其他资格考试农信银多选题166Word格式.docx
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A、告知客户B、提交复核柜员复点
C、客户有异议,回放监控录像进一步核实差错情况。
D、属于长款的,归公;
属于短款的,由客户补齐款项。
9、审核付款凭证真实性、有效性,凭证上(ABCD)
A、印鉴是否与预留印鉴一致B、金额
C、日期D、收款人及背书
10、向人民银行取现时,要防范(BCD)等风险发生
A、抢劫B、手续不完备C、执行制度不严D、盗用现金
11、以下哪些情况符合贷款核销范围,可认定为呆账申报核销(ABCDE)
A借款人和担保人依法宣告破产、被撤销、解散,进行清偿后,仍未能还清的贷款。
B、对确实无法落实到户、集体经济又确实无力偿还的集体农业贷款;
或对不符合前款规定的条件,但经有关部门认定,借款人和担保人事实上已经破产、被撤销、解散在3年以上,进行清偿后,仍未能还清的贷款。
C、借款人死亡绝户、或依照《中华人民共和国民法通则》的规定被宣告失踪或死亡,又无继承人承担其债务,以其财产或遗产清偿后,仍未能还清的贷款。
D、借款人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大且不能获得补偿,确实无力偿还的部分或全部贷款;
或者以保险赔偿和资产清偿及担保人承担经济责任后,仍未能还清的贷款。
E、借款人触犯刑律,依法受到制裁,处理的财产不足归还所欠贷款,又无另外债务承担者,确认再无法收回的贷款。
12、成员行会计主管在发放银团贷款时应审查的内容有(ABCD)
A、借款合同要素是否齐全,内容是否符合要求,信贷管理系统信息是否录入完整。
B、保证人保证是否有效。
C、抵质押贷款借款金额是否按比例发放,登记手续是否齐全、合法、有效。
他行质押物是否办妥止付手续。
D、录入相关信息,打印贷款出账通知单。
13、银团贷款(代理行)发放业务风险提示(ABC)
A、严格依法依约与成员行、借款人签订银团贷款协议,防止法律纠纷。
B、严格依法签订借款合同,防止合同签订不规范,造成合同无效而产生的贷款风险和资金损失。
C、贷款必须转入借款人在代理行开立的账户,防止产生纠纷。
D、严格依法依约签订银团贷款协议与借款合同,防止合同签订不规范,造成合同无效而产生的贷款风险和资金损失。
14、会计主管受理委托贷款应审核的内容(ABCD)
A、接受委托人提出的申请,审核是否签订《委托贷款协议书》;
B、应根据委托人的《委托贷款通知书》所指定的借款对象、用途、金额、利率和期限,进行认真审查,借款对象和用途要符合国家的政策和法令,并要有良好的经济效益,委托贷款总额不得超过委托存款总额;
C、是否有《委托贷款合同》;
D、查看委托贷款人是否有足够的委托存款。
15、法人按揭贷款借款人有下列情形的,信用社有权处分抵押物:
(ABCDE)
A、借款人连续三个还款期不能按期归还贷款本息的;
B、借款人提供虚假文件或资料,已经或可能造成贷款损失的;
C、借款人擅自改变贷款用途的;
D、抵押物价值减少,影响还款的;
E、借款人有损贷款人的其他行为。
16、法人按揭贷款发放审查内容包括(ABCD)
A、法人组织机构代码证、营业执照或事业法人执照及年检证明或其他足以证明其合法性和经营范围的有关文件;
B、是否有同意法人房产按揭贷款业务的董事会决议和授权书、董事会签字样本;
C、是否有贷款卡、章程和验资报告复印件
D、是否办理合法有效的抵押登记。
17、经办柜员在受理贴现业务时,必须审核票据内容有(ABCD)
A、票据是否统一规定印制的凭证,是否超过提示付款期限,正面是否已作“不得转让”字样。
B、票据上填明的持票人是否在本社开立基本存款账户。
C、票据和贴现凭证必须记载的事项是否齐全、一致,出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。
D、票据是否作成转让背书,其背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。
18、使用“核销贷款收回”交易,输入(AB)审核贷款账户信息与客户提供的信息是否一致。
A、贷款账号B、核准文件编号C、贷款金额D、贷款利息
