资本管理真题精选.docx
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资本管理真题精选.docx
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资本管理真题精选
[单项选择题]
1、下列不属于《巴塞尔新资本协议》规定的资本监管“三大支柱”的是()。
A.最低资本要求
B.外部监管
C.市场约束
D.信息披露
参考答案:
D
[单项选择题]
2、下列关于商业银行的资本作用的表述,错误的是()。
A.满足银行正常经营对短期资金的需要
B.吸收损失
C.限制银行业务过度扩张和承担风险
D.维持市场信心
参考答案:
A
参考解析:
满足银行正常经营对长期资金的需要。
[单项选择题]
3、商业银行资本中最稳定、质量最高的部分是()。
A.核心资本
B.附属资本
C.扣除项
D.优先股
参考答案:
A
参考解析:
核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分。
[多项选择题]
4、商业银行充实资本、提高资本充足率,可以采用的做法包括()。
A.发行普通股
B.发行可转换债券
C.发行次级债券
D.发行非累积优先股
E.发行短期债券
参考答案:
A,B,C,D[多项选择题]
5、根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》,我国商业银行监管资本包括()。
A.其他一级资本
B.核心一级资本
C.附属资本
D.补充资本
E.二级资本
参考答案:
A,B,E
参考解析:
监管资本包括一级资本和二级资本,其中,一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本。
[判断题]
6、我国银监会要求各家商业银行同时实施《巴塞尔新资本协议》。
参考答案:
错
参考解析:
A.正确B.错误
[多项选择题]
7、《巴塞尔资本协议》的内容包括()。
A.确定了资本的构成,即银行的资本分为核心资本和附属资本两类
B.根据资产信用风险的大小,将资产分为四个风险档次
C.通过设定一些转换系数,将表外授信业务也纳入资本监管
D.规定银行的资本与风险加权资本之比不得低于4%
E.规定银行的核心资本与风险加权资产之比不得低于2%
参考答案:
A,B,C
参考解析:
规定银行的资本与风险加权资本之比不得低于8%,其中核心资本与风险加权资产之比不得低于4%。
[多项选择题]
8、根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》,我国商业银行监管资本包括()。
A.其他一级资本
B.核心一级资本
C.附属资本
D.补充资本
E.二级资本
参考答案:
A,B,E
参考解析:
监管资本包括一级资本和二级资本,其中,一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本。
[单项选择题]
9、在其他条件不变的情况下,商业银行可以提高资本充足率的方法是()。
A.将持有的国债换成企业债
B.降低核心资本
C.增加风险加权总资产
D.增加附属资本
参考答案:
D
参考解析:
商业银行提高资本充足率,主要有两个途径,一是增加资本;二是降低风险加权总资产。
其余三项属于降低资本充足率。
[单项选择题]
10、银行资产负债表中资产减去负债后的余额是银行的()。
A.监管资本
B.经济资本
C.会计资本
D.市场资本
参考答案:
C
参考解析:
银行资产负债表中资产减去负债后的余额是银行的会计资本。
[单项选择题]
11、()是银行根据各项内、外部约束,量身定做的一套兼顾当前及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。
A.资产规划
B.资本规划
C.战略规划
D.发展规划
参考答案:
B
参考解析:
资本规划是银行根据各项内、外部约束,量身定做的一套兼顾当前及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。
[单项选择题]
12、市场约束是资本监管的三大支柱之一,其运作机制主要是依靠()。
A.监管机构
B.利益相关者
C.高级管理层
D.风险管理部门
参考答案:
B
参考解析:
其运作机制主要是依靠利益相关者。
[单项选择题]
13、我国商业银行的核心一级资本项目包括()。
A.重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、未分配利润
B.注册资本、经济资本、资本公积、一般准备、未分配利润
C.实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股东资本可计人部分
D.重估储备、监管资本、盈余公积、一般准备、优先股
参考答案:
C
参考解析:
核心一级资本包括:
实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计人部分。
[单项选择题]
14、()是用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失,是防止银行倒闭的最后防线。
A.会计资本
B.监管资本
C.经济资本
D.一般准备
参考答案:
C
参考解析:
经济资本是用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失,是防止银行倒闭的最后防线。
[单项选择题]
15、银行监管机构为了促进商业银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本称为()。
A.账面资本
B.监管资本
C.经济资本
D.会计资本
参考答案:
B
参考解析:
监管资本,指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
[单项选择题]
16、关于商业银行资本的描述,以下哪一项是正确的()。
A.银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和
B.经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本
C.商业银行的会计资本等于经济资本
