集团办公资产管理制度.docx
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集团办公资产管理制度.docx
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集团办公资产管理制度
办公资产管理制度
一、目的
为规范集团办公资产采购、入库、出库、使用、调拨、报废、处置等管理工作,保障办公资产的有效供给和安全完整,保障办公资产耗费的有效控制和监管有力,特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于集团及各子分公司内部办公资产、低值易耗品、办公用品的管理。
三、定义
(一)办公资产是指公司所有的,满足公司办公需要,使用期限超过二年,单位价值在2000元及以上,在使用中能保持原来实物形态的资产;
(二)低值易耗品是指公司非生产经营性的,单位价值在300元及以上,1000元以下,流动性大,使用年限较短,能独立、稳定发挥其效能,在使用中能保持原来实物形态但不能作为固定资产的工具、设备等资产;
(三)办公用品:
是指公司所有的,流动性大,使用时间短,一次性使用即丧失其效能的耗材类资产,如纸张、墨盒等;以及单位价值在100元以下,能独立、稳定发挥其效能,在使用中能保持原来实物形态的资产,如订书机、计算器等。
四、具体实施办法
(一)办公资产的采购管理
1.办公资产采购、验收按相关规定标准执行。
综合办公室应加强资产库存及配置管理,按月编制《办公资产采购计划表》,避免产生闲置浪费。
办公资产领用应填写《办公资产领用申请表》,由托管使用人进行签领。
2.本着盘活存量资产、有效控制成本的原则,资产需求的满足应优先考虑调拨使用公司闲置的资产。
综合办公室应按月编制《闲置资产统计报表》(含可用资产图像资料),以实现对资产申购立项的控制,并组织调拨使用。
3.资产分类管理:
(1)综合办公室负责建立《办公资产明细台账》,台账内容包括:
资产编号、类别、名称、规格型号、单位、数量、原值、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等。
财务部门负责对资产实行明细核算,每一个独立的资产项目为设置对象,每一对象按财务固定资产账套明细要求建立一张办公资产卡片,确保账卡相符,全面记载公司办公资产的增减变动情况。
办公资产的分类、计价方法按照会计相关制度执行。
(2)综合办公室负责建立《低值易耗品明细台账》,台账内容包括:
资产编号、类别、名称、规格型号、单位、数量、金额、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等。
财务部门对低值易耗品实行统一核算。
(3)综合办公室负责建立《办公用品进、耗、存报表》,内容包括:
名称、规格型号、上月结存、本月购进、本月发出、本月结存等。
财务部门对物料用品实行统一核算。
(4)综合办公室负责每月编写《办公资产、低值易耗品增减变动明细表》,反映当月办公资产、低值易耗品的增减变动情况。
4.办公资产、低值易耗品的使用都应落实专人负责制,具体可在台账上明确使用部门、责任人或通过其它方式签字确认。
5.若新增或减少办公资产,或使用部门、责任人发生变动,则在台账中进行及时调整。
使用部门、责任人变动,须做好交接工作及相应记录。
6.各使用部门、责任人对公司交付的资产要注意正确使用和日常维护管理,并承担相应责任。
7.各使用部门、责任人对本部门使用的实物资产进行定期和不定期的清理核对,并与公司资产部对账,保证账物相符。
(二)办公资产的标识化管理:
1.公司所有建账管理的办公资产均应设置标识。
2.在区分资产管理大类的前提下,可根据实际分类情况建立资产标识分类系统。
3.标识的设置位置应便于观察、便于识别、便于实施,不易被人为因素变动,设置稳固、不易脱落,具有可追溯性,需要进行追溯的标识应具有惟一性。
4.标识的组成参照下列要素执行:
办公资产设备卡
名称
内部编号
品牌
启用时间
部门
责任人
润德集团
年月日
5.当发现标识脱落、不清晰时,应及时更换标识。
(三)办公资产的调拨与借用
1.资产的调拨管理:
公司内部资产调拨由调出部门填制《资产内部转移单》,按程序经调拨双方部门审批通过后方可办理资产内部转移手续:
《资产内部转移单》原件应交由财务部门进行账务处理,复印件由调入调出双方做资产增减的变动依据;
2.资产借用管理:
任何资产的借入还出,都需要具备借用手续,资产的托管使用责任跟随借用手续完成而发生相应转移,直至借用关系签字结束。
(四)办公资产的维护
1.使用办公设施设备按有关操作程序说明书进行操作;应避免频繁开关机、超负荷或破坏性使用;能够设置密码操作的,应设置密码进行使用控制;应做好防尘、防晒、防潮、防腐蚀及其他需要预防的事项。
2.办公设施设备的正常维保由综合办公室统一安排,一般情况下委托专业公司定期进行。
3.办公设施设备发生故障或损坏不能正常运行的,使用责任人应及时填写《设施设备维修申请表》申报维修,不能带病工作,以防造成更大的损失。
根据谁使用、谁负责的原则,综合办公室应组织进行责任认定,对因正常损耗造成不能正常运行的,通过维修申请并按程序报批后组织维修;对因个人使用或保管不当,造成不能正常运行的,一律由个人负责修复或赔偿。