19、银团贷款收回业务操作流程的警示是(BC)
A、须在本级授权权限内B、防止贷款收回窜户
C、防止交错客户D、贷款收回凭证要按顺序使用
20、贴现申请人应具备(ABC)条件。
A、开立基本账户、一般账户或临时账户B、真实合法的交易关系C、要式完整的银行承兑汇票D、查询查复书
21、下面关于再贴现的说法正确的有(ACD)
A、再贴现到期,再贴现银行应向付款人收取票款B、再贴现是金融机构间融通资金的一种方式C、到期再贴现到期不获付款的,再贴现银行应向其前手追索票款D、再贴现是中央银行的一种货币政策工具
22、现金支票不能更改的记载事项是(BDE)
A、用途B、出票金额C、付款行名D、出票日期E、收款人名称
23、柜员对于受理的转帐支票,审核的内容包括:
(ABCDE)
A、支票是否真实,提示付款期限是否超过B、出票人的签章是否符合规定,与预留印鉴是否相符,使用支付密码的,其密码是否正确C、出票人帐户是否有足够支付的款项D、支票的大小金额是否一致,与进帐单的金额是否相符E、支票必须记载的事项是否齐全,是否存在更改现象
24、柜员对于受理的需全国支票影像交换系统处理的转帐支票,审核的内容包括:
(ABDEF)
A、支票是否真实,提示付款期限是否超过B、出票人的签章是否齐全C、出票人帐户是否有足够支付的款项D、支票的大小金额是否一致E、进帐单记载的信息是否与转账支票的信息一致E、支票必须记载的事项是否齐全,是否存在更改现象F、审核收款人是否在本社开立账户
25、票据“挂失止付通知书”应记载事项包括:
(ABCD)
A、票据丧失的时间、地点、原因B、票据的种类、号码、金额及收、付款人名称C、挂失止付人的名称、营业场所、联系方法D、挂失止付人签章
26、定额银行本票的面额包括(ABCD)
A1千元B5千元C1万元D5万元E10万元
27、代理付款行隔日发现兑付银行本票差错的处理(ABCD)
A、代理付款行应及时向出票行发出查询,注明查询事项和处理原因B、上日误兑付的本票,重新做兑付处理C、将正确金额补记存款人账户,冲回原错误金额D、通过网内往来系统划至出票行
28、出票银行收到持票人提交的超过提示付款期限的银行本票及两联进账单应审查的内容包括(ABCD)
A本票是否在票据权利时效内B本票是否已挂失C持票人为单位的是否提交单位证明D持票人为个人的是否提交本人身份证件
29、复核转贴现业务的柜员应做的主要工作包括(ABC)
A、审查客户是否在票据背面或粘单上作“转让”背书的意思表示B、票据上的记载要素是否齐全,签章是否符合规定C、无误后按规定签章
30、办理托收承付结算的款项,必须是(AB)款项
A、商品交易
B、商品交易而产生的劳务供应的
C、现金交易
31、验单付款的承付期为(A),验货付款的承付期为(B),付款人在承付期内,未向信用社表示拒绝付款,信用社即视作承付,并在承付期满的(C)(法定休假日顺延)上午开始营业时,将款项主动从付款人的帐户内付出,按照收款人指定的划款方式,划给收款人
A、3天B、10天C、次日D、5天
32、银行本票挂失出票社受理、审查内容(ABC)
A、出票社接到失票人提交的挂失止付申请书,应审查内容填写是否齐全,签章是否真实、有效,并检查银行本票登记簿,对确未付款的方可受理
B.失票人为单位的,须同时提交单位证明及复印件,为个人的,须提交有效身份证件及复印件,复印件留存备查
C.XX,不得办理挂失手续。
查挂失申请书内容填写是否齐全、签章是否真实、有效
33、江西省农村信用社委托收款划回会计业务操作流程(ABC)
A、经办柜员受理、审查、录入B、交客户C、保管备查D、复核柜员复核
34、江西省农村信用社委托收款付款会计业务操作流程(ADBC)
A、经办柜员受理、审查、录入B、授权柜员授权
C、经办柜员交付款人并签收D、复核柜员复核
35、委托收款凭证必须记载的事项有(ABC)
A、表明“委托收款”的字样,确定的金额、收(付)款人名称、开户行,委托收款凭据名称及所附寄单证张数,委托日期,收款人签章
B、委托收款凭证记载内容必须与债务证明一致,债务证明是指单位和个人已承兑的商业汇票、债券、存单等
C、在同城范围内,公用事业费采用委托收款结算的,收付双方必须事先签订经济合同,由付款人向开户信用社授权,经开户信用社同意,并报当地人民银行批准,才能办理。
