专门用途灯具项目可行性研究报告模板大纲及重点分析.docx
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专门用途灯具项目可行性研究报告模板大纲及重点分析
专门用途灯具项目可行性研究报告(模板大纲及重点分析)
一、专门用途灯具项目可行性研究报告说明
根据《可行性研究报告》是对拟建项目进行全面技术经济的分析论证,综合论证项目建设的必要性,财务盈利能力,技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性,为投资决策提供科学依据。
因此,可行性研究在项目建设前具有决定性意义。
二、专门用途灯具项目背景分析
国家统计局1月18日发文称:
2017年,国民经济稳中向好、好于预期,经济活力、动力和潜力不断释放,稳定性、协调性和可持续性明显增强,实现了平稳健康发展。
初步核算,全年国内生产总值827122亿元,按可比价格计算,比上年增长6.9%。
6.9%是什么概念?
可以回顾一下。
2016年我国经济增速是6.7%。
2017年政府工作报告设定的2017年发展的主要预期目标是:
“国内生产总值增长6.5%左右,在实际工作中争取更好结果”。
所以,目前6.9%的结果可谓较为理想地符合了预期目标。
而且,正如国家统计局所指出的,尽管当前有一些地方、企业等申报的GDP数据存在问题,但自1990年代起,我国已实行分级核算,全国数据通过工业联网直报、农业抽样调查等方式采集,全国经济数据不会受地方经济数据真实性的影响。
众所周知,近几年来我国经济增长进入“新常态”,但这并不意味着经济形势的恶化。
此前,据统计局1月5日发布的最终核算数据,2016年GDP现价总量为74.36万亿元,所以增长6.9%对应增量有5.1万亿元,规模可观。
而更重要的是,这6.9%的增长率和其他经济指标相匹配,呈现出了较明显的良性态势。
中国人民大学中国就业研究所近日发布的2017年第四季度《中国就业景气指数报告》显示,在这个求职的“淡季”,企业用工需求持续增加,中国就业景气指数上升至有史以来最高值2.91,就业形势持续趋好,苏州等地甚至出现了一定的“用工荒”。
与之相契合的是,去年11月全国城镇和大城市调查失业率与10月相比均有所回落,特别是大城市城镇调查失业率连续三个月保持在5%以下。
所以,2017年政府工作报告提出的城镇登记失业率4.5%以内的目标有望至少基本实现。
贸易、物价等方面的表现也类似。
6.9%的实现,一方面是因为我国去年总体上经济发展环境较好,国际国内供求矛盾不突出,汇率压力不大、利率保持稳定。
整整半年前,国家统计局发布《上半年国民经济稳中向好态势更趋明显》报告时,就可以有所预见。
但另一方面,经济表现良好的“果”,至少部分和增长目标的合理设定及结构性改革的“因”有关。
由于面临着“三去一降一补”的任务,去年3月政府设定增长预期目标时,就考虑到了要引导稳定预期、调整结构,而没有把目标设置得太高。
而一年来的改革步伐也与“稳中向好”而非“越高越好”的经济增长目标相呼应。
尽管成绩虽然不错,仍需居安思危,毕竟去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板、调结构,都不是一蹴而就的,并可能随着经济形势的变化而有阶段性起伏。
简政放权、放管结合、优化服务同样仍在深水区攻坚。
重大风险防范、精准脱贫、污染防治三大任务依旧重如泰山。
当前,由于全国人民加油干,2017年顺利过去,生产需求平稳增长,就业物价总体稳定,经济结构不断优化,质量效益持续提升。
6.9%的增长率除了物质财富的增加、让人鼓舞外,更应该给我们信心。
因为这说明结构性改革未曾顿挫经济增长,而是让人民享有了实惠和实利,让大家倍添继续奋力推进的勇气。
经济新常态对传统工业发展模式构成新挑战。
经济发展进入新常态,资源和环境约束不断强化,劳动力、能源、土地、原材料等生产要素成本不断上升,投资和出口增速明显放缓,主要依靠资源要素投入、规模扩张的粗放发展模式难以为继,调整结构、转型升级刻不容缓。
生产要素成本不断上升,势必造成原辅材料消耗大、劳动用工多、出口比重高的工业行业盈利能力降低。
在新常态下,工业经济增长可能自然减速,提质增效日益迫切。
供给侧结构性改革势在必行,我市优势传统产业必然也必须走“去产能”、“调结构”、转型升级的发展道路。
三、专门用途灯具项目可行性研究报告如何编写(参考)
(一)项目基本情况
为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进(产品名称)产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在(建设地点)新建“(产品名称)生产建设项目”;预计总用地面积35531.09平方米(折合约53.27亩),其中:
净用地面积35531.09平方米;项目规划总建筑面积51520.08平方米,计容建筑面积51520.08平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数64.87%,建筑容积率1.45,建设区域绿化覆盖率7.14%,固定资产投资强度225.93万元/亩。
根据谨慎财务测算,项目总投资13894.15万元,其中:
固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的86.62%;流动资金1858.86万元,占项目总投资的13.38%。
在固定资产投资中建筑工程投资4282.17万元,占项目总投资的30.82%;设备购置费2862.81万元,占项目总投资的20.60%;其它投资费用4890.31万元,占项目总投资的35.20%。
项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入15091.00万元,总成本费用11729.80万元,税金及附加58.61万元,利润总额3361.20万元,利税总额3908.19万元,税后净利润2520.90万元,达纲年纳税总额1387.29万元;达纲年投资利润率24.19%,投资利税率28.13%,投资回报率18.14%,全部投资回收期7.01年,提供就业职位215个,达纲年综合节能量13.17吨标准煤/年,项目总节能率29.58%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。
