精华制药0023492季度财务分析报告原点参数.docx
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精华制药0023492季度财务分析报告原点参数
精华制药[002349]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
精华制药集团股份有限公司
公司英文名称
JINGHUAPHARMACEUTICALGROUPCO.,LTD.
公司简称
精华制药
股票代码
002349
成立时间
2007-09-28
上市时间
2010-02-03
交易所
深圳证券交易所
注册地址
江苏省南通市港闸经济开发区兴泰路9号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
精华制药集团股份有限公司(原名:
南通精华制药股份有限公司)是一家主要从事中成药制剂、原料药及医药中间体及化工医药中间体研发、生产和销售的中国公司。
该公司还提供中药材及中药饮片等。
该公司主要产品为片剂、胶囊剂、丸剂、颗粒剂、注射剂、散剂、糖浆剂、保健品、饮料和口服液等。
该公司中成药主要包括王氏保赤丸和季德胜蛇药片。
其原料药主要包括苯巴比妥和氟尿嘧啶等。
该公司于国内市场及海外市场销售其产品。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
精华制药2019年2季度末资产总额为3,688,116,648.83元,其中流动资产为1,479,713,280.84元,占总资产比例为40.12%;非流动资产为2,208,403,367.99元,占总资产比例为59.88%;
2019年2季度精华制药总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
368,811
100.00%
334,673
100.00%
276,066
100.00%
流动资产合计
147,971
40.12%
130,216
38.91%
99,992
36.22%
非流动资产合计
220,840
59.88%
204,457
61.09%
176,074
63.78%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,精华制药2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为39.51%,37.51%和31.95%。
2019年2季度精华制药流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
147,971
100.00%
130,216
100.00%
99,992
100.00%
货币资金
35,036
23.68%
30,697
23.57%
30,680
30.68%
交易性金融资产
1,916
1.30%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
58,461
39.51%
39,153
30.07%
26,308
26.31%
应收票据
2,950
1.99%
1,994
1.53%
3,275
3.28%
应收账款
55,510
37.51%
37,159
28.54%
23,032
23.03%
预付款项
2,195
1.48%
2,417
1.86%
1,050
1.05%
其他应收款
2,355
1.59%
3,074
2.36%
948
0.95%
存货
47,271
31.95%
50,492
38.78%
37,160
37.16%
持有待售资产
0
0.00%
389
0.30%
0
0.00%
其他流动资产
734
0.50%
3,991
3.07%
3,844
3.84%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,精华制药2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及在建工程,各项分别占比为34.15%,25.82%和22.77%。
2019年2季度精华制药非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
220,840
100.00%
204,457
100.00%
176,074
100.00%
长期股权投资
7,398
3.35%
6,986
3.42%
6,758
3.84%
其他权益工具投资
1,987
0.90%
6,075
2.97%
6,070
3.45%
投资性房地产
8
0.00%
9
0.00%
10
0.01%
固定资产
75,424
34.15%
65,198
31.89%
48,478
27.53%
在建工程
50,288
22.77%
42,358
20.72%
31,700
18.00%
无形资产
16,647
7.54%
15,173
7.42%
14,792
8.40%
开发支出
6,163
2.79%
6,019
2.94%
5,481
3.11%
商誉
57,010
25.82%
56,924
27.84%
60,663
34.45%
长期待摊费用
1,342
0.61%
1,269
0.62%
101
0.06%
递延所得税资产
2,048
0.93%
1,743
0.85%
1,256
0.71%
其他非流动资产
2,521
1.14%
2,698
1.32%
760
0.43%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
精华制药2019年年总负债金额为870,069,332.12元,所有者权益总额为2,818,047,316.71元,其中资本金为835,724,374.0元,资产负债率为23.59%,在负债中,流动负债为589,872,476.15元;占负债和所有者权益总额的15.99%,非流动负债为280,196,855.97元,占负债和所有者权益总额的7.60%。
2019年2季度精华制药负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
368,811
100.00%
334,673
100.00%
276,066
100.00%
流动负债合计
58,987
15.99%
36,858
11.01%
26,973
9.77%
非流动负债合计
28,019
7.60%
26,263
7.85%
1,455
0.53%
所有者权益(或股东权益)合计
281,804
76.41%
271,551
81.14%
247,637
89.70%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,精华制药2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为43.09%,22.23%和22.23%。
