ERP沙盘模拟小组总结.docx
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ERP沙盘模拟小组总结.docx
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ERP沙盘模拟小组总结
ERP 沙盘模拟小组总结
—— 1 班 B 组
指导老师:
XXXX
小组成员:
CEO:
XXX
营销兼生产总监:
XXXX
采购总监:
XXX
财务总监:
XXX
财务助理:
XXXX
一、企业六年的生产经营情况:
这次经营中我们模拟接手一个已经运营了三年的企业,但是由
于长期以来一直专注于某行业 P 系列产品的生产和经营。
目前企业
拥有自主厂房—大厂房,其中安装了三条手工生产线和一条半自动
生产线,运营状态良好,所有生产设备全部生产 P1 产品,几年来一
直只在本地市场进行销售,有一定的知名度,客户也很满意。
下面我来具体介绍一下我们组 1~6 年的生产经营情况:
第一年:
经过起始年后我们第一年期初的现金流有 42M,去掉
那些必要的开支以外,经过小组的讨论我们可以用来投广告的钱有
10M。
营销总监经过对市场的判断觉得应该投 9M 的广告,最后我
们听取了营销总监的建议,事实证明营销总监对市场的把握很好,
我们当上了第一年本地市场的老大,进而第二年我们组只要投 1M
就可以优先选单,可以省下去竞争选单的钱投资生产。
产品的开发
上我们选择开发 P2 产品;然后再投资一条全自动生产线;在市场的
开拓上,通过对市场预测图的分析和市场价格预测图的分析,我们
放弃了其他市场,只开发了国内市场;由于后几年市场可能会对厂
商是否通过了 9K 和 14K 的认证有更多的要求,所以我们第一年把
9K 和 14K 都同时开发了。
考虑到第二年的资金周转,我们在第一
年的第四季贷了 20M 的短贷。
总体来看,第一年我们的大致方向是好的,市场、产品、认证、
生产线我们都同时进行开发,事无巨细。
但是不好的一点是对规则
没有更加的熟悉,所以为我们第二年的违规埋下了隐患。
在现金流
预算上还不够熟练,所以导致现金流拮据,不能投资更多的生产线,
也许和我们广告投太多的原因有关,争到了市场老大,第二年的广
告就可以只投 1M,但是现金流减少了。
所以说企业经营中任何的选
择都有利弊,只要我们把握好大的方向不出问题,把选择中的机会
成本降到最低就行。
第二年:
P2 产品的研发完成,第三季可以开始投入生产;P3 产
品投入研发;国内市场开发完成;全自动生产线开发完成,第三季
投入使用,同时这一年的第四季我们的三条手工生产线可以报废出
售,考虑到未来的产能,所以这一年第一季我们决定再投一条全自
动生产线。
从总体规划上看,没有什么问题,第三季度时,P2 产品可以投
入生产,生产线也开发完成可以用来生产 P2。
但是这一年却是我们
组犯错误最多的一年,也是走的最惊心动魄的一年。
首先我们的产
能估算错误,把 P2 产品多算了一个,所以导致我们组多拿定单,第
四季度结束我们没能交出货物,在第三年的年初我们要罚 4M 的违
约金,对于一个现金流非常紧缺的企业而言 4M 的违约金都可能给
企业带来重创;再者这一年我们的现金预算没有做好,没有考虑到
我们年末有 20M 的短贷要偿还,当要还钱的时候我们才想起没有钱
了要去贴现,而这时候的贴现是属于违规操作,应该提前到第三季
去贴现才对,而这个错误差点导致我们企业的破产,还好老师给我
们了一个机会,在第三季度贴现,偿还第四季的短贷。
吸取这个教
训,我们在这一年的第四季加紧进行了下一年度的资金预算,决定
贷款 5 年期长贷 60M。
第三年:
我们放弃开发 P4 产品,我们的策略是用 P1 来保底,
用 P2 来抢占市场,实现收入的大幅增长,用 P3 来占领高端市场;
生产线上我们决定再投资一条半自动生产线,同时,有一条半自动
生产线报废出售;国内市场可以使用;国际认证 ISO9000 可以使用;
总体来看:
这一年我们的资金更加的紧张,年初我们有 4M 万
的违约金要付,年末有 20M 的短贷要偿还;在广告投单上,由于我
们第二年违约,所以我们失去了本地市场老大的地位,庆幸的是这
一年我们我们的主打市场是国内市场,所以本地市场上我们只投了
1M 的广告费;而在国内市场上因为只有我们组开发完成,所以我们
只用了 2M 的广告费就取得了国内市场的老大地位;值得肯定的是:
经过上一年的教训,从这一年开始到最后一年,我们的产能估算都
特别的精准,这给我们的广告投单和原材料的采购上提供了便利,
我们真的实现了原材料采购零库存,很大程度上节约了流动资金的
占用;这一年的年末我们的净利润有上一年的亏损 11M 到今年的
0M,不亏不损,虽然没有盈利,但是给我们了极大地鼓励。