36、银行承兑汇票业务操作流程中复核柜员应复核那些内容(ABCD)
A复核汇票要素是否填写齐全、正确。
B、出票人签章是否真实、有效。
C、申请人保证金账户内是否有足够资金。
D、作“换人复核”交易。
37、银行承兑汇票结清业务受理、审核内容(ABCD)
A、收到银行承兑汇票和委托收款凭证,抽出专夹保管的银行承兑汇票卡片和承兑协议副本,审查:
B、该汇票是否为本社承兑,与银行承兑汇票卡片的号码及记载事项是否符相符
C、是否作成委托收款背书,背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用的粘单是否按规定在粘接处签章
D、委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符
38、银行汇票签发出票社受理、审查内容(ABCDEF)
A、审查申请书内容是否填写齐全、正确,其签章是否为预留银行印鉴
B、转账签发的,其账户是否有足够的金额
C、申请书填明“现金”字样的,申请人和收款人是否均为个人,现金汇票是否填明代理付款行名称
D、清点现金是否无误
E、申请人开户社不能签发银行汇票(本票)的,应由代理行签发
F、编押员编押,经办柜员作“银行汇票出票”交易
39、收到持票人交来的银行汇票、汇票解讫通知或进账单时,要审查(ABCD)
A、汇票本票是否真实,是否超过提示付款期,内容是否正确、相符
B、出票社签章是否符合规定,汇票专用章是否与印模相符
C、是否由统一制作的压数机压印金额,是否与计算机打印金额一致
D、密押是否正确
40、办理受理法院停止支付业务时,要注意(ABCE)
A、查询人对原件不得借走,需要的资料可以抄录、复制或照相,并经信用社盖章确认
B被冻结的存款在冻结期限内如需解冻,应以作出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭,信用社不得自行解冻。
C被冻结的款项,不属于赃款的,冻结期间应计付利息,在扣划时其利息应付给债权单位;
属于赃款的,冻结期间不计付利息,如冻结有误,解除冻结时应补计冻结期间利息
D扣划时必须将资金转入有权机关指定账户,有权机关要求提取现金的,可以予协助
E查询、冻结(解冻)、扣划等重要法律文书资料和执法人员的身份证件(复印件)应作永久保管资料,妥善保管,做到调阅有登记,归档要及时
41、在开启尾箱时会计主管应做到那几项工作(BCD)
A尾箱钥匙由会计主管保管,给柜员开启锁具
B检查尾箱锁具是否完整无损,有无打开痕迹;
C经办柜员、会计主管共同开启尾箱锁具
D、会计主管核检查尾箱现金、重要空白凭证及有价单证帐实是否一致。
42、会计主管在封装尾箱时的职责是什么?
(BCD)
A会计主管在封装尾箱时只需查看柜员现金
B检查印章、柜员卡、印鉴卡、现金、重要空白凭证、有价单证等重要物品是否全部入箱保管
C经办柜员、会计主管共同上锁封箱,钥匙各自保管
D会计主管检查柜员尾箱的库存现金、重要空白凭证及有价单证是否帐实相符
43、下列说法正确的有(ABCD)
A网点库柜员每周不定期至少查库一次,每月月末应定期查库一次
B委派会计每旬不定期查库不得少于一次
C网点负责人每月不定期查库不得少于两次
D县级联社分管主任应定期或不定期督促、检查查库情况,并每年查库不得少于一次。
44、下列哪些属于大额交易(ABCD)
A单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支
B法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转
C自然人银行账户之间,以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转
D交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易
45、下列哪些属于可疑交易(ABCE)
A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出与客户身份、财务状况、经营业务明显不符;
B、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付;