2019年2季度精华制药流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
58,987
100.00%
36,858
100.00%
26,973
100.00%
短期借款
25,419
43.09%
8,632
23.42%
9,250
34.29%
应付票据及应付账款
13,111
22.23%
14,749
40.02%
7,695
28.53%
应付账款
13,111
22.23%
14,749
40.02%
7,695
28.53%
预收款项
1,022
1.73%
962
2.61%
909
3.37%
应付职工薪酬
3,152
5.35%
2,743
7.44%
2,452
9.09%
应交税费
2,134
3.62%
2,428
6.59%
2,359
8.75%
其他应付款
7,146
12.12%
7,341
19.92%
4,306
15.96%
其中:
应付利息
0
0.00%
35
0.10%
2
0.01%
一年内到期的非流动负债
7,000
11.87%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,精华制药2019年的非流动负债主要包括长期借款、其他非流动负债以及递延所得税负债,各项分别占比为92.79%,3.63%和3.58%。
2019年2季度精华制药非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
28,019
100.00%
26,263
100.00%
1,455
100.00%
长期借款
26,000
92.79%
24,000
91.38%
0
0.00%
递延所得税负债
1,003
3.58%
1,154
4.40%
518
35.63%
其他非流动负债
1,015
3.63%
1,109
4.22%
936
64.37%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度精华制药的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为30.81%,29.66%和26.02%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
281,804
100.00%
271,551
100.00%
247,637
100.00%
实收资本(或股本)
83,572
29.66%
83,572
30.78%
84,058
33.94%
资本公积
86,826
30.81%
87,509
32.23%
91,072
36.78%
库存股
-13,220
-4.69%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
0
0.00%
347
0.13%
114
0.05%
专项储备
130
0.05%
442
0.16%
516
0.21%
盈余公积
6,542
2.32%
4,760
1.75%
3,985
1.61%
未分配利润
73,322
26.02%
56,000
20.62%
40,356
16.30%
少数股东权益
44,631
15.84%
38,919
14.33%
27,533
11.12%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度精华制药的净利润为152,185,183.07元,与2018年的139,556,826.17元相比上升了9.05%。
2015-2019年2季度精华制药净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
3,291
2016
8,417
155.75%
2017
11,007
30.77%
2018
13,955
26.78%
2019
15,218
9.05%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度精华制药的营业利润为172,401,944.69元,与2018年的154,558,562.76元相比上升了11.54%。
2015-2019年2季度精华制药营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,042
2016
9,804
142.57%
2017
12,036
22.76%
2018
15,455
28.41%
2019
17,240
11.54%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度精华制药的利润总额为172,502,718.46元,与2018年的156,609,757.16元相比上升了10.15%。
2015-2019年2季度精华制药利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,225
2016
10,170
140.72%
2017
12,326
21.19%
2018
15,660
27.06%
2019
17,250
10.15%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度精华制药的成本费用总额为464,559,550.32元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为62.49%,17.64%和12.41%。
2019年2季度精华制药成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-46,455
100.00%
-46,195
100.00%
-42,015
100.00%
营业成本
-29,028
62.49%
-29,898
64.72%
-29,133
69.34%
税金及附加
-1,001
2.16%
-1,048
2.27%
-966
2.30%
销售费用
-8,193
17.64%
-8,021
17.36%
-6,245
14.87%
管理费用
-5,763
12.41%
-7,059
15.28%
-5,439
12.95%
研发费用
-1,749
3.77%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-719
1.55%
-167
0.36%
-229
0.55%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度精华制药的经营现金流量净额为66,497,397.32元,与2018年的10,346,359.42元相比上升了542.71%;投资活动现金流净额为-54,988,067.37元;筹资活动现金流净额为128,243,501.05元。
2015-2019年2季度精华制药经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
1,448
-8,011
-12,562
2016
