财务报表创业大赛.docx
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财务报表创业大赛
8.财务
财务预算
我们团队在对目前的女包市场进行分析的时候发现,目前女包市
场发展蓬勃,想要在女包市场占有一席之地,就必须立意新颖,因此我们创立了美觅潮包服务体验店,我们的重点在于销售女包,但是为了吸引更多的消费者,我们把女包与服饰相搭配,为女性消费者提供服饰搭配服务。
但是根据季节的不同我们的成本与销售额将围绕销售预计上下波动。
以下是我们的财务预算:
财务假定
中国女包线下市场销售量表
中国淘宝线上女包销售量统计图
根据数据调查表明,不同的季节女包的销售量不同,我们投入的数据围绕投资预算上下波动,并且针对不同的季节我们制定不同的推广计划。
项目投资分析
对于资金的投入我们选择小额资金贷款与融资。
项目
追加投资
般投入
产品补货投入
一月
2
二月
2
三月
3
1
四月
3
1
五月
3
1
六月
3
1
七月
5
1
八月
5
1
九月
5
1
十月
3
1
十一月
3
十二月
3
合计
40
全面预算
投资预算分析:
预算金额为85000元左右:
月份项目金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
现
月初现金
800
160
210
275
279
347
384
404
383
442
468
540
金
00
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
流
现金销售收
201
191
206
195
209
178
211
220
200
217
213
205
入
入
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
赊销收入
贷款
其他现金流入
可支配现金
824
351
416
470
488
525
595
624
583
659
681
745
(A)
00
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
现:
现金采购支
金
出(列出项
流
目)
出
1员工餐
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
补、车费费用
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2店铺装修
60
3店铺推广
200
200
200
200
费用(季推)
0
0
0
0
赊购支出
业主工资
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
月份项目金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
员工工资
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
租金(1季
300
300
300
300
度)
0
0
0
0
营销费用
200
0
公共事业费
维修费
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
贷款利息
偿还贷款本金
保险费
登记注册费
设备
其他(列出项目)
税金
现金总支出
211
141
141
191
141
141
191
141
141
191
141
141
(B)
60
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
月底现金(A-B)
612
210
275
279
347
384
404
483
442
468
540
604
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
经营效果分析:
经过一年多的销售,收回投资成本后,以每月月销2万元计算,年营业总额为24万,刨除总成本80000元,全年净利润为16万元.以下是我们美觅米取体验式经营模式后的产品销售分析图。
销售收入预测
骨口.序号
月份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合计
销售
情况
销售的商品的服务
第1
销售数量
50
40
40
50
30
30
10
50
10
40
30
40
产口口
0
0
平均单价
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
月销售额
40
32:
32
:
40
24
24
80
40
80:
32
24
40
41
00
00
00
00
00
00
00
00
0
00
00
00
60
0
第2
销售数量
60
10
40
20
20
40
40
10
10
50
10
20
产口口
0
0
平均单价
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
月销售额
30
50
20
10
10
20
20
50
50
50
50
10
28
00
00
00
00
00
00
00
0
00
00
0
00
00
0
第3
销售数量
60
50
50
50
60
40
30
50
50
50
50
50
产口口
平均单价
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
月销售额
36
30
30
30
36
24
18
30
30
30
30
30
35
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
40
0
第4
销售数量
50
30
70
80
10
50
70
10
20
40
10
10
产口口
0
0
0
0
平均单价
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
月销售额
30
18
42
42
60
30
42
60
12
24
60
60
48
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
0
第5
销售数量
60
10
40
10
50
10
50
50
10
50
10
50
产口口
0
0
00
0
0
0
平均单价
50
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
月销售额
30
30
20
30
15
30
15
15
30
50
30
15
31
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
0
第6
销售数量
50
50
10
50
80
10
80
10
10
50
80
10
产口口
0
0
0
0I
0
平均单价
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
月销售额
15
15
30
15
24
30
24
30
30
15
24
30
28
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
20
0
第7
销售数量
50
40
80
70
10
50
30
10
10
40
10
50
产口口
0
0
0
0
平均单价
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
月销售额
20
16:
32
:
28
40
20
12
40
40:
16
P40
20
32
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
40
0
月销售额
20
19
20
19
20
17
21
22
20
21
21
20
24
10
10
60
50
90
80
10