C、没有正常原因的多头开户、销户,且销户前发生大量资金收付;
D、提前偿还贷款,与其财务状况相符;
E、自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑,或者一次性大额存取现金且情形可疑;
46、会计主管对业务凭证的审查核对应该做到哪些事项(ABCDE)
A核对“凭证交接登记簿”登记情况是否与实际情况一致并签章。
B将经办柜员送交的会计凭证与业务流水账逐笔一一核对,审查业务流水的账号、借贷金额是否与会计凭证一致
C核对后在业务流水的最后一页注明“已核对,×
时×
分”字样,签署姓名以示明确责任
D对抹帐、重要空白凭证销毁等特殊业务,必须认真从严从慎,并及时查问情由
E审核记账凭证的基本要素:
填制凭证的日期、收(付)款人的户名、账号、货币符号、大小写金额及会计科目、借贷方向、经济业务摘要和附件张数、信用社办理业务的印章及经办、复核、会计机构负责人或会计主管人员的签名或盖章、凭证编号等,是否存在凭证遗失的情况
47、委派会计办理休假申请时要注意(AB)
A、每月委派会计正常休假不超过规定天数
B、不得无故旷工,导致岗位履职不到位
C、在核心业务执行“顶岗”、“转授权”交易,登记“顶岗、转授权登记簿”
D、办理会计凭证、会计报表、会计登记簿等会计档案的交接
48、会计在勾对流水时需要审核那些内容(ACBDE)
A将柜员经办的业务凭证与打印的流水明细帐逐一进行勾对,审核是否存在流水号不符情况,是否存在遗失凭证的情况
B审核发现差错的,及时查找原因并发出差错通知书。
C对当日发生抹帐、重要空白凭证销毁等特殊业务,必须认真从严从慎,并及时查问情由;
D审核报表及其他会计资料的真实性、准确性、完整性并加盖印章
填制凭证的日期、收(付)款人的户名、账号、货币符号、大小写金额及会计科目、借贷方向、经济业务摘要和附件张数、信用社办理业务的印章及经办、复核、会计机构负责人或会计主管人员的签名或盖章、凭证编号等
49、在会计主管的日常工作职责中下列哪些说法是正确的(BCD)
A对会计档案每年不定期检查一致,防止档案丢失、泄密、霉烂
B日间对1124、1391、2431、2621等高风险科目重点监督
C审查贷款要素、审批手续、担保手续是否齐全合规,信贷管理系统客户信息是否录入完整,借款合同是否执行面签制度,打印贷款出账通知单交柜员发放贷款
D认真监督督促柜员认真执行岗位操作流程,杜绝违规操作,按规定对柜员经办的业务进行授权、复核,重点关注大额支付、大额汇划、存款挂失等特殊业务
E按月不定期查库3次,有无白条抵库和挪用库款等情况
50、1.委派会计每旬至少查尾箱(A)次,每日营业终了必须查尾箱(A)次。
A一次B两次C三次D四次
51、表内数据记录应(ACD)
A无串行B串行C无漏记、D无误记
52、会计应采用(ABC)等方法分析经营状况
A比较分析法B因素分析法C结构分析法D排除分析法
53、在领用重要空白凭证时,调入机构收到调入的重要空白凭证和领用单,应()
A先将重要空白凭证入库保管B清点数量C核对号码D办理“凭证入库”交易
54、严禁在重要空白凭证上(ABC)空白重要凭证。
A预先加盖印章B严禁跳号发售
C严禁跳号使用
D严禁购买
55、A加强管理
B明确责任
C严防散失
D严防遗失
56、领用客户填制“重要空白凭证领用单”,应加盖(AB),送交出售网点办理出售
A财务章B法人章C公章D业务章
57、百福卡作废,应(BCD)
A及时销毁
B营业网点每半年定期上交县级联社营业部集中销毁C应单独保管D编制清册
58、会计档案应及时整理并装订成册,分类装盒入库保管,防止(ABC)等现象的发生。
A散乱丢失B泄密C损坏D修改
59、信用社会计档案可采用(ABCD)形式保存
A介质B、磁介质C光盘D缩微胶片
60、下列会计档案需要需要永久保存的是(ABCDE)
A资金、股金及股权明细;
B机构变动交接清册;
C挂失登记及补发凭单登记;
D帐销案存记录;
E有权机关查询、冻结及扣划书
61、请对下列查阅会计档案的操作进行排序(CABD)
A登记B查阅C查验证件、手续D归档
62、下列有关会计档案销毁说法正确的是(ABCD)
A应当由联社主任或指定专人负责监督销毁;
