税收征管改革先进事迹共6篇Word下载.docx
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强化宣传引导,积极主动地向各级党委政府和有关部门汇报.沟通改革事宜,做好对广大纳税人的宣传解释工作,加强对税务干部职工的思想政治工作。
加快人才培养,实行人才强税战略,加大培训力度,加强实践锻炼,造就大批税收征管专业化人才。
积极探索实施,处理好顶层设计与探索实践的关系.目标与现状的关系.继承与创新的关系,积极稳妥地推进改革。
王力在报告中深入阐述了推进大企业税收专业化管理的必要性。
他强调,当前,我国经济社会和税收发展面临新的形势,对加强大企业税收管理提出了新的更高要求,推进大企业税收专业化管理势在必行。
这是由大企业的地位和特点.税收征管改革的重点.世界税收管理发展趋势决定的。
各级税务机关要进一步增强责任感和紧迫感,按照深化税收征管改革的总体部署,积极主动地谋划和推进大企业税收专业化管理。
王力指出,年以来,国家税务总局和各地税务机关相继成立大企业税收管理部门,开始探索适合我国国情的大企业税收专业化管理模式。
特别是去年国家税务总局部署开展大企业税收专业化管理试点工作以来,各地税务机关按照统一部署,创造性地开展工作,在体制机制建立.业务创新.队伍建设等方面进行了卓有成效的探索,确立全新工作思路,明确主体管理制度,实施个性化服务和风险管理,搭建大企业税收管理信息平台,建立专业机构和干部队伍,取得明显成效。
税企合作.风险管理的理念得到普遍认可,专业化管理机制逐步建立,个性化服务和风险管理业务不断创新,机构和队伍建设有了一定基础,推动大企业税收专业化管理取得新突破的条件已经基本成熟。
王力提出,当前和今后一个时期各级税务机关要为国聚财.为民收税的神圣____,围绕服务科学发展.共建和谐税收的工作主题,完善体制机制,优化个性服务,推行风险管理,强化信息管税,建设专业团队,全面提高大企业税收专业化管理水平。
他强调,深入推进大企业税收专业化管理要完善体制机制,形成工作合力;
优化个性服务,促进税法遵从;
推行风险管理,合理配置资源;
实施信息管税,强化管理手段;
建设专业团队,提供人才保障。
通过创新大企业税收专业化管理,努力实现三个转变一是从税务机关的单向监管转变为服务与管理并重,税企互信合作,共同防控税收风险;
二是由事后管理和检查为主转变为防控和管理相结合的全过程税收风险管理,提升管理效能;
三是从基层的分散管理转变为跨层级的统筹管理,实现服务与管理的高效运转。
为了把“为民.务实.清廉”的要求落到实处,国家税务总局结合税收工作实际,提出税务部门体现“为民”的总要求是做到“三个服务”,体现“务实”的总要求是做到“三个实在”,体现“清廉”的总要求是做到“三个禁止”。
具体体现为以下“36字”要求服务税户服务基层服务大局任务求实干事踏实说话朴实执法禁贪服务禁懒管理禁散第2篇深化税收征管改革论文深化税收征管改革论文深化税收征管改革论文融入征管大格局服务深化税收征管改革年3月,经过反复酝酿研究的全省地税系统深化税收征管改革方案正式下发,全省地税系统深化税收征管改革工作会议召开。
xx地税新一轮税收征管改革启动,揭开了xx地税发展新的篇章。
深化税收征管改革,是省地税局为更好地发挥税收职能作用,服务xx经济.社会科学发展,顺应现代信息技术迅猛发展潮流,应对税源状况深刻变化,从体制机制上破解制约征管质量和效率提高的深层次矛盾,而作出的一次战略抉择。
