华测检测度财务分析报告Word文档格式.docx
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货币资金
50,706
22.62%
80,797
41.48%
65,298
38.78%
交易性金融资产
55,590
24.80%
0.00%
应收票据及应收账款
75,769
33.80%
50,893
26.13%
43,399
25.77%
应收票据
1,306
0.58%
503
0.26%
581
0.35%
应收账款
74,463
33.22%
50,389
25.87%
42,818
25.43%
预付款项
3,580
1.60%
3,860
1.98%
3,634
2.16%
其他应收款
4,330
1.93%
3,617
1.86%
4,245
2.52%
其中:
应收利息
322
0.19%
存货
1,988
0.89%
1,476
0.76%
959
0.57%
一年内到期的非流动资产
48
0.02%
其他流动资产
32,196
14.36%
54,091
27.77%
50,843
30.20%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,华测检测2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期待摊费用以及商誉,各项分别占比为58.21%,7.50%和7.41%。
2019年华测检测非流动资产构成情况
长期应收款
128
0.06%
53
0.03%
长期股权投资
10,575
4.82%
9,472
4.49%
2,726
1.49%
其他权益工具投资
3,497
1.66%
1,300
0.71%
其他非流动金融资产
3,021
1.38%
投资性房地产
3,501
3,625
1.72%
固定资产
127,628
58.21%
115,279
54.59%
107,353
58.58%
在建工程
11,697
5.34%
22,091
10.46%
16,379
8.94%
无形资产
15,099
6.89%
14,363
6.80%
11,800
6.44%
商誉
16,254
7.41%
17,142
8.12%
17,506
9.55%
长期待摊费用
16,441
7.50%
18,466
8.75%
14,775
8.06%
递延所得税资产
4,551
2.08%
2,685
1.27%
1,819
0.99%
其他非流动资产
10,493
4.79%
4,407
2.09%
9,543
5.21%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
华测检测2019年年总负债金额为1,225,849,689.07元,所有者权益总额为3,208,418,710.85元,其中资本金为1,657,530,714.0元,资产负债率为27.64%,在负债中,流动负债为1,108,588,029.81元;
占负债和所有者权益总额的25.00%,非流动负债为117,261,659.26元,占负债和所有者权益总额的2.64%。
2019年华测检测负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
110,858
25.00%
118,738
29.25%
88,988
25.31%
非流动负债合计
11,726
2.64%
9,712
2.39%
8,871
所有者权益(或股东权益)合计
320,841
72.36%
277,493
68.36%
253,779
72.17%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,华测检测2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及应付职工薪酬,各项分别占比为37.27%,37.27%和27.92%。
2019年华测检测流动负债构成情况
短期借款
19,277
17.39%
50,771
42.76%
43,479
48.86%
应付票据及应付账款
41,319
37.27%
17,443
19.60%
应付账款
预收款项
8,625
7.78%
7,684
6.47%
6,540
7.35%
应付职工薪酬
30,951
27.92%
20,798
17.52%
15,332
17.23%
应交税费
5,166
4.66%
2,606
2.20%
3,764
4.23%
其他应付款
5,507
4.97%
36,877
31.06%
2,192
2.46%
应付利息
79
0.09%
应付股利
10
0.01%
一年内到期的非流动负债
9
236
0.27%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,华测检测2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及预计负债,各项分别占比为54.91%,41.23%和3.55%。
2019年华测检测非流动负债构成情况
长期应付款
37
0.32%
45
0.47%
预计负债
416
3.55%
188
1.94%
171
递延收益
6,438
54.91%
递延所得税负债
4,834
41.23%
2,137
22.01%
19
0.22%
其他非流动负债
7,529
77.53%
8,851
99.78%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年华测检测的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、未分配利润以及盈余公积,各项分别占比为51.66%,40.39%和4.31%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
165,753
51.66%
59.73%
65.31%
资本公积
5,137
4,198
1.51%
4,444
1.75%
其他综合收益
424
0.13%
232
0.08%
49
盈余公积
13,823
4.31%
10,521
3.79%
10,265
4.05%
未分配利润
129,575
40.39%
91,039
32.81%
68,440
26.97%
少数股东权益
6,127
1.91%
5,748
2.07%
4,825
1.90%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年华测检测的净利润为483,972,279.99元,与2018年的282,568,524.99元相比上升了71.28%。
2015-2019年华测检测净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2015
18,217
2016
11,113
-38.99%
2017
13,764
23.85%
2018
28,256
105.28%
2019
48,397
71.28%
2.3.2营业利润分析
2019年华测检测的营业利润为522,110,923.94元,与2018年的314,683,553.02元相比上升了65.92%。
2015-2019年华测检测营业利润变动趋势
19,979
12,942
-35.22%
17,403
34.47%
31,468
80.82%
52,211
65.92%
2.3.3利润总额分析
2019年华测检测的利润总额为536,247,145.08元,与2018年的323,484,646.38元相比上升了65.77%。
2015-2019年华测检测利润总额变动趋势
21,547
15,500
-28.06%
18,867
21.72%
32,348
71.45%
53,624