第四年:
P3 产品可以投入生产;考虑到产能我们决定再开发一
条半自动生产线,今年的第三季就可以投入使用;国际认证
ISO14000 可以投入使用;在市场的开发上:
我们组除了本地市场和
国内市场外,我们没有再开发其他的市场;广告投入上本地 1M,国
内市场 3M。
从总体上来看:
这一年的年初由于考虑到本年的资金流的问题,
我们在年初贷了短贷 40M,另外再贷了 5 年期长贷 20M,年末的时
候我们要偿还 20M 的长贷,至此本企业初始年贷的长贷已全部还完。
第五年:
由于本次沙盘模拟才进行 6 年模拟,所以我们的策略
是不再进行产品的开发、市场的开拓、生产线的更新,稳扎稳打的
度过最后两年,争取盈利。
由于前四的努力,这一年我们有两条全
自动生产线和两条半自动生产线,产能上有了提高,我们可以拿更
多的订单来生产,所以在广告的投入上,在本地投了 3M,在国内投
了 7M,共投了 10M,回报的是 98M 的销售额。
在贷款上,由于要
保证资金流的充足,年初还了 40M 的短贷我们又再借了 40M 的短
贷。
这一年的年末我们终于实现了盈利,净利润为 6M,这是给我们
努力最好的回报;
第六年:
最后一年,我们坚持到了,虽然中间的路途波折重重,
但是我们都挺过来了。
这一年,我们投了 6M的广告费,年末以盈
利 3M,所有者权益 47M,总分 105 分,结束这次的沙盘模拟,取
得了我们小班的第一名。
二、反思成功与失败:
以上的是我们组这六年的生产经营情况,虽然我们组得了一班
的第一名,但是我们的盈利情况和最后的所有者权益也不怎么理想。
回顾这六年的经营情况,我们反思了存在的问题:
1、规则不熟悉。
开始的前两年,我们对规则不够熟悉,所以差点因
为贴不到现导致我们公司破产,感谢老师给的一次机会,我们挺过
了那个难熬的一年。
后来的 4 年中,我们对规则进行全面的熟悉,
再也没有过违规操作,可以说我们在遵守规则上做得非常好;
2、产能计算。
开始的第一年和第二年我们在这一方面确实不熟练,
所以导致第二年我们的产能计算错误,就好像一个小错误在后面被
不断的扩大,第三年的年初我们要支付违约金 4M,并且我们本地市
场的老大的地位被取消,广告投单的优势也没有了;
3、广告投单。
在广告的投单上我们最初的两年投得不错,但是后面
的几年中都存在着浪费资金的情况,但是这就是市场的不可预知性,
不投的话又怕抢不到单,所以为了抢单就会多投广告,最后导致浪
费;
4、贴现。
在六年中我们组的流动资金都是特别的紧张,所以在每一
年的年末我们都会对应收账款贴现来换取现金,六年下来我们的贴
现利息总过花费 12M,特别的可惜,这么多的钱如果用来投资其它
方面会更好;
5、生产线的开发。
在一开始,我们的生产线的投资上就趋于保守了,
到第六年我们只有四条生产线,两条全自动两条半自动生产线,所
以产能的缺乏是真正制约我们前进的障碍;
老师说:
“每一次的沙盘模拟都是不可复制的”。
在这六年的
经营中我们一直都在不断的摸索,不断的实践,不断的总结,虽然
困难重重,但是我们竭尽全力。
所以说我们也有一些值得肯定的地
方:
1、每次下课后,我们都留下来小组讨论,把下一年的规划做好,把
规则走一遍,最最重要的是我们把现金预算表做得非常的仔细。
所
以上课拿到订单后的流程走得特别的快,而利润表和资产负债表也
能快速的算平,所以最后取得胜利和我们组每个人的努力是分不开
的;
2、在战略规划上,我们比较有长远的目标,把每一个环节都考虑进
来了,时间上算的很好,比如:
第三年我们的国内市场开发完成,
P2 产品也可以投入生产,全自动生产线、国际认证的开发都到位,
原材料的采购已经入库,每一环在时间上都是紧密相扣的;
3、在市场的开拓上,我们的战略是占领本地市场,主打国内市场,
放弃其他的三个市场,由于沙盘模拟只经营六年,并且结合市场预
测的分析,我们做出了这个决策;在产品的研发上,我们用 P1 保底,
主打 P2、P3 产品,至于 P4 产品由于成本太高并且开发周期太长我
们也果断放弃;
4、在产能的计算上,除了第二年犯过错误后,以后几年我们都没有
再犯过错误,并且每一年在产能计算上我们都能精确到每一季的产
量和原材料的投入,这样做得好处就是,我们实现了零原材料库存
和成品库存,大大的减少了流动资金的占用;
三、透过财务看经营:
不同企业经营成果的差异是由决策引起的,而决策需要准确、集
成的数据为支撑。
财务上讲求定量分析,用数字说话,下面是我们
公司每一年的五力分析表:
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
0.39
0.59
0.57
0.62
0.56
0.53
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