其主要内容包括规范税收征管基本程序.优化纳税服务.实施税源分类分级专业化管理.夯实税源管理基础.实施税收风险管理.强化纳税评估.加强税务稽查.健全税收执法监督机制.完善征管质量与绩效评价体系.建设信息化支撑体系等大方面。
新的改革是一场涵盖全省地税系统各个层级.每个岗位.所有业务的一次革命。
这是一次治税理念的革命,将风险管理理念贯穿于税收征管全过程,将分析识别.等级排序.应对处理.绩效评价.过程监督的风险管理闭环系统与征管基本程序相融合,把有限的征管资源用于风险较高的纳税人;
这是一次治税方法的革命,实现业务工作与现代科学技术的有机融合,积极利用第三方信息,打造覆盖税收征管和内部管理全流程的信息化平台,全面迈进信息管税时代;
这是一次征管方式的革命,按照申报纳税.税收评定.税务稽查.税收征收和法律救济再造税收征管新流程,特别是风险控制和评定将成为整个新税收征管流程的核心和中枢;
这是一次部门权益的革命,按照征管流程需要优化征管资源配置,做实机关.重组税源管理机构.改革和完善税收管理员制度,对原税收征管部门的权益进行再分配;
这是一次队伍建设的革命,新的征管体制在岗位分工上体现出更加专业化.精细化.科学化的特征,对各部门各岗位的干部在税收业务上.信息化操作上.工作责任心上要求更高,需要地税干部具备更高的政治.业务和作风素质。
我们常常把税政.稽查与征管一起并称税务三大业务部门,三者相互融合,不可分割。
税政和稽查既是本轮深化税收征管改革的参与者,更是实践者和促进者。
年3月12日召开的全省地税稽查工作会议.3月28日召开的全省税政管理工作会议提出,全省地税税政和稽查工作必须按照深化税收征管改革的需要,融入征管大格局,不断提升工作水平,服从.服务于深化征管改革的顺利推进。
税政管理工作就本质来看,就是法的规定性在税收上的综合体现,是国家意志在税收工作中的具体化.明确化和系统化。
税政和征管,一个是实体,一个是程序,实体需要程序去实现,程序就是为了实现实体而存在。
即税收制度是税收征管的法律依据和主要内容,税收征管是税收法律法规实施的唯一载体和平台。
税政管理工作服从.服务于深化征管体制改革应从三个方面着手一是要站在服务经济社会发展的高度,深化税制改革,促进新征管体制发挥作用。
税收征管改革的终极目的是提升征管质效,发挥税收职能作用,服务经济社会发展。
而税收征管执行的就是税收政策,因此税收政策是否符合经济发展的需要,直接决定了改革目的能否实现。
__大提出,要加快改革财税体制,构建新的地方税体系。
这就要求税政部门按照国家税务总局统一部署,在税法框架内,
根据xx经济发展需要,认真做好“营改增”.资源税.房地产行业税收和环境保护税等税制改革的试点工作,严格执行支持高新企业.现代服务业等税收优惠政策,积极落实鼓励自主创新.扶持企业发展.保障改善民生等结构性减税政策,在运用税收政策服务经济发展上取得实效。
二是要抓住税政管理的薄弱环节,夯实管理基础,促进新征管体制顺利实施。
深化税收征管改革是提升税收征管质效的一次全方位革命。
对包括基础数据.税政管理.税源管理等各方面的基础工作要求很高。
税政管理部门必须找准政策管理的薄弱环节,进一步夯实地方税种的管理基础,积极推进行之有效的营业税行业管理方法,进一步抓好企业所得税分类管理,不断规范财产行为税管理,强化非居民税收和反避税管理,多方寻找和核实第三方涉税信息,为征管改革提供更加翔实的数据支撑和更扎实的管理基础,促进深化税收征管改革的顺利实施。
三是要拓展税政管理的职能范围,参与风险评估,促进新征管体制提升质效。