(二)项目建设必要性分析
国际经验表明,在工业化早期阶段,实现高速增长相对容易,而从中等收入阶段向高收入阶段的过渡中,发展的难度明显增大,只有少数经济体能成功跨越这一关口。
我国经过长期努力,经济发展取得历史性成就、发生历史性变革,形成了世界上人口最多的中等收入群体,但同时也面临不少困难和挑战。
推动高质量发展,正是我国跨越关口、攻坚克难、应对挑战的一剂“对症良药”。
中国战略性新兴产业确定为国家发展战略以来,发展快速。
2015年新兴产业领域27个重点行业规模以上企业主营业务收入达21.9万亿元,实现利润总额近1.3万亿元,同比分别增长15.3%和10.4%。
战略性新兴产业七大行业全年PMI平均指数都处于荣枯线以上,均高于同期的美国制造业和中国制造业PMI指数。
到2016年前三季度,战略性新兴产业继续良好发展势头,产值同比增长10.8%,增速比规模以上工业高4.8个百分点,网上商品零售额增长25.1%,比社会消费品零售总额高14.7个百分点,新能源汽车销售增长83.7%。
根据战略性新兴产业“十三五”规划,到2020年产值规模有望超过60万亿元,占GDP比重超过15%。
附录:
专门用途灯具项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)
第一部分专门用途灯具项目总论
一、专门用途灯具项目背景
(一)专门用途灯具项目名称
(二)专门用途灯具项目的承办单位
(三)承担可行性研究工作的单位情况
(四)专门用途灯具项目的主管部门
(五)专门用途灯具项目建设内容、规模、目标
(六)专门用途灯具项目建设地点
二、专门用途灯具项目可行性研究主要结论
在可行性研究中,对专门用途灯具项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、专门用途灯具项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:
(一)专门用途灯具项目产品市场前景
(二)专门用途灯具项目原料供应问题
(三)专门用途灯具项目政策保障问题
(四)专门用途灯具项目资金保障问题
(五)专门用途灯具项目组织保障问题
(六)专门用途灯具项目技术保障问题
(七)专门用途灯具项目人力保障问题
(八)专门用途灯具项目风险控制问题
(九)专门用途灯具项目财务效益结论
(十)专门用途灯具项目社会效益结论
(十一)专门用途灯具项目可行性综合评价
三、主要技术经济指标表
在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对专门用途灯具项目作全貌了解。
四、存在问题及建议
对可行性研究中提出的专门用途灯具项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
第二部分专门用途灯具项目建设背景、必要性、可行性
这一部分主要应说明专门用途灯具项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及专门用途灯具项目开展的支撑性条件等等。
一、专门用途灯具项目建设背景
(一)国家或行业发展规划
(二)专门用途灯具项目发起人以及发起缘由
二、专门用途灯具项目建设必要性
(一)“中国制造2025”针对全球传统和新兴产业发展趋势,结合不同产业发展现状,合理制定了逐步提升制造业的方案,使中国在全球各产业的价值链地位全面提升。
(二)……
(三)……
(四)……
三、专门用途灯具项目建设可行性
(一)经济可行性
(二)政策可行性
(三)技术可行性
(四)模式可行性
(五)组织和人力资源可行性
第三部分专门用途灯具项目产品市场分析
市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个专门用途灯具项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。
而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到专门用途灯具项目的盈利性和可行性。
在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。
第四部分专门用途灯具项目产品规划方案
一、专门用途灯具项目产品产能规划方案
二、专门用途灯具项目产品工艺规划方案
(一)工艺设备选型
(二)工艺说明
(三)工艺流程
第五部分专门用途灯具项目建设地与土建总规
一、专门用途灯具项目建设地
围绕做大做强优势产业,改造提升传统产业,加快发展战略性新兴产业和生产性服务业,突出扶大引强,实施龙头带动,引导产业合理布局、错位发展,推进产业链整合与集群式发展。
依托大益阳城市圈发展,推进东进东接,力争到2020年,全市工业规模进一步壮大,产业结构进一步优化,创新能力进一步增强,发展水平进一步提升。
“十三五”期间,全市规模总产值年均增速在11.3%以上,到2020年,规模工业总产值达3500亿元,力争达到4000亿元。
全市规模工业增加值年均增速在11%以上,到2020年,规模工业增加值力争达到1000亿元。
“十三五”期间,发展壮大优势产业,培育发展战略性新兴产业,推进产业集群发展和转型升级。
力争到2020年,打造2个千亿主导产业,发展4个500亿和4个百亿产业集群(不含已有产业)。
三大主导产业中,力争食品加工业和装备制造业规模工业总产值均达到1000亿元,年均分别增长17.1%和20.7%;电子信息产业和能源产业规模工业总产值达到500亿元,年均增长16.3%。
电子商务和服务外包、医药产业、建材产业规模工业总产值均达到500亿元,年均增速分别达到27.2%、29.0%和15.3。
二、专门用途灯具项目土建总规
(一)专门用途灯具项目厂址及厂房建设
(二)土建总图布置
1、平面布置。
列出专门用途灯具项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序