(五)办公资产清查、盘点及报废管理
1.综合办公室应定期、不定期地会同使用部门及财务部门进行资产的清查盘点、核对账目,做到账物相符。
盘点结果需填报《资产盘点表》:
若出现盘亏,经证实属于非正常原因导致,则一律由责任部门及相关责任人按相应价值赔偿;若出现盘盈,则应分析原因,并将盘盈资产纳入资产报表。
2.对已不能正常工作,不能通过维修恢复其使用功能的,或是修复价值高于新购现值,确实需要报废或淘汰的办公资产、低值易耗品,资产管理部门应进行清查核实,并申报报废。
电子产品类办公设施设备应出具专业检测或鉴定报告作为附件。
3.报废手续办理周期:
办公资产每半年一次,低值易耗品每季度一次。
4.报废资产处置:
综合办公室应根据财务部门及相关部门关于资产报废的处置办法进行报废资产的处置。
五、附则
(一)本规定由综合办公室负责解释并监督实施,自下发之日起生效。
(二)附件:
《办公资产领用登记表》
《办公用品领用登记表》
《闲置资产统计报表》
《固定资产明细台账》
《低值易耗品明细台账》
《资产内部转移单》
《资产调拨单》
《设施设备维修申请表》
《资产盘点表》
《固定资产编号标准》
《设备登记卡》
办公资产采购计划表(年月)
编制单位:
编号
产品名称
类别
规格型号
单位
配置标准
库存数量限额
上月结存数量
业务部门申请数量
本月采购
备注
行政事务
项目合作
研发服务
数量
单价
金额
制表/日期:
审核/日期:
编号:
办公资产领用登记表
部门:
日期
品名
数量
规格型号
签领人
备注
日期
品名
数量
规格型号
签领人
备注
编号:
办公用品领用登记表
部门:
日期
物品名称
领用数量
签领人
日期
物品名称
领用数量
签领人
编号:
闲置资产统计报表(年月)
编制部门:
序号
名称
规格型号
单位
存放点
管理人
单价
备注
制表/日期:
审核/日期:
编号:
固定资产明细台账
资产编号
名称
规格型号
单位
数量
原值
购建时间
使用时间
使用部门
存放地点
是否闲置
原因
编号:
低值易耗品明细台账
资产编号
名称
规格型号
单位
数量
金额
购建时间
使用时间
使用部门
存放地点
是否闲置
原因
编号:
资产内部转移单
编号
日期
年月日
紧急程度
文件页数
附件页数
资产类别
Ο固定资产Ο低值易耗品Ο办公用品
调拨事由
(调出单位填写)
调出单位
调入单位
调拨项目
名称
规格型号
数量
原值
单价
资产
价值
已提
折旧
资产
净值
备注
合计:
调出部门
相关部门及单位负责人意见:
调入部门
相关部门及单位负责人意见:
综合办公室
财务管理部门
主管领导签批
调出单位负责人
调出经办人
调入单位负责人
调入经办人
编号:
物资调拨单
调出单位:
年月日
接收单位:
名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
备注
1、
调
出
单
位
入
账
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
金额合计(大写)拾万仟佰元角分正
负责人(盖章)
发出人(盖章)
接收人(盖章)
编号:
010
物资调拨单
调出单位:
年月日
接收单位:
名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
备注
2、
接
收
单
位
入
账
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
金额合计(大写)拾万仟佰元角分正
负责人(盖章)
发出人(盖章)
接收人(盖章)
编号:
010
物资调拨单
调出单位:
年月日
接收单位:
名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
备注
3、
调
出
单
位
财
务
入
账
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
金额合计(大写)拾万仟佰元角分正
负责人(盖章)
发出人(盖章)
接收人(盖章)
编号:
010
物资调拨单
调出单位:
年月日
接收单位:
名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
备注
4、
接
收
单
位
财
务
入
账
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
金额合计(大写)拾万仟佰元角分正
负责人(盖章)
发出人(盖章)
接收人(盖章)
编号:
设施设备维修申请表
申请部门
日期
维修原因
序号
名称
品牌
规格型号
单价
数量
维修金额
备注
申请人
部门负责人
资产管理员
综合办公室
相关部门
领导签批
备注:
设施设备发生故障或损坏不能正常运行的,托管使用责任人应及时填写《设施设备维修申请表》,报批后方可进行维修。
编号:
资产盘点表
编制单位:
类别:
日期:
年月日
资产编号
类别
名称
规格型号
单位
单价
账面结存
盘盈
盘亏
实际结存
备注
数量
数量
数量
数量
金额
合计
盘点人:
审核:
综合办公室负责人:
编号:
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