D.监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本
参考答案:
D
参考解析:
会计资本、监管资本和经济资本是银行资本从不同角度的划分,并不是说银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本的和;经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量,并不是完全取决于银行盈利大小的资本;商业银行的会计资本不同于经济资本。
[判断题]
17、商业银行提高资本充足率时,其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。
参考答案:
对
参考解析:
商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下”,同时采取分子对策和分母对策,其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。
[判断题]
18、缩减银行资产规模是提高资本充足率最常用的手段之一。
参考答案:
错
参考解析:
虽然缩小资产总规模能起到立竿见影的效果,但由于这种做法会影响到商业银行的盈利能力,同时,银行股东或社会公众也往往将银行资产的增长速度作为判断银行发展状况的重要指标之一,资产总规模的缩减可能使股东或社会公众怀疑银行出现了严重的问题,甚至已经陷入财务困境。
因此,除非因资金来源的急剧下降而被迫采用这种方法以外,银行一般不会主动采用这种方法。
[多项选择题]
19、《巴塞尔新资本协议》要求银行信息披露的范围包括()。
A.资本充足率
B.资本构成
C.风险敞口
D.盈利能力
E.风险管理策略
参考答案:
A,B,C,D,E
参考解析:
《巴塞尔新资本协议》要求银行信息披露的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。
[多项选择题]
20、两家商业银行并购,可能带来的好处包括()。
A.可以合并以前两家银行重复的部门和机构,降低成本,增加利润
B.可以对所有资产进行重组,化解已存在的不良资产
C.可以利用合并后的新形象发行新股票,增加银行的核心资本
D.可以提高资本充足率
E.合并后的新银行将有更多的资本金
参考答案:
A,B,C,D,E
参考解析:
在两家或多家银行并购以后,新银行将拥有比以前单家银行大得多的资本,而且与此同时,可以合并以前多家银行重复的部分和机构,降低成本,增加利润,从而增加资本;可以对所有资产进行重组,化解业已存在的不良资产,降低风险加权总资产;可以利用合并后的新形象发行新股票,增加银行的核心资本。
[多项选择题]
21、下列选项中,商业银行可用以提高资本充足率的途径有()。
A.增加核心资本
B.增加附属资本
C.增加风险权重较高的资产
D.降低风险加权总资产
E.减少资本
参考答案:
A,B,D
参考解析:
商业银行要提高资本充足率,主要有两个途径:
一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。
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[多项选择题]
22、商业银行提高资本充足率的方法有()。
A.增加核心资本
B.降低风险加权总资产
C.发行可转换债券
D.发行普通股
E.将持有的国债换成企业债
参考答案:
A,B,C,D
参考解析:
商业银行提高资本充足率,主要有两个途径,一是增加资本;二是降低风险加权总资产。
前者称为分子对策,后者称为分母对策。
商业银行提高资本充足率的分子对策,包括增加一级资本和二级资本。
一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。
二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。
[多项选择题]
23、商业银行提高资本充足率的主要途径有()。
A.增加资本,称为“分子对策”
B.减少资本,称为“分子对策”
C.增加风险加权总资产,称为“分母对策”
D.减少风险加权总资产,称为“分母对策”
E.银行可以“双管齐下”,同时采取两个对策
参考答案:
A,D,E
参考解析:
商业银行要提高资本充足率,主要有两个途径,一是增加资本;二是降低风险加权总资产。
前者称为“分子对策”,后者称为“分母对策”。
当然,银行也可以“双管齐下”,同时采取两个对策。
[判断题]
24、经济资本用于衡量银行的预期和非预期损失。
参考答案:
错
参考解析:
经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99%),为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。
[判断题]
25、商业银行的资本充足率水平满足了监管要求,就不会陷入破产困境。
参考答案:
错
参考解析:
资本充足率是资本总额与加权风险资产总额的比例,它反映了商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,能以自有资本承担损失的程度。
金融当局设置资本充足率的监管指标,目的是监测银行抵御风险的能力,并不能保证银行不破产,银行是否破产还与其自身经营状况、经济环境等众多因素有关。
[判断题]
26、1988年,巴塞尔委员会通过了《巴塞尔新资本协议》,确立了资本充足率监管的基本框架。
参考答案:
错
参考解析:
2004年,巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议:
修订框架》
(即第二版巴塞尔资本协议,也称为巴塞尔新资本协议)。
1988年,巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》
(即第一版巴塞尔资本协议),确立了资本充足率监管的基本框架。
[判断题]
27、市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。
参考答案:
对
[判断题]
28、经济资本可能大于账面资本,也可能小于账面资本。
参考答案:
对
参考解析:
经济资本是指在既定的期间和置信区间内,根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。
其中,银行的经营风险包括信用风险、市场风险、操作风险及其他风险。
经济资本可能大于账面资本,也可能小于账面资本。
[判断题]
29、降低市场风险和信用风险的资本要求是商业银行提高资本充足率的分母对策之一。
参考答案:
错
参考解析:
商业银行提高资本充足率的分母对策,主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。
[判断题]
30、可转换债券可纳入监管资本中。
参考答案:
对
参考解析:
可转换债券具有一定的吸收损失功能,因此可计入监管资本当中。
[判断题]
31、经济资本本质上是一个风险的概念,目前,经济资本已经成为银行内部管理最重要的工具之一。
参考答案:
对
[判断题]
32、采用内部评级法计算信用风险资本要求,可以使监管资本与经济资本在理念上取得一致。
参考答案:
对
[判断题]
33、通常而言,相关性越小,组合的预期损失就越小。
参考答案:
错
参考解析:
投资组合的预期损失是组合中单笔业务的预期损失之和;非预期损失需要考虑相关性。
通常而言,相关性越小,组合的非预期损失就越小。
[判断题]
34、对资本的经营和管理是现代商业银行的核心。
参考答案:
错
参考解析:
现代商业银行的核心是经营和管理风险,其经营风险的特征决定了风险在商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。
[单项选择题]
35、下列关于资本的说法,不正确的是()。
A.会计资本也就是账面资本
B.监管资本是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求
C.经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的、银行需要保有的最低资本量
D.监管资本又称为风险资本
参考答案:
D
参考解析:
D项,经济资本本质上是一个风险概念,因而又称为风险资本。
[单项选择题]
36、若某银行风险加权资产为10000亿元,若不考虑扣除项因素,则根据《巴塞尔新资本协议》,其资本不得()亿元,核心资本不得()亿元。
A.低于400;低于800
B.低于800;低于400
C.高于400;高于800
D.高于800;高于400
参考答案:
B
参考解析:
《巴塞尔新资本协议》明确商业银行总资本充足率不得低于8%,核心资本充足率不得低于4%。
因此,若风险加权总资产为10000亿元,则资本不得低于10000×8%=800(亿元),核心资本不得低于10000×4%=400(亿元)。
[单项选择题]
37、《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》不包括的内容是()。
A.规定监管资本的定义
B.规定资本充足率监管要求
C.规定风险加权资产计算
D.规定市场风险内容
参考答案:
D
参考解析:
1988年,巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》
(即第一版巴塞尔资本协议),确立了资本充足率监管的基本框架,第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素,即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。
[单项选择题]
38、()是《巴塞尔新资本协议》的第二支柱。
A.法律法规
B.监督检查
C.最低资本要求
D.市场纪律
参考答案:
B
参考解析:
第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架,其中,“最低资本要求”是第一支柱;
“监督检查”是第二支柱;
“市场纪律”是第三支柱。
[单项选择题]
39、为了提高商业银行核心资本,下列最合理的方式是()。
A.提高留存利润
B.发行优先股票
C.发行普通股票
D.发行次级债券
参考答案:
A
参考解析:
由于优先股票和次级债券都属于商业银行附属资本,发行优先股票和次级债券不会增加核心资本。
商业银行核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。
留存利润相对于发行股票来说,其成本相对要低得多。
[单项选择题]
40、其他一级资本包括()。
A.普通股
B.永续债
C.实收资本
D.盈余公积
参考答案:
B
参考解析:
其他一级资本与核心一级资本相比,承担风险和吸收损失的能力相对差一些,主要包括:
其他一级资本工具及其溢价,少数股东资本可计入部分。
在银行实践中,其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。
ACD三项均属于核心一级资本。
[单项选择题]
41、下列不属于增加商业银行二级资本方法的是()。
A.发行可转换债券
B.提高超额贷款损失准备
C.发行长期次级债券
D.提高留存利润
参考答案:
D
参考解析:
在银行实践中,二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等,故ABC三项均可以增加商业银行二级资本。
D项,留存利润属于一级资本,故属于增加核心资本的方法。
[单项选择题]
42、()是银行增加一级资本最快捷的方式。
A.发行普通股
B.发行优先股
C.留存利润
D.次级债券
参考答案:
C
参考解析:
一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。
普通股是银行核心一级资本主要内容,但发行普通股成本通常较高,且银行不能经常采用;留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式,相对于发行股票来说,其成本相对要低得多。
[单项选择题]
43、对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言,采用()能够适度降低风险加权资产、节约资本。
A.权重法
B.蒙特卡洛模拟法
C.资本计量的高级方法
D.标准法
参考答案:
C
参考解析:
与权重法相比,资本计量的高级方法(如信用风险内部评级法)能更加敏感、准确地反映风险,对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言,采用资本计量的高级方法后能够适度降低风险加权资产、节约资本。
[单项选择题]
44、通常,时间越长,银行面临的非预期损失(),所需的经济资本()。
A.越大;越多
B.越小;越多
C.越大;越少
D.越小;越少
参考答案:
A
参考解析:
在计量信用风险经济资本过程中,银行通常需要考虑时间范围。
通常而言,时间越长,银行面临的非预期损失越大,所需的经济资本就越多。
[单项选择题]
45、通过()的分配模式,可有效贯彻银行的战略意图和管理思想,使整个银行业务发展和承担的风险总体可控。
A.随机分配
B.平均分配
C.自上而下
D.自下而上
参考答案:
C
参考解析:
自上而下的分配模式是指基于确定的资本总量,综合考虑各管理维度经济资本占用和风险回报,在遵循一定原则(如目标资本回报要求)的基础上,将有限的经济资本按照不同的管理维度进行层层分解。
通过这种分配模式,可有效贯彻银行的战略意图和管理思想,使整个银行业务发展和承担的风险总体可控。
[单项选择题]
46、()分配模式类似于在银行内部建立经济资本的交易市场,市场上的商品是经济资本、交易价格是风险回报。
A.平均分配
B.随机分配
C.自上而下
D.自下而上
参考答案:
D
参考解析:
自下而上分配模式类似于在银行内部建立经济资本的交易市场,市场上的商品是经济资本、交易价格是风险回报,具体的资本分配量,由各业务单元综合过去业务发展情况和对未来业务风险判断进行申报,申报的有效性和具体数量由经济资本管理部门根据“申报报价”高低以及银行的发展战略决定。
原则上“报价”高、风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本。
[单项选择题]
47、根据我国《商业银行资本管理办法(试行)》,符合条件的优先股属于()。
A.资本扣除项
B.核心一级资本
C.其他一级资本
D.二级资本
参考答案:
C
参考解析:
其他一级资本与核心一级资本相比,承担风险和吸收损失的能力相对差一些,主要包括:
其他一级资本工具及其溢价,少数股东资本可计人部分。
在银行实践中,其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。
[单项选择题]
48、下列关于第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱的表述,正确的是()。
A.通过市场力量约束银行
B.运用主要靠道德力量
C.银行必须披露所有客户信息
D.由监管部门主导约束银行
参考答案:
A
参考解析:
第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱为市场纪律,又称市场约束、信息披露,是对第一支柱和第二支柱的补充。
第三支柱要求银行通过建立一套披露机制,以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息,通过市场力量来约束银行行为,驱动银行不断强化自身管理。
[单项选择题]
49、下列选项中,属于银行可以直接利用的资本是()。
A.监管资本
B.经济资本
C.商品资本
D.会计资本
参考答案:
D
参考解析:
银行常用的资本概念主要包括:
①账面资本,又称为会计资本,其金额等于资产减去负债后的余额,账面资本反映了银行实际拥有的资本水平,是银行可以直接利用的资本。
②监管资本,它涉及两个层次的概念:
一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。
③经济资本,它是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本,即银行所“需要”的资本,或“应该持有”的资本,而不是银行实实在在拥有的资本。
[单项选择题]
50、描述在一定的置信度水平下,为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金是()。
A.核心资本
B.会计资本
C.监管资本
D.经济资本
参考答案:
D
参考解析:
经济资本是描述在一定的置信度水平下,为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。
经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本,即银行所“需要”的资本,或“应该持有”的资本,而不是银行实实在在拥有的资本。
经济资本本质上是一个风险概念,因而又称为风险资本。
[单项选择题]
51、在第三版巴塞尔协议中,新引入的用来反映商业银行长期流动性水平的指标是()。
A.流动性缺口率
B.核心负债比例
C.净稳定融资比率
D.流动性覆盖比率
参考答案:
C
参考解析:
第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标:
①流动性覆盖率(LCR),用于衡量在短期压力情景下(30日内)单个银行的流动性状况;②净稳定融资比率(NSFR),用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。
在正常情况下,商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。
[单项选择题]
52、根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》,我国商业银行一级资本充足率的最低要求为()。
A.6%
B.4.5%
C.5%
D.3%
参考答案:
A
参考解析:
根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》,资本监管要求分为四个层次:
第一层次为最低资本要求,即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%;第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求,分别为
2.5%和0~
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