新的征管体制赋予税政管理部门建立分税种分行业纳税评估模型.对税政管理中发现的税收风险提出应对意见.参与具有普遍性的风险和重大复杂事项的纳税评估.为纳税评估提供业务指导等多项新的职能。
税政部门要积极履行上述新职能,针对各税种特点,认真梳理现行税收政策,加快建立税收征管风险评估模型,积极开展和指导全省纳税评估试点工作,促进新征管体制运行质效的提升。
税务稽查既是新征管流程的终点,又是新征管体制的起点。
说是终点,是因为新征管体制赋予稽查部门查处高风险纳税人的重大职责,是税收征管的最后一道环节。
说是起点,是因为税务稽查成果是风险监控部门确定监控重点的重要参考,是纳税评估部门开展评估的主要参照,是检验征管改革成效的有效手段。
税务稽查工作要真正实现服从.服务于税收征管改革的深化,必须进一步提升稽查工作质效,在工作理念.工作方法.工作重点上全面适应新征管体制的要求和需要。
具体来讲,核心就是要实现稽查现代化。
一是稽查理论现代化。
现代化稽查理论要求确定稽查部门在新时期的主要职能,即主司偷税.逃避追缴欠税.骗税.抗税案件的查处,依法严厉打击严重税收违法行为,使恶意不遵从者依法及时受到法律惩处,维护税法严肃性,营造公平正义的税收征管环境;
要确定稽查部门的主要任务,即将纳税评估部门推送的高等级风险纳税人作为必查对象,开展案件查办等风险应对工作,主动选择税收流失风险较高的行业和区域开展税收专项检查。
二是稽查体制集约化。
要按照深化税收征管改革税源分级分类管理的要求,继续完善“重点税源省局查.大中税源市州局查.小散税源县局查”的分级分类稽查模式。
要稳步推进一级稽查体制改革,提升执法层次,规范执法程序.统一执法尺度,优化稽查资源配置,集中稽查力量监控重点税源,使稽查工作的法治水平和工作效能进一步提升。
三是稽查队伍专业化。
要按照专业化要求,配齐配强稽查队伍,采取多层次.多渠道的方式,切实抓好稽查人员的培训工作,大力提升稽查队伍的整体素质。
对稽查处(科.股)的查案范围按专业化进行分工,培养重点行业.重点税种.重点税源的专业化稽查队伍,为完成好稽查工作任务提供坚实的人才保障。
四是稽查手段信息化。
要按照新征管流程需求,对稽查管理软件进行优化,使之与征管核心软件全面对接,打造稽查与风控.评估.纳服.税源管理等部门资料信息传送的信息化平台。
要全面推广应用稽查查账软件等信息化查账手段,提高案件检查的科学化.精细化水平。
要积极创新稽查方法,拓展稽查信息来源,有效利用第三方信息,提高稽查质量。
五是成果运用反哺化。
要认真思考如何充分利用稽查成果反哺征管,全面提升稽查“以查促管”职能的发挥。
通过完善征管联席会议.搭建信息化成果传递平台等征稽协作渠道,及时向税政.征管.风险监控和纳税评估部门传递稽查成果,通报涉税违法行为特点.手段和基本规律,提出科学合理的强化征管建议,为风控部门确定下一步监控重点行业和区域.完善风险分析数据模型,为税源管理部门加强日常征管,为纳税评估部门开展评估,提供可靠的资料.数据.案例参考。
)第3篇税收征管改革实施方案深化税收征管改革实施方案为深入贯彻省.市局进一步深化税收征管改革会议精神,构建现代化税收征管体系,
根据市局对税收征管改革工作的部署,市区国税局在认真分析和充分调研的基础上,结合辖区机构设置.税源结构.人力资源等实际情况,制定本实施方案。
一.工作目标通过实施税收征管改革,努力形成“征纳权责明晰.服务职能整合.税源专业管理.风险集约统筹.岗责流程统
一.监督制约有效”的税收征管格局,进而达到提高征管质效.优化纳税服务.规范税收执法.降低执法风险.促进纳税遵从的目的。