B应当编制会计档案销毁清册;
C单位负责人应在销毁清册上签署意见;
D会计档案销毁前,必须将待销毁会计档案与批准销毁清单核对一致。
63、会计主管在办理个人结算账户开户资料装订流程中需要审查、核对的内容包括(ABD)
A、核查开户申请书客户填写要素是否齐全,有无错用印章、漏盖印章的情况,开户申请人是否签章确认。
B、核查存款人、代理人是否留存的有效身份证件复印件,是否联网核查存款人、代理人的身份信息。
C、是否将开户申请书按经办时间顺序放置。
D、是否按月打印个人结算账户开户登记簿,并与开户申请书一一核对。
64、录入股金开户审核的信息包括哪些(ABCD)
A、客户名称B、证件类型、证件号码
C、地址、联系方式D、股金账户名称及账号等是否正确
65、下列说法正确的是(ABCDE)
A、社员(股东)必须以自由资金入股,不得以金融机构贷款入股。
B、应以货币资金入股,不得以实物资产、债权、有价证券等形式作价入股。
C、入股总金额不得超过监管部门规定的最高比例。
D、入股金额不得低于规定的最低限额。
E、新入股金不得入资格股。
66、办理股金的转让/继承/赠与必须符合的条件是(BCD)
A.客户转让后的总股数、总金额没有限制;
B.录入的交易信息是否正确、齐全,系统显示的股金账户信息是否与转让方信息吻合;
C.必须凭转出股金证和转让协议/继承证明/赠与证明文件方能办理;
D.是否有信用社有权部门同意转让的审批意见。
67、资格股退股必须符合以下哪些条件(ABCD)
A社员(股金)提出退股申请
B持满3年并转让所持有的全部投资股
C经理(董)事会同意
D投资股可以转让、继承和赠与,但不能退股
68、委托方需要出示的手续包括(ABCD)
A营业执照复印件B经办人身份证复印件C预留签章D委托他人办理则需授权人身份证件及授权证明
69、请对下列代保管品出库流程进行排序(ADBC)
A、领取人提供营业执照、身份证件等相关证明
B、经办柜员、库柜员共同将代保管品出库,由领取人、经办柜员、库柜员共同拆开专用包装袋并签章C、经办人员在表外科目记账核算
D、核查领取人提供的营业执照、身份证件等相关证明的真实性
70、可在“隔日冲正”流程中操作的错帐类型包括:
当日错帐B、隔日错帐C、跨年度错帐D、次月错帐
符合久悬户结转的条件包括:
(ABC)
A、储蓄存款和个人结算户存款满5年未动B、金额20元以下的存款C、单位帐户一年以上未主动发生业务D、长期未曾发生业务但在信用社有借款业务
71、尾箱轧帐准备包括(ABCD)
A、检查是否有未入库的在途现金及重要空白凭证B、核实尾箱现金C、检查现金及重要空白凭证收付发生数、作废张数是否无误D、帐实存在不相符的,应查找错误原因并重签到进行错帐处理
72、年终决算前有哪些准备工作:
(ABCDE)
及时清理资金,认真核对账务;
B、认真清查和核实各项财产;
C、核实财务收支;
D、编制年度试算平衡表;
E、做好与年终决算有关的其他准备工作;
73、办理柜员短期交接业务时,监交柜员监督移交柜员、接交柜员当面清点(ABC)
A、现金B、重要空白凭证C、有价单证D、柜员卡
74、营业前应打印哪些表(ABC)
A、批量报表B、客户回单C、营业日报表D、贷款到期明细
75、审核会计凭证的要素(ABCD)
A、凭证大小写金额B、业务印章与经办人章是否齐C、业务种类是否正确D、业务凭证是否齐全
76、办理开户手续严格执行实名制度,执(AC)可办理开户
A、身份证B、学生证C、军人身份证D、港台身份证
77、活期储蓄支取、销户业务操作流程的警示是(ABD)
A、防止冒领、透支!
已冻结、止付等账户不得支取(销户)!
严禁超权办理
B、免填单凭证必须经客户签章确认C、凭印密支取的,必须认真核验预留印密
D、防止假币流出!
防止交错客户
78、定活两便开户业务的风险提示是(ABCD)等
A、坚持存款实名制规定B、存款金额必须达到起存金额
C、重要空白凭证须逐号使用D、防止收储不入帐等内部道德风险
79、符合久悬户结转的条件包括:
80、办理定活两便销户,应注意(ABD)
A、审核存折(单/卡)是否为本行社签发,核对存折(单/卡)与实际账信息是否相符,
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