00
00
70
30
50
46
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
00
销售成本分析:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
项目
金额(元)
月份
一销
含流转税
201
191
206
195
209
178:
211
220:
200:
217
213
205
售
销售收入
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
流转税
(增值
税)
销售净收入
业主工资
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
员工工资
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
租金
300
300
300
300
0
0
0
0
成
营销费用
200
本
0
公共事业费
维修费
折旧费
贷款利息
保险费
登记注册费
原材料
(列出项
目)
1
2
3
4
5
6
7
8
总成本
170
120
120
150
120
120
150
120
120
150
120
120
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
利润
310
710
860
450
890
580
610
100
800
670
930
850
0
0
0
0
0
0
0
00
0
0
0
0
税
企业所得
费
税
个人所得
税
其他
净收入(税
后)
财务分析财务指标
主要财务指标分析表
主要财务指标分析表
主要财务指标分析表
主要财务指标分析表
表号:
010
编制单位:
美觅公司
2016/1/31
2016/1/31
单位:
元
指标名称
骨口.序号
指标值
公式说明
资产负债
率
1
(负债总额/资产总额)X100%
产权比率
2
(负债总额/所有者权益总额)X100%
流动比率
3
695
速动比率
4
偿付能力
充足率
(实际资本/最低资本*100%)
责任准备金分析
未到期责任准备金
未决赔
款责任准备金
寿险责任准备金
长期健康险责任准备金
责任准备金分析同比增长率
(本期-上期)/上期*100%
流动资产周转率
6
(营业收入总额/流动资产平均总额)x
100%
固定资产周转率
7
(营业收入总额/固定资产平均总额)x
100%
总资产周转率
8
(营业收入总额/资产平均总额)x100%
存货周转
率
9
(主营成本总额/存货平均总额)x100%
营运资金资产总额比率
(流动资产-流动负债)/资产总额*100%
退保率
当期退保金/(年初寿险、长期健康险责任准备金+年末寿险、长期健康险责任准备金)/2*100%
10
毛利润率
11
(毛利润额/营业收入总额)x100%月指标
净利润率
12
(净利润/营业收入总额)x100%月指标
主营收入利润率
13
(利润总额/营业收入总额)x100%月指标
主营成本利润率
14
(利润总额/主营成本总额)x100%月指标
资产净利
率
15
(净利润/资产平均总额)x100%
流动资产利润率
16
(利润总额/流动资产平均总额)x100%
固定资产
利润率
17
(利润总额/固定资产平均总额)x100%
净资产收益率
18
(净利润/平均净资产)x100%
资本保值增值率
19
(期末所有者权益/期初所有者权益)x
100%
营业利润
率
总资产净利率
净资产收益率
收入净利
率
综合赔付率
本月净利润增长额
21
(本月净利润-上月净利润)非百分比
指标,取实际数
本月净利润增长率
22
(本月净利润-上月净利润)/上月净利润X100%
资本积累
率
23
(所有者权益增长额/期初所有者权益)
X100%
现金流量表(单位:
元)
项目
第-
季度
第二季度
第三季度
第四季度
一.经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
现金流入小计
项目
第-
季度
第二
一季度
第三季度
第四季度
购买商品、接受劳务支付的现金
2228
支付职工以及为职工支付的现金
54
108
324
486
支付的各项税费
现金流出小计
经营活动产生的现金净流量
二、投资活动产生的现金流量
支付固定资产的现金
280
772
投资活动产生的现金流量净额
-280
-772
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所受到的现金
565
借款所受到的现金
0
0
0
0
现金流入小计
565
偿还借款所支付的现金
0
0
0
0
分配股利所支付的现金
融资
店铺起步初期,需要大量费用,所以前期融资金额较多。
考虑到创业者身份,是在校的大学生。
我们采取大学生创业贷款方式,来开展融资计划。
融资需求
(1)产品进价
(2)店面租用及装修
(3)广告宣传推广
(4)淘宝店铺装修
计算投资方案
公司成立初期需要筹集资100000元。
包括:
创业团队大学生创业基金50000元,自筹资金50000元。
资金到位后,公司将完成公司性质、股权登记等注册手续。
资金主要运于购置固定资产80000元,
流动资金20000。
明细如下:
固定资产:
租房10000元/年;产品进价10000元。
流动资金:
购买原料5000元;各种期间费用5000元;宣传和先
期市场开拓、推广5000元。
投资现金流量表(单位:
元)
初期一
二
四
五
固定资产投资
80000
流动资金
20000
销售收入
固定成本
606
1173
1642
2242
变动成本
297
891
2079
税前利润
税收
0
0
0
税后利润
折旧
无形资产摊销
净现金流量-565
累积净现金流量
财务报表分析
利润表
第一季度第二季度第三季度第四季度
-产品销售收入
减:
销售成本
二产品销售利润
减:
销售费用
27
54
162
243
管理费用
204
258
544
726
财务费用
0
0
0
三利润总额
减:
所得税
四净利润
2682
推广活动前后的销售量比较示意图
美觅潮包服务体验公司销量
如以上两幅图可知:
2016年第一季度照比自企业创立以来第三季度的经营状况,均有大幅度的提高,直观地说明了第一季度我们美觅潮包服务体验公司的新经营模式(服饰搭配体验店)与情人节推广活动有了较好的效果,从图中可以看出,营业收入相对提高了%,说明企业销售收入上升了;毛利率相对上升了%,利润总额大幅度提高,相对提高了%,纵观此三项指标,利润总额的提升幅度最大,毛利率次之,营业收入的上升幅度最小。
这从侧面说明:
企业在刚起步的15年第三季度销售收入大幅下降的同时,成本费用等没有以适当的比例下降,成本费用还是保持在比较高的水平,使得利润总额以更大的幅度下降。
15年第三季度与16年第一季度此三项指标的对比,我们何以看出16年企业此三项指标直线上升,很明显的,16年企业步入正轨后的经营状况优于15年企业刚刚起步的时候,从表中可以看出,营业收入、毛利率、利润总额这三项指标16年比15年分别相对的增长了%、%、%。
其中利润总额几乎以3倍的增长速度增长,结合本企业的实际情况,因企业的固定成本占总成本比例较高,自从16年体验
式服务理念创立和节日活动推广以来,企业加强了对成本费用的控制,因此成本费用控制地比较好,这直接对利润总额的计算产生了影响,即在销售收入增长下,成本费用增长幅度不大,其中就产生了一个杠杆效应,使得利润总额以很大的幅度上涨。
通过对我们公司的现金流量表、销售成本及销售量工作表的总结,可以清晰的看出我们体验店通过推广取得的成效,推广活动以前我们的销售额为每月平均销售额256个,经过微信微博等推广之后我们的销售额上升了两倍之多。
并且由于季节的过渡,女性消费者对于女包的花费有明显的变化,从美觅潮
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