二.改革内容通过优化结构.转变职能,将业务科室.办税服务厅.税源管理分局等部门职责进行整合,实现办税服务厅全职能化.业务科室职能“瘦身”.风险管理中心中枢统筹.分局专职风险应对.各岗位分权制约,打造实体化.扁平化.集约化.流程化的税收征管格局。
(一)打造全职能办税服务厅通过将市区局各业务科室承担的基础管理事项下移至办税服务厅.各税源管理分局承担的基础管理事项前移至办税服务厅的方式,推进办税服务厅由办税服务前台向综合税收服务机构转型,实现税收服务.基础管理各项职责在办税服务厅内集中整合.专业化分工.一体化运作。
在办税服务厅内设立调查核实和涉税审批岗位,赋予其调查核实和审批职能,实现依申请涉税事项受理.核查.审批的一体化办理。
纳税人依申请办理的158项涉税事项,除需要市级以上税务机关审批的13项涉税事项外,对其他145项涉税事项,只要纳税人提供资料齐全.符合办理条件,均由办税服务厅受理并审核后当场审批办结。
同时赋予办税服务厅部分基础税源管理权限,对未按规定办理依申请涉税事项的纳税人履行催报催缴.欠税追缴.处理处罚等职责。
(二)业务科室职能调整业务科室职能“瘦身”,将政策法规科的增值税专用发票管理.防伪税控系统及稽核管理.进出口税收管理.流转税优惠审核.相关资格认定等业务,税政科的所得税税收优惠审核.所得税核定等业务,征管科的普通发票管理.欠税管理.委托代征管理.延期申报.延期缴纳税款管理等职责,计统科的税收票证管理等职责下移至办税服务厅,相关业务人员随业务至办税服务厅,加强办税大厅的一体化业务办理能力。
(三)强化风险管理中心中枢作用市区局成立独立的.专业化的税收风险管理中心,统筹开展风险目标规划.风险信息采集.风险分析识别.等级排序.任务筛选.任务推送.复审复核.跟踪评价和风险管理各环节整体联动工作的协调等工作。
风险管理中心统筹全局风险管理,形成强有力的管理中枢。
充分利用各税种和专业管理部位的专项风险分析成果,收集各类涉税信息,采取人机结合的方式,进行综合风险分析,研究制定风险防控策略,提出风险应对建议(包括上级部署的专项评估任务),统一提交税收风险联动管理联席会议进行等级排序,确定风险应对任务。
风险管理中心同时负责督导.反馈.考核风险应对工作,保证协同联动的有效落实。
风险应对实行“一次进户.各税统评”,在同一年度内,除涉及税收违法案件检查和特殊事项调查外,对同一纳税人不得重复进户开展纳税评估.税务稽查.税务审计。
(四)税源管理分局专职风险应对除振兴分局(个体分局)外,其他税源管理分局不再从事催报催缴.个体定税等基础税源管理事项,将主要负责税收风险提醒.纳税评估.注销清算.发票检查.漏征漏管清查等风险应对事项,以及税收调查等风险信息采集事项。
取消税管员管户,税收管理员“不管企业管风险”,将主要从事税收风险信息采集及风险应对工作。
税源管理科继续作为专职评估科,负责市区局重点评估及专项评估。
振兴分局将负责市区局所有个体工商户的税源管理工作,实现市中区范围内个体工商户税收政策执行的公平.一致。
(五)健全完善监督评价机制
1.风险应对环节分权制约。
落实选案.检查(评估).审理分权制约机制,稽查局除接受上级稽查局统一部署稽查任务.外部协查.举报检查外,其它案源由税收风险管理中心推送;
税源管理科及各税源管理分局作为专职评估机构,所有案源由税收风险管理中心分析推送。
由税收风险管理中心牵头组织相关业务科室人员对税务稽查.纳税评估结论进行集体审理定案,集体审理至少每半月召集一次,必要时可召开临时审理会,稽查局.各评估单位负责案件的检查(评估).执行。
2.大厅审批业务分权制衡。