和布置方案。
2、竖向布置
(1)场址地形条件
(2)竖向布置方案
(3)场地标高及土石方工程量
3、技术改造专门用途灯具项目原有建、构筑物利用情况
4、总平面布置图(技术改造专门用途灯具项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)
5、总平面布置主要指标表
(三)场内外运输
(四)专门用途灯具项目土建及配套工程
1、专门用途灯具项目占地
2、专门用途灯具项目土建及配套工程内容
(五)专门用途灯具项目土建及配套工程造价
(六)专门用途灯具项目其他辅助工程
第六部分专门用途灯具项目环保、节能与劳动安全方案
在专门用途灯具项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对专门用途灯具项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。
按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设专门用途灯具项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。
一、专门用途灯具项目环境保护
(一)专门用途灯具项目环境保护设计依据
(二)专门用途灯具项目环境保护措施
(三)专门用途灯具项目环境保护评价
二、专门用途灯具项目资源利用及能耗分析
(一)专门用途灯具项目资源利用及能耗标准
(二)专门用途灯具项目资源利用及能耗分析
三、专门用途灯具项目节能方案
(一)专门用途灯具项目节能设计依据
(二)专门用途灯具项目节能分析
四、专门用途灯具项目消防方案
(一)专门用途灯具项目消防设计依据
(二)专门用途灯具项目消防措施
(三)火灾报警系统
(四)灭火系统
(五)消防知识教育
五、专门用途灯具项目劳动安全卫生方案
(一)专门用途灯具项目劳动安全设计依据
(二)专门用途灯具项目劳动安全保护措施
第七部分专门用途灯具项目组织和劳动定员
在可行性研究报告中,根据专门用途灯具项目规模、专门用途灯具项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。
一、专门用途灯具项目组织
(一)组织形式
(二)工作制度
二、专门用途灯具项目劳动定员和人员培训
(一)劳动定员
(二)年总工资和职工年平均工资估算
(三)人员培训及费用估算
第八部分专门用途灯具项目实施进度安排
专门用途灯具项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。
专门用途灯具项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设专门用途灯具项目到专门用途灯具项目达到正常生产这段时期,这一时期包括专门用途灯具项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。
这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。
因此,在可行性研究阶段,需将专门用途灯具项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。
第九部分专门用途灯具项目财务评价分析
一、专门用途灯具项目总投资估算
专门用途灯具项目可行性研究报告总投资估算
二、专门用途灯具项目资金筹措
一个建设专门用途灯具项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。
专门用途灯具项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设专门用途灯具项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。
可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。
并附有必要的计算表格和附件。
可行性研究中,应对下列内容加以说明:
(一)资金来源
(二)专门用途灯具项目筹资方案
三、专门用途灯具项目投资使用计划
(一)投资使用计划
(二)借款偿还计划
四、专门用途灯具项目财务评价说明
五、专门用途灯具项目总成本费用估算
专门用途灯具项目可行性研究报告总成本费用估算
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
(一)专门用途灯具项目投资现金流估算
专门用途灯具项目可行性研究报告投资现金流估算
(二)专门用途灯具项目资本金现金流估算
专门用途灯具项目可行性研究报告资本金现金流估算
九、不确定性分析
在对建设专门用途灯具项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。
由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对专门用途灯具项目投资决策会带来风险。
为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对专门用途灯具项目经济评价指标的影响,以确定专门用途灯具项目的可靠性,这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视专门用途灯具项目情况而定。
第十部分专门用途灯具项目财务效益、经济和社会效益评价
在建设专门用途灯具项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断专门用途灯具项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。
本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设专门用途灯具项目进行投资决策的重要依据。
本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明
一、财务评价
