内部控制评价工作方案.docx
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内部控制评价工作方案
******公司
****年度部控制评价工作方案
为做好****公司****年度部控制评价工作,特制定本工作方案。
一、评价目的
1.对****公司部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价,反映公司部控制现状,促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度;
2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价;
3.通过控自评,对于公司及所属各单位、部门部控制薄弱环节,认真分析原因,落实整改措施,完善管理流程及规章制度,规经营过程,提高公司经营管理水平和风险防能力。
二、评价依据
****公司管理制度、管理流程为依据,对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。
三、评价期间、围
1.评价期间:
****年1月1日—****年12月31日,如有重大问题可追溯到以前年度。
2.评价围:
****公司所属各单位、部门
四、评价容
1.制度建设:
是否结合本单位情况制定了相应管理制度,制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善;“三重一大”的执行情况。
2.单位公章管理:
重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账;现有的公章及公章保管情况;
3.资金管理:
是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控:
重点关注资金管控和预算管控执行情况,审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。
5.存货管理:
专项检查。
6.合同管理:
是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7.应收款项管理:
(1)应收款项二级科目(控股关联、集团关联、部关联、外部单位)使用的准确性;
(2)应收账款函证发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。
8.采购管理:
是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。
9.信息系统管理:
是否对系统和信息安全采取有效的监管手段,防止信息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更新公司部人员调动、离职情况。
10.固定资产管理:
固定资产投资计划编制依据是否科学合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定资产出租情况,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。
11.人力资源管理:
对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二次分配,若存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。
五、工作机构
为保障控评价工作规有序实施,****公司成立部控制评价工作领导小组,统一组织、领导、协调部控制评价工作。
组长:
***
副组长:
***
组员:
***
领导小组下设办公室在***,办公室主任由***担任,负责本次控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的控自评报告,各责任单位(部门)负责职责围的初评工作并撰写自评报告。
六、责任分工
各职能部门****年度部控制评价工作任务明细表
序号
评价任务容
责任部门
责任领导
完成时限
备注
1
制度建设
各职能部门
*****
3月9日
2
单位公章管理
党委办公室
*****
3月9日
3
资金管理
资产财务部
*****
3月9日
4
对所管辖单位的管控
资产财务部
纪检监察审计部
*****
3月9日
5
存货管理
资产财务部
运营管理部
*****
3月9日
6
合同管理
企业发展部
*****
3月9日
7
应收款项管理
资产财务部
市场营销中心
*****
3月9日
8
采购管理
经营管理中心
*****
3月9日
9
信息系统管理
运营管理部
组织人力资源部
*****
3月9日
10
固定资产管理
运营管理部
资产财务部
后勤事务部
*****
3月9日
11
人力资源管理
组织人力资源部
*****
3月9日
七、相关要求
1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次部评价工作,认真开展自评工作,建立健全相关的表单记录。
2.各责任部门要按照评价容任务分工进行认真梳理,按照****公司两个部分分别撰写自评报告,并于3月9日中午12:
00前电子版上报****处。
(详见附件1:
各责任部门自评报告参考样式)
3.各责任单位要结合自身实际对11项评价容中本单位所涉及到的部分进行认真梳理,撰写自评报告,并于3月9日中午12:
00前电子版上报***处。
(详见附件2:
各责任单位自评报告参考样式)
4.***要在各责任单位(部门)自评报告的基础上完成公司层面部控制评价自评报告的撰写并于3月15日前上报***。
附件1:
各责任部门自评报告参考样式
附件2:
各责任单位自评报告参考样式
*****
2018年2月30日
附件1:
各责任部门自评报告参考样式
***部门****年度部控制评价自评报告
****公司:
根据《****公司****年度部控制评价工作方案》的要求,结合本部门实际,按照任务分工要求认真开展了****年度部控制评价自评工作,现将相关情况报告如下:
一、***部门工作职责
请按照《关于组织机构优化调整的通知》中明确的职责进一步进行细化梳理。
………
二、***部门岗位设置及岗位职责
(一)本部门岗位设置情况
………
(二)各岗位岗位职责
………
三、***部门制度废改立及执行情况
(一)****机械公司部分
………
(二)个旧锡都实业公司部分
………
四、***方面自评情况(见各职能部门***年度部控制评价工作任务明细表)
1.***方面
(1)主要控流程:
………
(2)实际执行情况:
………
(3)存在问题:
………
(4)原因分析:
………
(5)整改措施:
………
2.***方面
………
五、***方面部控制情况总体评价
附件2:
各责任单位自评报告参考样式
***厂(公司)****年度部控制评价自评报告
****公司:
根据《****公司****年度部控制评价工作方案》的要求,结合本单位实际,按照任务分工要求认真开展了****年度部控制评价自评工作,现将相关情况报告如下:
一、***厂(公司)主要业务流程
………
二、***厂(公司)岗位设置及岗位职责
(一)本单位岗位设置情况
………
(二)各岗位岗位职责
………
三、***厂(公司)制度废改立及执行情况
………
四、自评情况
(一)***方面
1.主要控流程:
………
2.实际执行情况:
………
3.存在问题:
………
4.原因分析:
………
5.整改措施:
………
(二)***方面
………
五、部控制情况总体评价
………
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