《物业管理条例》规定,未取得资质证书从事物业管理的,没收违法所得,并处( )的罚款。
A、5万元以上20万元以下
B、10万元以上50万元以下
C、5万元以上30万元以下
D、10万元以上20万元以下
15、《税收征管法》规定,纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处( )以下的罚款。
A、1万元
B、5万元
C、10万元
D、20万元
16、纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,由税务机关追缴,并处不低于税款( )的罚款。
A、10%
B、20%
C、40%
D、50%
【您的答案】A
17、关于偷税是承担刑事责任还是行政责任,最主要区别是( )。
A、偷税的数额
B、偷税的地点
C、偷税的主体
D、偷税的时间
18、调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的,应当经所属税务局局长批准,并在( )内完整退还。
B、1个月
C、3个月
D、6个月
19、调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的,应当经所属设区的市、自治州以上税务局局长批准,并在( )内退还。
20、根据《行政诉讼法》规定,经人民法院审理,若具体行政行为“主要证据不足的”应( )。
A、裁定撤销判决,并裁定被告重新作出具体行政行为
B、判决撤销或部分撤销,并判决被告重新作出具体行政行为
C、判决驳回诉讼请求
D、裁定驳回起诉
21、根据《增值税暂行条例》规定,纳税人购进货物或应税劳务,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院主管部门有关规定的,其进项税( )。
A、可以从销项税中抵扣
B、不可以从销项税中抵扣
C、若要抵扣,要经上一级税务机关批准
D、可以从销项税额中抵扣,但不是百分之百抵扣
22、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,按照( )征收率减半征收增值税。
B、2%
C、1.5%
D、4%
23、小规模纳税人(除其他个人外,下同)销售自己使用过的固定资产,减按( )征收率征收增值税。
C、3%
【您的答案】C
24、小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应按( )的征收率征收增值税。
25、纳税人销售货物,征收增值税的税率为( )。
B、7%
D、17%
26、《税收征收管理法》规定,扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处( )以下罚款。
A、5万
B、7万
C、10万
D、20万
27、逃税罪的举证责任由( )承担。
A、公诉机关
B、税务机关
C、被告
D、举报人
【您的答案】B
28、根据相关法律规定,纳税人的职工福利费应按照计税工资总额的( )计算扣除。
29、根据相关法律规定,企业购买的车辆登记到股东名下的,( )。
A、征收个人所得税
B、征收企业所得税
C、征收增值税
D、不征税
30、《行政处罚法》规定,对管辖发生争议的,( )。
A、报请共同上一级行政机关指定管辖
B、交由上一级行政机关管辖
C、由最先受理的法院管辖
D、共同管辖
二、多选题
1、纳税人的偷税行为认定,具体情形分为( )。
A、伪造记账凭证
B、在账簿上多列支出
C、经税务机关通知申报而拒不申报
D、隐匿、擅自销毁账簿的
【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD
2、常见的未按税法特殊要求确认应税收入,主要包括( )。
A、视同销售
B、提前确认收入
C、超额确认收入
D、延迟确认收入
【正确答案】ABC
【您的答案】ABC
3、《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》第六条规定,行政执法机关向公安机关移送涉嫌犯罪案件,应当附有的材料有( )。
A、有关检验报告或者鉴定结论
B、涉案物品清单
C、涉嫌犯罪案件移送书
D、涉嫌犯罪案件的证据
4、《企业所得税核定征收办法》规定,纳税人具有( )的,核定征收企业所得税。
A、依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B、依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的
C、发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的
D、申报的计税依据明显偏低,但有正当理由的
5、当事人应当围绕证据的( )进行质证。
A、关联性
B、合法性
C、合理性
D、真实性
【正确答案】ABD
【您的答案】ABD
6、纳税人有( )情形的,视同发生应税行为。
A、单位将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位
B、个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位
C、单位自己新建建筑物后销售,其所发生的自建行为
D、个人自己新建建筑物后销售,其所发生的自建行为
7、根据《税收征管法实施细则》第四十七条规定,纳税人有税收征管法第三十五条或者第三十七条所列情形之一的,税务机关有权采取下列( )方法核定其应缴纳税额。
A、参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定
B、按照其他合理方法核定
C、按照营业收入或者成本加合理的费用和利润的方法核定
D、按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定
【您的答案】ACD
8、《行政处罚法》规定,当事人有( )情形的,应当依法从轻或减轻行政处罚。
A、有自首行为的
B、主动消除或者减轻违法行为危害后果的
C、配合行政机关查处违法行为有立功表现的
D、受他人胁迫有违法行为的
【正确答案】BCD
【您的答案】ABCD
9、《资源税暂行条例实施细则》第七条规定,纳税人申报的应税产品销售额明显偏低并且无正当理由的、有视同销售应税产品行为而无销售额的,除财政部、国家税务总局另有规定外,按下列顺序确定销售额:
( )。
A、按纳税人最近时期同类产品的平均销售价格确定
B、按其他纳税人最近时期同类产品的平均销售价格确定
C、按组成计税价格确定
D、上述方法均正确
10、《企业所得税法》规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。
包括( )。
A、销售货物收入
B、提供劳务收入
C、转让财产收入
D、接受捐赠收入
【您的答案】ABD
三、判断题
1、对公司的罚款和罚金不允许税前扣除。
( )
Y、对N、错
【正确答案】Y
【您的答案】Y
2、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支与企业生产经营无关的消费性支出不计征个人所得税。
【正确答案】N
【您的答案】N
3、纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
4、在司法机关追究当事人刑事责任前,税务机关对纳税人行政处罚与司法机关追究刑事责任相冲突。
5、稽查局对作出的行政行为负有举证责任,应当在收到起诉状副本之日起十日内,提供据以作出被诉行政行为的全部证据和所依据的规范性文件。
【您的答案】N
6、实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议,实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的,人民法院不予支持。
7、稽查局有权实施税收的征收管理和查处偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税的案件。
8、行政机关依法作出金钱给付义务的行政决定,当事人逾期不履行的,行政机关可以强制征收。
【您的答案】Y
9、以房产补偿给被拆迁户的,对补偿面积与拆迁面积相等的部分,也是需要征税的。
10、人民法院的裁判文书应当依法引用相关法律、法规等规范性法律文件作为裁判依据。
[正确]
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