财务评价是考察专门用途灯具项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设专门用途灯具项目在财务上的可行性。
财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。
并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断专门用途灯具项目在财务上是否可行。
(一)财务净现值
财务净现值是指把专门用途灯具项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(专门用途灯具项目计算期第一年年初)的现值之和。
财务净现值是考察专门用途灯具项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
专门用途灯具项目可行性研究报告财务净现值
(二)财务内部收益率(FIRR)
财务内部收益率是指专门用途灯具项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使专门用途灯具项目的财务净现值等于零时的折现率。
财务内部收益率是反映专门用途灯具项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。
一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,专门用途灯具项目可行。
(三)投资回收期Pt
投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。
以动态回收期为例:
(l)计算公式
动态投资回收期的计算在实际应用中根据专门用途灯具项目的现金流量表,用下列近似公式计算:
Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值
(2)评价准则
1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明专门用途灯具项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;
2)Pt>Pc时,则专门用途灯具项目(或方案)不可行,应予拒绝。
(四)专门用途灯具项目投资收益率ROI
专门用途灯具项目投资收益率是指专门用途灯具项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与专门用途灯具项目总投资(TI)的比率。
总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。
(五)专门用途灯具项目投资利税率
专门用途灯具项目投资利税率是指专门用途灯具项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与专门用途灯具项目总投资的比率,计算公式为:
投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%
投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,专门用途灯具项目在财务上可考虑接受。
(六)专门用途灯具项目资本金净利润率(ROE)
专门用途灯具项目资本金净利润率是指专门用途灯具项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与专门用途灯具项目资本金(EC)的比率。
专门用途灯具项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用专门用途灯具项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。
二、国民经济评价
国民经济评价是专门用途灯具项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑专门用途灯具项目取舍的重要依据。
建设专门用途灯具项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算专门用途灯具项目对国民经济的净贡献,评价专门用途灯具项目在经济上的合理性。
国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。
根据专门用途灯具项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的专门用途灯具项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。
三、社会效益和社会影响分析
在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对专门用途灯具项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。
第十一部分专门用途灯具项目风险分析及风险防控
一、建设风险分析及防控措施
二、法律政策风险及防控措施
三、市场风险及防控措施
四、筹资风险及防控措施
第十二部分专门用途灯具项目可行性研究结论与建议
一、结论与建议
根据前面各节的研究分析结果,对专门用途灯具项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。
主要内容有:
1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见
2、对主要的对比方案进行说明
3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议
4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见
5、对不可行的专门用途灯具项目,提出不可行的主要问题及处理意见
6、可行性研究中主要争议问题的结论
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