-0.06
-0.03
0.28
0.36
0.38
0.33
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
-0.20
-0.24
0
-0.22
0.14
0.07
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
0.125
-0.19
1.10
-0.56
1.51
-0.27
(1)、销售收入成长率表
1、收益力
(1)、毛利率表
通过这三张表我们可以清晰的看到 B 组的收益力的情况,不论
从毛利率,销售利润表还是净资产收益率来说,个人认为第五年是
远比其他几年要好的。
2、成长力
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
0.52
0.69
0.64
0.76
0.74
0.63
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
-4
-0.1
1
0
-1.75
-0.5
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
0.08
0.25
-0.14
0.256
0.04
-0.23
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
3.15
0
0
2.1
2.65
0
次数,在这里就不进行活动力和生产力的列表提示,如果按五个人
来进行计算的话,其生产力会有误差,没有办法准确的反应 B 组的
生产力情况。
起始年
第 1 年
第 2 年
第 3 年
第 4 年
第 5 年
第 6 年
销售收
入
32
36
29
61
39
98
72
销售成
本
12
14
12
26
15
43
34
综合费
用
9
24
18
18
10
18
14
折 旧
4
4
1
5
10
16
11
利 息
4
4
9
12
12
15
10
净利润
2
-10
-11
0
-8
6
3
现 金
42
14
61
13
52
52
14
应收账
款
0
36
1
36
11
42
64
存 货
16
13
10
5
21
12
3
流动资
产
58
63
72
54
84
106
82
固定资
产
49
53
73
71
73
57
45
平均资
产
107
116
145
125
157
163
126
销售净
利率
0.06
-0.28
-0.38
0
-0.21
0.06
0.04
企业盈利能力股东权益回报水平。
一下是我们公司的杜邦分析表:
通过上面八个表,我们可以看出负债比率越大,企业面临的财
务风险越大,获取利润的能力也越强。
如果企业资金不足,依靠欠
债维持,导致资产负债率较高就要注意,一般,资产负债率在 0.6-
0.7 较为合理,可以看出,我们组在六年的发展中,都处于一个比较
合理,稳健的发展阶段。
杜邦财务分析是一种比较实用的财务比率分析体系,利用集中
主要财务比率之间的关系来综合的分析企业的财务状况,用来分析
总资产
周转率
0.3
0.31
0.2
0.49
0.25
0.6
0.57
总资产
收益率
0.02
-0.09
-0.08
0
-0.05
0.04
0.02
权益乘
数
1.62
2.32
3.22
2.78
4.24
3.8
2.68
净资产
收益率
0.03
-0.21
-0.26
0
-0.21
0.15
0.05
里就不把这两个表列示出来了。
四、感悟与感谢:
经过三周的努力,每个人都在这个沙盘模拟中有收获,感谢郭
老师的指导,感谢每一位组员的努力。
从这个模拟中,我们知道了
团结合作的重要性,市场的竞争是激烈的,但是想要立于不败之地,
更要学会合作共赢;在遇到困难时要有乐观积极的态度,要对自己、
对团队成员和对企业充满信心,在经营过程中,会遇到困难是不可
避免的,也可能因为经营不当导致企业的运营困难,这个时候我们
就要能够顶得住压力,不能被这些困难给难倒,要相信,通过团队
成员的合作,可以解决这些困难。
在六年的模拟中,每一年我们或多或少都会犯一些错误,其实
犯错误不可怕,我们需要从错误中吸取教训,但是若不能从错误中
吸取教训才是真正可怕的行为。
幸运的是,在每一年的结束我们组
都会开会进行总结,反思问题,定下一年的计划中就尽量减少错误
的发生,不断的改进,这也是我们成功的一个关键原因。
沙盘模拟就此结束,让我们且行且珍惜,边走边学,共同进步,
带着模拟中的永不言败和永不放弃的精神面对未来,这也是沙盘除
了学习企业经营知识以外教育我们最重要的一课。
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