办税服务大厅一体化办理业务实行业务受理.核查.审批分权制衡,将涉税业务受理.调查核实.审批岗位分由不同人员担任,调查核实.审批人员应具备执法资格,按规定流程办理,实现分权制衡。
3.完善考核评价机制。
本方案所涉及业务调整.业务办理及流转事项由考核办全程考核,对未按规定期限及工作质量完成的,通报批评并考核扣分;
对征管改革措施到位,完成质量好.征管水平明显提高的单位,将通报表彰并予以考核加分。
三.时间安排
(一)第一阶段准备阶段(8月1日9月15日)
根据市局批复进行人员.岗位.业务.流程设定,申请调整金税三期岗位.权限设置。
(二)第二阶段培训阶段(9月16日9月30日)授课人员备课,对所有业务人员分岗位开展人员培训。
(三)第三阶段全面运行阶段(10月1日开始)机构.人员.系统调整到位,按新业务流程全面运行。
(四)第四阶段总结完善阶段(12月份)各单位总结征管改革运行情况,对工作中存在的疑点.难点问题进行汇总分析,并形成书面报告上报市区局。
市区局组织评估验收,全面总结评价,提出进一步完善的措施和意见。
四.工作要求
(一)统一思想,加强领导为把税收征管改革落到实处,市区局成立深化税收征管改革工作领导小组,由市区局主要领导任组长,市区局其他局领导任副组长,分管征管工作的局领导负责征管改革常务工作,各科室.分局主要负责人为成员。
领导小组下设办公室,办公室设在市区局征管科,由征管科长任主任,具体协调指导税收征管改革落实,为工作的顺利实施提供组织保障。
(二)各负其责,密切配合税收征管改革工作政策性强,涉及的业务和部门多,相关部门要加强协调配合,对实施过程中的难点问题,及时沟通反馈,持续改进。
为避免发生纳税人多头跑,各岗位间推诿扯皮的现象,在内部改革的同时,加大对外宣传力度,争取纳税人的理解和支持。
同时,严格落实首问责任制,对外公开办税流程,有必要时可制作流程示意图,放在局机关.办税大厅.分局的显要位置,让纳税人一目了然,不论办什么事都能及时找到相应的部门或个人。
(三)深入调查,持续改进税收征管改革是一个不断发展完善的过程。
各单位在推进征管改革工作过程中,要本着巩固.完善.提高.优化的原则,实行跟进管理,深入调查分析和研究工作中反映出的问题,不断调整充实.改进完善征管体系的内容,总结归纳出丰富有效的实践经验,切实提高税收征管的质效。
第4篇税收征管改革实施方案市地方税务局税收征管改革方案征求意见稿税收征管是税收工作永恒的主题,改革创新是提高税收征管水平的不竭动力。
年我省地税系统税收征管改革已正式启动,目前正处在调研准备和宣传发动阶段,计划年元月全面实施到位。
为迎接即将到来的全面改革,市局决定,年将进一步深化我市地税系统征管改革工作,现提出以下意见
一.总体思路坚持以科学发展观和党的__大精神为指导,为国聚财.为民收税的神圣____,围绕服务科学发展.共建和谐税收的工作主题,通过职能重组.岗责重置.流程再造和机关实体化运作,构建以明晰征纳双方权利和义务为前提,以优化服务和纳税人自主申报纳税为基础,以风险管理为导向,以税源分类分级管理为突破口,以重点税源管理为着力点,以信息化为支撑的现代化税收征管体系。
二.目标和基本原则税收征管改革的目标是提高税法遵从度和纳税人满意度,降低税收流失率和征纳成本。
税收征管改革的基本原则是依法行政.诚信服务.科学效能.监督制约.因地制宜。
三.主要内容一优化纳税服务
1.巩固“先办后审”改革成果。
加强“先办后审”后续管理。
优化征管流程,精简表证单书,简化办税环节,办税服务厅全面实行“窗口受理.内部流转.限时办结.窗口出件”的“一站式”服务。