19,109
-9,507
-10,917
2017
-2,159
-13,815
8,114
2018
1,034
-4,389
-5,768
2019
6,649
-5,498
12,824
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度精华制药现金流入总金额为887,946,377.52元,其中经营活动现金流入为575,598,307.66元,占现金流入总额的64.82%;投资活动现金流入为16,938,337.62元,占现金流入总额的1.91%;筹资活动现金流入为295,409,732.24元,占现金流入总额的33.27%。
2019年2季度精华制药现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
88,794
100.00%
66,696
100.00%
66,935
100.00%
经营活动现金流入小计
57,559
64.82%
60,048
90.03%
52,255
78.07%
投资活动现金流入小计
1,693
1.91%
97
0.15%
19
0.03%
筹资活动现金流入小计
29,540
33.27%
6,550
9.82%
14,660
21.90%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为538,234,610.45元,占经营活动现金流入小计的93.51%;收到的税费返还为4,420,722.9元,占经营活动现金流入小计的0.77%;收到其他与经营活动有关的现金为32,942,974.31元,占经营活动现金流入小计的5.72%。
2019年2季度精华制药经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
57,559
100.00%
60,048
100.00%
52,255
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
53,823
93.51%
56,991
94.91%
50,183
96.03%
收到的税费返还
442
0.77%
269
0.45%
473
0.91%
收到其他与经营活动有关的现金
3,294
5.72%
2,786
4.64%
1,599
3.06%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为14,983,232.62元,占投资活动现金流入小计的88.46%;取得投资收益收到的现金为1,953,410.0元,占投资活动现金流入小计的11.53%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,695.0元,占投资活动现金流入小计的0.01%。
2019年2季度精华制药投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
1,693
100.00%
97
100.00%
19
100.00%
收回投资收到的现金
1,498
88.46%
8
8.80%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
195
11.53%
5
5.38%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0
0.01%
6
6.85%
19
100.00%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
77
78.98%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为9,800,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.32%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为9,800,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.32%;取得借款收到的现金为285,603,258.5元,占筹资活动现金流入小计的96.68%;收到其他与筹资活动有关的现金为6,473.74元,占筹资活动现金流入小计的0.0%。
2019年2季度精华制药筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
29,540
100.00%
6,550
100.00%
14,660
100.00%
吸收投资收到的现金
980
3.32%
0
0.00%
7,660
52.25%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
980
3.32%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
28,560
96.68%
6,550
100.00%
7,000
47.75%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度精华制药现金流出总额为748,193,546.52元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为509,100,910.34元,占现金流出总额的68.04%;投资活动现金流出小计为71,926,404.99元,占现金流出总额的9.61%;筹资活动现金流出小计为167,166,231.19元,占现金流出总额的22.34%。
2019年2季度精华制药现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-74,819
100.00%
-75,819
100.00%
-74,794
100.00%
经营活动现金流出小计
-50,910
68.04%
-59,014
77.83%
-54,414
72.75%
投资活动现金流出小计
-7,192
9.61%
-4,487
5.92%
-13,834
18.50%
筹资活动现金流出小计
-16,716
22.34%
-12,318
16.25%
-6,545
8.75%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为228,144,748.0元,占经营活动现金流出小计的44.81%;支付给职工以及为职工支付的现金为126,028,489.72元,占经营活动现金流出小计的24.76%;支付的各项税费为71,940,226.64元,占经营活动现金流出小计的14.13%;支付其他与经营活动有关的现金为82,987,445.98元,占经营活动现金流出小计的16.3%。
2019年2季度精华制药经营活动现金流出构成
科目名称
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