65.77%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年华测检测的成本费用总额为2,759,604,824.8999996元,其中营业成本、销售费用以及研发费用,各项分别占比为58.36%,21.91%和10.89%。
2019年华测检测成本费用构成
成本及费用总额
-275,960
-241,976
-192,604
营业成本
-161,046
58.36%
-147,987
61.16%
-117,827
61.18%
税金及附加
-1,347
0.49%
-902
0.37%
-838
0.44%
销售费用
-60,472
21.91%
-50,635
20.93%
-40,095
20.82%
管理费用
-22,267
8.07%
-18,087
7.48%
-33,054
17.16%
研发费用
-30,058
10.89%
-22,205
9.18%
-0.00%
财务费用
-767
0.28%
-2,157
-788
0.41%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年华测检测的经营现金流量净额为795,163,412.01元,与2018年的683,845,233.54元相比上升了16.28%;
投资活动现金流净额为-658,154,754.99元;
筹资活动现金流净额为-389,562,341.12元。
2015-2019年华测检测经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
27,737
-14,781
6,741
36,308
-95,885
96,343
34,931
-75,915
13,754
68,384
-42,230
-295
79,516
-65,815
-38,956
2.4.2现金流入结构分析
2019年华测检测现金流入总金额为5,549,965,075.06元,其中经营活动现金流入为3,358,683,752.65元,占现金流入总额的60.52%;
投资活动现金流入为1,950,393,752.41元,占现金流入总额的35.14%;
筹资活动现金流入为240,887,570.0元,占现金流入总额的4.34%。
2019年华测检测现金流入构成
现金流入总额
554,996
467,089
411,485
经营活动现金流入小计
335,868
60.52%
292,365
62.59%
232,941
56.61%
投资活动现金流入小计
195,039
35.14%
119,865
25.66%
129,409
31.45%
筹资活动现金流入小计
24,088
4.34%
54,857
11.74%
49,133
11.94%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,091,242,895.39元,占经营活动现金流入小计的92.04%;
收到的税费返还为6,261,541.98元,占经营活动现金流入小计的0.19%;
收到其他与经营活动有关的现金为261,179,315.28元,占经营活动现金流入小计的7.78%。
2019年华测检测经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
309,124
92.04%
272,708
93.28%
214,674
92.16%
收到的税费返还
626
1,674
178
收到其他与经营活动有关的现金
26,117
17,982
6.15%
18,088
7.77%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为285,865.13元,占投资活动现金流入小计的0.01%;
取得投资收益收到的现金为1,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的0.05%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,620,717.49元,占投资活动现金流入小计的0.08%;
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为57,210,538.82元,占投资活动现金流入小计的2.93%;
收到其他与投资活动有关的现金为1,890,276,630.97元,占投资活动现金流入小计的96.92%。
2019年华测检测投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
28
1,095
0.91%
200
0.15%
取得投资收益收到的现金
100
0.05%
2,390
1.99%
1,350
1.04%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
162
96
104
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
5,721
2.93%
1,777
1.37%
收到其他与投资活动有关的现金
189,027
96.92%
116,283
97.01%
125,977
97.35%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为8,887,570.0元,占筹资活动现金流入小计的3.69%;
取得借款收到的现金为232,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的96.31%。
2019年华测检测筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
888
3.69%
563
1.03%
964
1.96%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
73
取得借款收到的现金
23,200
96.31%
54,274
98.94%
48,169
98.04%
收到其他与筹资活动有关的现金
20
0.04%
2.4.3现金流出结构分析
2019年华测检测现金流出总额为5,802,518,759.16元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,563,520,340.64元,占现金流出总额的44.18%;
投资活动现金流出小计为2,608,548,507.4元,占现金流出总额的44.96%;
筹资活动现金流出小计为630,449,911.12元,占现金流出总额的10.87%。
2019年华测检测现金流出构成
现金流出总额
-580,251
-441,230
-438,715
经营活动现金流出小计
-256,352
44.18%
-223,981
50.76%
-198,010
45.13%
投资活动现金流出小计
-260,854
44.96%
-162,096
36.74%
-205,325
46.80%
筹资活动现金流出小计
-63,044
10.87%
-55,153
12.50%
-35,379
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为738,441,729.02元,占经营活动现金流出小计的28.81%;
支付给职工以及为职工支付的现金为1,171,889,178.06元,占经营活动现金流出小计的45.71%;
支付的各项税费为120,673,963.67元,占经营活动现金流出小计的4.71%;
支付其他与经营活动有关的现金为532,515,469.89元,占经营活动现金流出小计的20.77%。
2019年华测检测经营活动现金流出构成
2
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