除列名的限时办结涉税事项按照规定的程序和时限限时办结以外,其他涉税事项只要纳税人申请资料齐全.手续完备,一律当场办结。
2.拓展多元化服务平台。
巩固完善以电子申报纳税为主的多元化申报纳税方式,推广自助办税,加快电子税务局建设。
3.建立分级分类税法宣传模式。
优化整合纳税服务资源,以税法宣传体系为平台,重点依托纳税人学校(之家),拓展12366综合服务热线功能,实行差异化.团队化.社会化服务。
4.建立健全纳税人诉求响应机制,及时回应纳税人的关切,提供纳税风险提示,做好税收政策异议处理,帮助纳税人降低涉税风险,进一步畅通纳税人合法权益救济渠道。
(二)推行税(费)源分类分级专业化管理分类分级管理是税(费)源专业化管理的基本方法,应按照分类管事.分级负责.因事设岗.分工协作的原则,推进税(费)源分类分级专业化管理。
1.分类专业化管理。
根据税(费)源结构及其风险特点,对税(费)源进行科学分类,一般可以划分为重点税(费)源.一般税(费)源和零散税(费)源。
重点税(费)源是指纳税户数量占比较小(20左右).年纳税额占比较大(80左右)的纳税人,我市要求将年纳税额30万元以及年纳费额30万元以上税费源户均纳入重点税(费)源管理;
一般税费源主要包括除重点税(费)源以外的其他中小微企业;
零散税(费)源主要包括个体工商户和一次性.流动性税源。
对不同规模的纳税人依据税(费)源特点.重要程度和风险大小采取差异化2管理方式。
对重点税(费)源,以管户为主.管事为辅,实行精细化管理和个性化服务,各单位须成立专门机构或专业团队对辖区内重点税(费)源进行集中专业化管理。
对一般税(费)源,以管事为主.管户为辅,按照行业规范化管理思路,强化税基管理和分类纳税辅导,将管理事项适当分离,逐步实现传统的“单兵保姆式”向现代“团队流程化”转变。
对个体工商户等零散税(费)源,在属地基层地税机关依法核定税收定额的基础上,可以依法借助其他部门和社会组织力量,实施委托代征管理;
对流动税(费)源和自然人纳税人,充分运用第三方信息做好源泉控管.代扣代缴等税收管理工作。
2.分事项专业化管理。
按照税(费)源专业化管理要求,坚持管户与管事的有机结合,各地可在保留税收管理员制度的合理内核基础上对部分事项进行适当剥离,将税(费)源管理事项分为基础管理和风险管理两类。
基础管理类事项主要包括户籍管理.调查执行;
风险管理类事项主要包括分析监控和纳税评估。
3.分级专业化管理。
将税(费)源管理事项在各层级.各部门.各岗位之间科学分解.合理分工,实行有针对性的专业化管理。
在坚持属地入库的原则下,基础管理类事项一般由县(市.区)局负责;
风险管理类事项以市局为主,县(市.区)局为辅开展,提升大企业风险应对层级,跨区域经营.事项复杂.年纳税额较大的总分机构类型的大企业集团的风险管理类事项,由市局列名管理。
其他税源户风险管理事项由县(市.区)局按行业或者事项等实施专业化岗位分工管理。
(三)实施税收风险管理
1.组建市局风险分析监控中心。
为推动全市风险管理工作开展,市局成立风险分析监控中心,挂靠征管科,负责全市地税系统风险信息和第三方信息等的汇总,建立风险指标体系,制定风险识别参数,建立风险特征库和风险分析模型,实施风险识别排序.风险任务推送.应对结果评价等工作。
同时负责协调全局纳税评估工作,行使风险管理指挥中枢职能。
各县(市.区)局成立相应专门机构或团队,承接市局风险分析监控中心推送的风险任务,结合本地实际有针对性的
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